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AULAAuditoria de sistemas 04

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Auditoria de Sistemas
João Paulo
Brognoni Casati
Aula 4
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Conteúdo da Aula
As fases da auditoria de sistemas 
Ferramentas de auditoria de sistemas 
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Fases da Auditoria
Auditoria dividida em 4 fases:
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Fases da Auditoria
Fase de Planejamento:
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Fases da Auditoria
Na fase de planejamento, o auditor
Define áreas de risco (ponderação)
Define abrangência
Define cronograma
Define prioridades (ponderação)
Define controles a serem auditados
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Fases da Auditoria
Método de ponderação
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Fases da Auditoria
Método de ponderação
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Fases da Auditoria
Fase de Execução:
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Fases da Auditoria
	Processo de auditoria iniciado!
Fase de execução:
Auditoria propriamente dita
Solicitações são feitas ao auditado
Por escrito
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Fases da Auditoria
Ocorre a verificação dos controles internos
Execução de testes
Medidas de testes
Avaliação de conformidade
Identificação de vulnerabilidades, fraquezas, inconsistências e irregularidades
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Fases da Auditoria
Fase de Emissão de Relatórios:
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Fases da Auditoria
Fase de Emissão de Relatórios:
O auditor não corrige falhas
O auditor faz recomendações
O relatório possui “nota”
Falhas e recomendações
As correções possuem datas para serem implementadas
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Fases da Auditoria
Fase de Follow-up (acompanhamento):
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Fases da Auditoria
Fase de follow-up (acompanhamento)
As falhas apontadas no relatório são um compromisso entre auditor e auditado
A resposta do auditado ao relatório final
O auditor deve acompanhar a correção das falhas apontadas
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Ferramentas de auditoria
As ferramentas podem ser:
Softwares generalistas
Softwares especializados
Softwares utilitários
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Ferramentas de auditoria
Softwares generalistas
Chamados: software de prateleira
Rodam em ambiente batch (off-line)
Carecem de personalização
Buscam resolver problemas comuns
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Ferramentas de auditoria
Vantagens (softwares generalistas):
Processar vários arquivos ao mesmo tempo
Integração com softwares e hardwares
Requer menos conhecimento de informática do auditor
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Ferramentas de auditoria
Desvantagens (softwares generalistas):
Impossibilita aplicações on-line
Impossibilita a execução de cálculos complexos e específicos
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Ferramentas de auditoria
Exemplos (softwares generalistas):
ACL (Audit Command Language)
IDEA (Interactive Data Extraction & Analysis)
Galileo
Pentana
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Ferramentas de auditoria
Softwares especialistas:
Atende melhor para a especialidade que foi desenvolvido
Resolvem menor número de problemas
Geralmente desenvolvidos por auditores
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Ferramentas de auditoria
Vantagens (softwares especialistas):
Inclusão de testes e verificações de controles internos específicos
Soluções para auditar áreas mais complexas
Vantagem competitiva
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Ferramentas de auditoria
Desvantagens (softwares especialistas):
O auditor deve estar familiarizado com desenvolvimento de software
Alto custo para desenvolvimento destas soluções
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Ferramentas de auditoria
Softwares utilitários:
São utilizados para funções básicas de auditoria
Podem ser utilizados para diversas finalidades
SOs e SGBDs possuem softwares deste tipo
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Ferramentas de auditoria
Softwares utilitários
Apoiam a auditoria em funções auxiliares
Pode-se atingir bons resultados
Possuem baixo custo
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Auditoria de Sistemas
João Paulo 
Brognoni Casati
Atividade 4
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Atividade 1
Em que fase da auditoria são definidos os controles que serão auditados?
Fase de planejamento
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Atividade 2
Em que fase da auditoria são executados os testes e medidas?
Fase de execução
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Atividade 3
Cite duas vantagens da utilização de software especialista.
Auditoria de áreas mais complexas
Vantagem competitiva
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Atividade 4
Cite duas vantagens da utilização de software generalista.
Integração com outros softwares
Requer menos conhecimento em informática

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