TG contabilidade Tributaria

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Valor da Mercadoria 158.125,00
 Valor do IPI: 158.125,00 x 10% = r$ 15.812,50
 Valor Total da Nota Fiscal = 158.125+15.812,50 =173.937,50
 Base de Cálculo do ICMS: 158.125,00 
Valor do ICMS: 158.125 x 13% = 20.556,25
 Valor Total dos Tributos = 20.556,25 + 15.812,50 = 36.368,75
Vendas a Prazo r$ 397.566,00
Lucro Real
 Valor das Vendas r$ 397.566,00
 Valor do IPI: 397.566,00x 14% = r$ 55.659,24
 Valor Total das Vendas: 397.566,00 + 55.659,24 = r$ 453.225,24
 Valor do ICMS: 397.566,00 x 13% = r$ 51.683,58
 Valor do PIS: 397.566,00 x 1,65% = r$ 6.559,84
 Valor do COFINS: 397.566,00 x 7,6% = r$ 30.215,02
 Venda Líquida: 453.225,24 - 51.683,58 - 6.559,84 – 30.215,02 = 364.766,80
 
Lucro Presumido
Valor das vendas r$ 397.566,00
Valor do IPI: 397.566 x 14% = 55.659,24
Valor Total das Vendas: 397.566,00 + 55.659,24 = r$ 453.225,24
Valor do ICMS: 397.566,00 x 13% = r$ 51.683,58
Valor do PIS: 397.566,00 x 0,65% = r$ 2.584,18
Valor do COFINS: 397.566,00 x 3% = 11.926,98
Venda Líquida: 453.225,24 - 51.683,58 - 2.584,18 - 11.926,98 = 387.030,50
c)
Lucro Real
 Valor das Vendas r$ 397.566,00
 Valor do IPI: 397.566,00x (14x15 = 210/100 = 2,1), 14-2,1 = 11,9%
 = 397.566 x 11,9% = 47.310,35
 
 Valor Total das Vendas: 397.566,00 + 47.310,35 = r$ 444.876,35
 Valor do ICMS: 397.566,00 x (13x15 = 195/100 = 1,95),13-1,95 = 11,05% = 397.566 x 11,05% = r$ 43.931,04
 Valor do PIS: 397.566,00 x (15x1,65=24,75/100 =0,2475), 1,65-0,2475=1,40% = 397.566,00 x 1,40% = r$ 5.565,92
 Valor do COFINS: 397.566,00 x (15 x 7,6 = 114/100= 1,14), 7,6 - 1,14= 6,46%
 
 = 397.566 x 6,46%= r$ 25.682,76
 Venda Líquida: 444.876,35 - 43.931,04 – 5.565,92 - 25.682,76 = r$ 369.696,63 
 
Lucro Presumido
Valor das vendas r$ 397.566,00
Valor do IPI: 397.566,00x (14x15 = 210/100 = 2,1), 14-2,1 = 11,9%
 = 397.566 x 11,9% = 47.310,35
 
 Valor Total das Vendas: 397.566,00 + 47.310,35 = r$ 444.876,35
 Valor do ICMS: 397.566,00 x (13x15 = 195/100 = 1,95),13-1,95 = 11,05% = 397.566 x 11,05% = r$ 43.931,04
Valor do PIS: 397.566,00 x (15x0,65=9,75/100= 0,0975), 0,65-0,0975= 0,55% = 397.566,00 x 0,55% = r$ 2.186,61
Valor do COFINS: 397.566,00 x (15x3= 45/100= 0,45), 3-0,45=2,55%
=397.566,00 x 2,55%=r$ 10.137,93
Venda Líquida: 444.876,35 - 43.931,04 - 2.186,61 - 10.137,93 = r$ 388.620,77