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Fechar 1a Questão (Ref.: 201307985428) Pontos: 1,0 / 1,0 A empresa pode no decorrer do exercício social mudar a opção de tributação? Justifique. Resposta: Não. A empresa só pode mudar a opção de tributação no fim do exercício social. Gabarito: Não, pois não há previsão legal para alterar a opção de tributação sobre o lucro no decorrer do exercício. 2a Questão (Ref.: 201307736746) Pontos: 0,2 / 1,0 A Cia SBER, optante pelo Lucro Real Anual,ao final do exercício de 2013, apresentou os seguintes registros: Receita de Vendas: R$ 1.000.000 Despesas Operacionais: R$ 300.000 Multa por Auto de infração: R$ 25.000 Despesas com Brindes: R$ 10.000 Determine o Lucro Contábil, Lucro Fiscal e Apuração do IRPJ e CSLL. Resposta: Lucro Contábil R$665.000,00 Lucro Fiscal R$ 690.000,00 IRPJ R$76.000,00 CSLL R$90.000,00 Gabarito: Lucro Contábil: R$ 665.000,00 Lucro Fiscal: R$ 700.000 IRPJ: R$ 151.000 CSLL: R$ 63.000 3a Questão (Ref.: 201307391999) Pontos: 0,0 / 1,0 A respeito dos regimes de tributação incidentes sobre o lucro é correto afirmar que: Lucro Presumido é o lucro líquido do exercício ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação tributária. Lucro Presumido pode ser definido como a receita líquida deduzida dos custos de produção. Lucro Real é a forma de tributação simplificada que utiliza somente as receitas da empresa para determinar a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Lucro Real é a receita líquida deduzida dos custos de produção e das despesas operacionais. Lucro arbitrado é a forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda que pode ser utilizado quando o contribuinte deixar de elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal. 4a Questão (Ref.: 201307280117) Pontos: 0,0 / 1,0 Segundo a definição das partes da Obrigação Tributária, temos àquele que "é o ente público que tem o direito de instituir e cobrar o tributo", esta conceituação refere-se a(o): Contribuinte Objeto do tributo Responsável Tributário Sujeito ativo Sujeito passivo 5a Questão (Ref.: 201307278998) Pontos: 1,0 / 1,0 o artigo 247 do RIR/99, diz que o lucro real é o resultado contábil do período de apuração ajustado pelas adições e exclusões, ou compensações autorizadas pela legislação fiscal. O que é um resultado contábil? é a soma algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período. é a soma algébrica de todas as receitas de um determinado período. é a divisão algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período. é a redução algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período. é a multiplicação algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período. 6a Questão (Ref.: 201307985423) Pontos: 1,0 / 1,0 Na Parte B do Lalur se controlam: os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro 7a Questão (Ref.: 201307362709) Pontos: 0,0 / 1,0 Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro estimado sobre as receitas das empresas, devendo ser utilizado principalmente nas empresas bastante lucrativas é o: Imunes e Isentas Lucro Real Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Arbitrado 8a Questão (Ref.: 201307404931) Pontos: 1,0 / 1,0 Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00. 199.800,00 53.200,00 79.800,00 133.000,00 109.000,00 9a Questão (Ref.: 201307776533) Pontos: 0,5 / 0,5 A empresa JMR Ltda fez opção pela apuração anual da CSLL. Sabendo-se que a referida empresa estará obrigada a pagar antecipações mensais, os valores antecipados deverão ser contabilizados: A débito da conta CSLL Antecipada e a crédito da conta Banco Conta Movimento. A débito da conta Banco Conta Movimento e a crédito da conta Despesa com CSLL. A débito da conta Banco Conta Movimento e a crédito da conta CSLL Antecipada. A débito da conta Despesa com CSLL e a crédito da conta CSLL Antecipada. A débito da conta Despesa com CSLL e a crédito da conta Banco Conta Movimento. 10a Questão (Ref.: 201307419392) Pontos: 0,5 / 0,5 Analise as assertivas abaixo e assinale a que NÃO constitui crime contra a ordem tributária: Fraudar a fiscalização tributária, inserindo elementos inexatos em documento ou livro exigido pela lei fiscal Falsificar ou alterar nota fiscal ou qualquer outro documento relativo à operação tributável Elaborar, distribuir, fornecer, emitir ou utilizar documento falso ou inexato Deixar de fornecer, quando obrigatório, nota fiscal relativa a venda de mercadoria ou prestação de serviço, efetivamente realizada Prestar informação às autoridades fazendárias a respeito dos tributos ou contribuição social e qualquer acessório Avaliação: GST0564_AV_201307141391 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Tipo de Avaliação: AV Professor: WELLINTON BARROS FIGUEIREDO Turma: 9002/AB Nota da Prova: 5,2 Nota de Partic.: 0 Av. Parcial 2 Data: 23/11/2017 18:01:39
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