AV Contabilidade e Gestão Tributária II

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29/11/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=260715510&p1=201407308424&p2=2060777&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=16/11/2017&p… 1/3
 
	
Avaliação: GST0564_AV_201407308424 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201407308424 - PAMELA CRISTINA MARTINS DE SOUZA LOPEZ
Professor: WELLINTON BARROS FIGUEIREDO
 
Turma: 9002/AB
Nota da Prova: 4,5 Nota de Partic.: 0 Av. Parcial 2 Data: 16/11/2017 18:09:44
	
 1a Questão (Ref.: 201408207371) Pontos: 0,0 / 1,0
Não conhecida a receita bruta, o lucro real do último período em que a pessoa jurídica manteve escrituração é de
R$ 3.000.000. ¿ 1,5 do último lucro real conhecido ¿ ganhos de capital obtidos no período = R$ 70.000 ¿ Cálcule o
IRPJ, o seu adicional e a CSLL
 
Resposta: IRPJ - R$ 439.500,00, IRPJ ADICIONAL - R$ 269.000,00, CSLL - R$ 263.700,00,
 
 
Gabarito: ¿ 1,5 X R$ 3.000.000 = R$ 4.500.000 ¿ + GANHOS DE CAPITAL = R$ 70.000 ¿ LUCRO ARBITRADO = R$
4.570.000 ¿ IR 0,15 X R$ 4.570.000 = R$ 685.500 ¿ CSLL 0,09 X R$ 4.570.000 = R$ 411.300 ADICIONAL ANUAL
BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA ADICIONAL $ 240.000 Isento $ 0 $ 4.330.000 10% $ 433.000 $ 4.570.000 $
433.000 ¿ TOTAL IR $ 685.500 ¿ ADICIONAL $ 433.000 ¿ $ 1.118.500 ¿ CSLL $ 411.300 ¿TOTAL IRPJ, ADICIONAL
E CSLL $ 1.529.800
	
 2a Questão (Ref.: 201407920482) Pontos: 0,0 / 1,0
A Cia SBER, optante pelo Lucro Real Anual,ao final do exercício de 2013, apresentou os seguintes registros: Receita
de Vendas: R$ 1.000.000 Despesas Operacionais: R$ 300.000 Multa por Auto de infração: R$ 25.000 Despesas com
Brindes: R$ 10.000 Determine o Lucro Contábil, Lucro Fiscal e Apuração do IRPJ e CSLL.
 
Resposta: Lucro Contábil - R$ 1.259.000,00 Apuração IRPJ/ CSLL - IRPJ - R$ 179.500,00 CSLL -R$ 62.100,00 Lucro
Fiscal - R$
 
 
Gabarito: Lucro Contábil: R$ 665.000,00 Lucro Fiscal: R$ 700.000 IRPJ: R$ 151.000 CSLL: R$ 63.000
	
 3a Questão (Ref.: 201408085860) Pontos: 1,0 / 1,0
Sobre o Imposto de Renda, assinale a opção incorreta
As alíquotas de Imposto de Renda para Pessoas Jurídicas variam de acordo com a atividade desenvolvida
pela empresa.
Renda é o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos.
O Imposto de Renda Retido na Fonte compreende as situações em que o imposto apurado é retido e
recolhido em nome do contribuinte pela fonte pagadora do rendimento.
No Imposto de Renda, o Lucro Presumido é forma simplificada de apuração do imposto. Aplicação de
percentual variável conforme a atividade da empresa.
 Pode ser feito apenas através o Lucro Real.
	
 4a Questão (Ref.: 201407934221) Pontos: 0,0 / 1,0
29/11/2017 BDQ Prova
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7) Maria Eduarda obteve seis tipos de rendimento no ano. 1. Salario mensal 2. Ajuda de Custo 3. Comissão 4.
Salario Família 5. Decimo terceiro salário 6. Gratificação Dos rendimentos recebidos, serão informados como
rendimentos tributáveis na declaração anual de ajuste, compondo a base de calculo do imposto de renda devido
apenas os itens:
 1,3 e 6
1,3, e 4
2, 5 e 6
1,2 e 4
 1,2, e 5
	
 5a Questão (Ref.: 201407486433) Pontos: 1,0 / 1,0
O imposto de renda das pessoas jurídicas, por opção ou determinação legal, não pode ser apurado do lucro
 Bruto
Presumido
Real
Simples
Arbitrado
	
 6a Questão (Ref.: 201408221872) Pontos: 1,0 / 1,0
(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e
Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo
método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os
móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios
em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a
60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de
31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
4.600,00
18.400,00
 16.320,00
14.720,00
28.800,00
	
 7a Questão (Ref.: 201407920738) Pontos: 0,0 / 1,0
O imposto devido apurado por uma optante pelo lucro presumido, decorrente da receita bruta de R$3.800.000, no
desenvolvimento de atividade de revenda de combustíveis derivados de petróleo e álcool etílico carburante,
considerando-se um percentual de 1,6% para a atividade, será de:
R$8.340,00
R$8.280,00
 R$9.120,00
 R$9.200,00
R$9.580,00
	
 8a Questão (Ref.: 201407962102) Pontos: 1,0 / 1,0
Dentre os itens abaixo, qual não faz parte do grupo de incentivos fiscais de acordo com a norma RF11/96 e 267/02.
AAV atividades audiovisuais
FCA fundo da criança e do adolescente
29/11/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=260715510&p1=201407308424&p2=2060777&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=16/11/2017&p… 3/3
ACA atividades culturais e artísticas
PAT programa de alimentação do trabalhador
 Compensação do ICMS recolhido antecipadamente.
	
 9a Questão (Ref.: 201407486438) Pontos: 0,5 / 0,5
Considerando a legislação em vigor, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
está sujeita a uma alíquota adicional de 1%, quando a base de cálculo mensal ultrapassar o valor de R$
20.000,00
pode ter como base de cálculo apenas o resultado ajustado ou o resultado arbitrado.
resulta do produto da alíquota de 8% pela sua base de cálculo.
 não pode ser deduzida para fins de apuração da base de cálculo do IRPJ.
é dedutível de sua própria base de cálculo.
	
 10a Questão (Ref.: 201407576618) Pontos: 0,0 / 0,5
Os crimes fiscais ou a evasão fiscal estão previstos na Lei 8.137/90, que regula os Crimes contra a Ordem
Tributária, Econômica e Contra as Relações de Consumo. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa
correta: (I) Constitui crime contra a ordem tributária fornecer, quando obrigatório, nota fiscal ou documento
equivalente, relativa à venda de mercadoria ou prestação de serviço, efetivamente realizada. (II) A legislação
tributária considera como crimes fiscais a sonegação, a fraude, a simulação e o conluio. (III) Fraude é toda ação ou
omissão voluntária e consciente, realizada de forma dolosa, com o objetivo de inviabilizar a ocorrência do fato
gerador da obrigação tributária principal, ou de retardar seu conhecimento por parte do ente público responsável.
(IV) Sonegação consiste num ato ilícito, voluntário e consciente, praticado pelo contribuinte com a finalidade de se
eximir da obrigação tributária. (V) Conluio consiste no ajuste realizado pelos contribuintes com o objetivo de obter
economia fiscal ilícita, ou seja, é quando duas ou mais pessoas realizam ajustes visando à sonegação fiscal ou a
fraude fiscal. Estão corretas as assertivas:
IV e V
I e IV
 III e IV
I e II
 II e V
Período de não visualização da prova: desde 16/11/2017 até 28/11/2017.