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Análise Horizontal BALANÇO PATRIMONIAL AH - MÉTODO ANUAL AH - MÉTODO ENCADEADO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 1 ANO 2 ANO 3 ATIVO Ativo Circulante 3,396.00 3,615.00 4,341.00 Caixa e Equivalentes de Caixa 303.00 436.00 588.00 Aplicações Financeiras 763.00 765.00 1,157.00 Contas a Receber 1,445.00 1,603.00 1,624.00 Estoque de Matéria-prima 200.00 180.00 210.00 Estoque Produtos em Elaboração 12.00 14.00 13.00 Estoque de Produtos Acabados 480.00 350.00 490.00 Impostos a Recuperar 190.00 260.00 253.00 Despesas Antecipadas 3.00 7.00 6.00 Ativo Não Circulante 1,778.00 1,711.00 1,716.00 Ativo Realizável a Longo Prazo 187.00 210.00 226.00 Investimentos 156.00 118.00 106.00 Imobilizado 918.00 831.00 860.00 Intangível 517.00 552.00 524.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 PASSIVO Passivo Circulante 1,026.00 1,260.00 1,522.00 Obrigações Sociais e Trabalhistas 178.00 195.00 217.00 Fornecedores 269.00 320.00 372.00 Contas a Pagar 128.00 227.00 157.00 Empréstimos 451.00 518.00 776.00 Passivo Não Circulante 1,349.00 945.00 853.00 Financiamentos 1,349.00 945.00 853.00 Patrimônio Líquido 2,799.00 3,121.00 3,682.00 Capital 1,740.00 1,884.00 1,943.00 Reservas de Capital 271.00 250.00 251.00 Reservas de Lucros 788.00 987.00 1,488.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS AH - MÉTODO ANUAL AH - MÉTODO ANUAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 Receita Líquida 3,092.00 5,202.00 6,044.00 Custo dos Produtos Vendidos -1,846.00 -3,214.00 -3,664.00 Resultado Bruto 1,246.00 1,988.00 2,380.00 Despesas Operacionais Despesas com Vendas -651.00 -1,172.00 -1,306.00 Despesas Administrativas -198.00 -319.00 -336.00 Outras Receitas Operacionais 15.00 209.00 73.00 Outras Despesas Operacionais -24.00 -60.00 -59.00 Resultado da Equivalência Patrimonial 4.00 -16.00 -5.00 Subtotal -854.00 -1,358.00 -1,633.00 Resultado Operacional 392.00 630.00 747.00 Resultado Financeiro Receitas Financeiras 357.00 317.00 262.00 Despesas Financeiras -325.00 -330.00 -220.00 Subtotal 32.00 -13.00 42.00 Resultado Antes dos Impostos 424.00 617.00 789.00 Provisão para Impostos -17.00 -16.00 -36.00 Resultado Líquido 407.00 601.00 753.00 NOTAS EXPLICATIVAS* Informação Adicional: ANO 1 ANO 2 ANO 3 Vendas a Prazo * 3,092.00 * 5,202.00 6,044.00 Compras a Prazo * 1,458.60 * 1,716.00 3,804.00 Consumo de Matéria-Prima * 1,475.60 * 1,736.00 3,774.00 Custos de Produção * 1,624.48 * 2,828.32 3,224.32 Alíquota de IR e CS 35.00% 35.00% 35.00% Despesas de Depreciação * 91.80 * 83.10 86.00 Custos de Oportunidade dos Sócios 10.00% 10.00% 10.00% Saldo Médio de Estoques * 692.00 * 544.00 * 713.00 Saldo Médio de Duplicatas a Receber * 1,445.00 * 1,603.00 * 1,624.00 Saldo Médio de Fornecedores * 178.00 * 195.00 * 217.00 Análise Vertical BALANÇO PATRIMONIAL AV ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 1 ANO 2 ANO 3 ATIVO Ativo Circulante 3,396.00 3,615.00 4,341.00 65.64% 67.87% 71.67% Caixa e Equivalentes de Caixa 303.00 436.00 588.00 5.86% 8.19% 9.71% Aplicações Financeiras 763.00 765.00 1,157.00 14.75% 14.36% 19.10% Contas a Receber 1,445.00 1,603.00 1,624.00 27.93% 30.10% 26.81% Estoque de Matéria-prima 200.00 180.00 210.00 3.87% 3.38% 3.47% Estoque Produtos em Elaboração 12.00 14.00 13.00 0.23% 0.26% 0.21% Estoque de Produtos Acabados 480.00 350.00 490.00 9.28% 6.57% 8.09% Impostos a Recuperar 190.00 260.00 253.00 3.67% 4.88% 4.18% Despesas Antecipadas 3.00 7.00 6.00 0.06% 0.13% 0.10% Ativo Não Circulante 1,778.00 1,711.00 1,716.00 34.36% 32.13% 28.33% Ativo Realizável a Longo Prazo 187.00 210.00 226.00 3.61% 3.94% 3.73% Investimentos 156.00 118.00 106.00 3.02% 2.22% 1.75% Imobilizado 918.00 831.00 860.00 17.74% 15.60% 14.20% Intangível 517.00 552.00 524.00 9.99% 10.36% 8.65% TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 100.00% 100.00% 100.00% PASSIVO Passivo Circulante 1,026.00 1,260.00 1,522.00 19.83% 23.66% 25.13% Obrigações Sociais e Trabalhistas 178.00 195.00 217.00 3.44% 3.66% 3.58% Fornecedores 269.00 320.00 372.00 5.20% 6.01% 6.14% Contas a Pagar 128.00 227.00 157.00 2.47% 4.26% 2.59% Empréstimos 451.00 518.00 776.00 8.72% 9.73% 12.81% Passivo Não Circulante 1,349.00 945.00 853.00 26.07% 17.74% 14.08% Financiamentos 1,349.00 945.00 853.00 26.07% 17.74% 14.08% Patrimônio Líquido 2,799.00 3,121.00 3,682.00 54.10% 58.60% 60.79% Capital 1,740.00 1,884.00 1,943.00 33.63% 35.37% 32.08% Reservas de Capital 271.00 250.00 251.00 5.24% 4.69% 4.14% Reservas de Lucros 788.00 987.00 1,488.00 15.23% 18.53% 24.57% TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 100.00% 100.00% 100.00% DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS AV ANO 1 ANO 2 ANO 3 Receita Líquida 3,092.00 5,202.00 6,044.00 59.76% 97.67% 99.79% Custo dos Produtos Vendidos -1,846.00 -3,214.00 -3,664.00 -35.68% -60.35% -60.49% Resultado Bruto 1,246.00 1,988.00 2,380.00 24.08% 37.33% 39.29% Despesas Operacionais Despesas com Vendas -651.00 -1,172.00 -1,306.00 -12.58% -22.01% -21.56% Despesas Administrativas -198.00 -319.00 -336.00 -3.83% -5.99% -5.55% Outras Receitas Operacionais 15.00 209.00 73.00 0.29% 3.92% 1.21% Outras Despesas Operacionais -24.00 -60.00 -59.00 -0.46% -1.13% -0.97% Resultado da Equivalência Patrimonial 4.00 -16.00 -5.00 0.08% -0.30% -0.08% Subtotal -854.00 -1,358.00 -1,633.00 -16.51% -25.50% -26.96% Resultado Operacional 392.00 630.00 747.00 7.58% 11.83% 12.33% Resultado Financeiro Receitas Financeiras 357.00 317.00 262.00 6.90% 5.95% 4.33% Despesas Financeiras -325.00 -330.00 -220.00 -6.28% -6.20% -3.63% Subtotal 32.00 -13.00 42.00 0.62% -0.24% 0.69% Resultado Antes dos Impostos 424.00 617.00 789.00 8.19% 11.58% 13.03% Provisão para Impostos -17.00 -16.00 -36.00 Resultado Líquido 407.00 601.00 753.00 7.87% 11.28% 12.43% NOTAS EXPLICATIVAS* Informação Adicional: ANO 1 ANO 2 ANO 3 Vendas a Prazo * 3,092.00 * 5,202.00 6,044.00 Compras a Prazo * 1,458.60 * 1,716.00 3,804.00 Consumo de Matéria-Prima * 1,475.60 * 1,736.00 3,774.00 Custos de Produção * 1,624.48 * 2,828.32 3,224.32 Alíquota de IR e CS 35.00% 35.00% 35.00% Despesas de Depreciação * 91.80 * 83.10 86.00 Custos de Oportunidade dos Sócios 10.00% 10.00% 10.00% Saldo Médio de Estoques * 692.00 * 544.00 * 713.00 Saldo Médio de Duplicatas a Receber * 1,445.00 * 1,603.00 * 1,624.00 Saldo Médio de Fornecedores * 178.00 * 195.00 * 217.00 Análise Índices BALANÇO PATRIMONIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ATIVO Liquidez Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ativo Circulante 3,396.00 3,615.00 4,341.00 Geral Caixa e Equivalentes de Caixa 303.00 436.00 588.00 Corrente Aplicações Financeiras 763.00 765.00 1,157.00 Seca Contas a Receber 1,445.00 1,603.00 1,624.00 Imediata Estoque de Matéria-prima 200.00 180.00 210.00 Estoque Produtos em Elaboração 12.00 14.00 13.00 Estrutura Ano 1 Ano 2 Ano 3 Estoque de Produtos Acabados 480.00 350.00 490.00 Endividamento Impostos a Recuperar 190.00 260.00 253.00 Composição do Endividamento Despesas Antecipadas 3.00 7.00 6.00 Imobilização do PL Imobilização dos RNC Ativo Não Circulante 1,778.00 1,711.00 1,716.00 Ativo Realizável a Longo Prazo 187.00 210.00 226.00 Rentabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Investimentos 156.00 118.00 106.00 Retorno Sobre o Investimento Imobilizado 918.00 831.00 860.00 Giro do Ativo Intangível 517.00 552.00 524.00 Margem Operacional Retorno Sobre o Patrimônio Líquido TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 Alavancagem Financeira EBITDA PASSIVO Economic Value Aded (EVA) Passivo Circulante 1,026.00 1,260.00 1,522.00 Obrigações Sociais e Trabalhistas 178.00 195.00 217.00 Fornecedores 269.00 320.00 372.00 Contas a Pagar 128.00 227.00 157.00 Empréstimos 451.00 518.00 776.00 Passivo Não Circulante 1,349.00 945.00 853.00 Financiamentos 1,349.00 945.00 853.00 Patrimônio Líquido 2,799.00 3,121.00 3,682.00 Capital 1,740.00 1,884.00 1,943.00 Reservas de Capital 271.00 250.00 251.00 Reservas de Lucros 788.00 987.00 1,488.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 Receita Líquida 3,092.00 5,202.00 6,044.00 Custo dos Produtos Vendidos -1,846.00 -3,214.00 -3,664.00 Resultado Bruto 1,246.00 1,988.00 2,380.00 Despesas Operacionais Despesas com Vendas -651.00 -1,172.00 -1,306.00 Despesas Administrativas -198.00 -319.00 -336.00 Outras Receitas Operacionais 15.00 209.00 73.00 Outras Despesas Operacionais -24.00 -60.00 -59.00 Resultado da Equivalência Patrimonial 4.00 -16.00 -5.00 Subtotal -854.00 -1,358.00 -1,633.00 Resultado Operacional 392.00 630.00 747.00 Resultado Financeiro Receitas Financeiras 357.00 317.00 262.00 Despesas Financeiras -325.00 -330.00 -220.00 Subtotal 32.00 -13.00 42.00 Resultado Antes dos Impostos 424.00 617.00 789.00 Provisão para Impostos -17.00 -16.00 -36.00 Resultado Líquido 407.00 601.00 753.00 NOTAS EXPLICATIVAS* Informação Adicional: ANO 1 ANO 2 ANO 3 Vendas a Prazo * 3,092.00 * 5,202.00 6,044.00 Compras a Prazo * 1,458.60 * 1,716.00 3,804.00 Consumo de Matéria-Prima * 1,475.60 * 1,736.00 3,774.00 Custos de Produção * 1,624.48 * 2,828.32 3,224.32 Alíquota de IR e CS 35.00% 35.00% 35.00% Despesas de Depreciação * 91.80 * 83.10 86.00 Custos de Oportunidade dos Sócios 10.00% 10.00% 10.00% Saldo Médio de Estoques * 692.00 * 544.00 * 713.00 Saldo Médio de Duplicatas a Receber * 1,445.00 * 1,603.00 * 1,624.00 Saldo Médio de Fornecedores * 178.00 * 195.00 * 217.00
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