SM 1 2014 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
Simulado: GST0278_SM_ V.1 VOLTAR 
Aluno(a): Matrícula: 
Desempenho: 2,0 de 8,0 Data: 29/04/2014 21:54:44 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201201777395) Pontos: 0,0 / 1,0 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode 
ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de 
taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer 
natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por 
ele, é uma taxa de serviço. 
 
 
Só a proposição IV é verdadeira. 
 
 
Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 
Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 
Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
 
Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201201751204) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência: 
 
 
Da União, dos Estados e dos Municípios. 
 
Dos Municípios. 
 
Da União. 
 
Dos Estados. 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201201749614) Pontos: 0,0 / 1,0 
Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, 
legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada 
ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos 
da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, 
participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de 
energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou 
zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais 
recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: 
 
 
faturamento público 
 
crédito público suplementar 
 
despesa pública ordinária 
 
receita pública derivada 
 
receita pública originária 
 
 
 
4a Questão (Ref.: 201201777012) Pontos: 1,0 / 1,0 
Responda com base na Constituição Federal - Sim ou Não. É vedado que as contribuições sociais para a 
seguridade social tenham base de cálculo própria de impostos? Incide contribuição social para a seguridade 
social sobre aposentadoria e pensão concedidas pelo regime geral de previdência social? As contribuições sociais 
para a seguridade social sobre a folha de salários, a receita ou o faturamento de pessoas jurídicas poderão ter 
alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica ou da utilização intensiva de mão 
de obra? 
 
 
Sim, não, não 
 
Sim, sim, não 
 
Não, sim, sim 
 
Não, não, sim 
 
Sim, sim, sim 
 
 
 
5a Questão (Ref.: 201201748527) Pontos: 0,0 / 1,0 
Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços 
relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que 
cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se 
admitir: 
 
 
Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas 
sobre templos de qualquer natureza 
 
estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados 
como templos móveis 
 
não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações 
financeiras. 
 
veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação 
 
taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa 
 
 
 
6a Questão (Ref.: 201201751208) Pontos: 0,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional é considerado: 
 
 
Lei complementar. 
 
Lei ordinária. 
 
Decreto-lei. 
 
Tratado. 
 
Instrução normativa. 
 
 
 
7a Questão (Ref.: 201201749617) Pontos: 0,0 / 1,0 
João da Silva, trabalhador assalariado, com vínculo empregatício, decide ler pela primeira vez o seu 
contracheque. Verifica que, além do desconto da pensão alimentícia que paga ao filho de seu primeiro 
casamento, tem descontados valores a título de imposto sobre a renda (retido na fonte) e contribuição devida 
ao INSS. Curioso, ouviu falar que em matéria tributária é vedado que uma situação seja tributada mais de uma 
vez. É possível esclarecer a este contribuinte que: 
 
 
O Supremo Tribunal Federal só entende que há bis in idem quando seja tributado o mesmo fato gerador 
pelo mesmo tributo (que tenha idêntica hipótese de incidência e destinação ou vinculação se for o 
caso). 
 
As retenções feitas são devidas, já que a competência para instituir os tributos em questão é de 
pessoas distintas (União para o Imposto de Renda e INSS para a contribuição previdenciária) 
 
O contribuinte está perfeitamente correto, já que a competência é privativa, nunca se admitindo bis in 
idem ou bitributação. 
 
A hipótese trata de bitributação expressamente consentida pela Constituição e regula a competência 
para instituir impostos e contribuições. 
 
As retenções feitas são indevidas e terá direito à restituição de todo valor já recolhido nos últimos 5 
(cinco) anos. 
 
 
 
8a Questão (Ref.: 201201777279) Pontos: 0,0 / 1,0 
Assinale a opção correta. 
 
 
As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a 
anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício 
financeiro da cobrança. 
 
Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e 
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas 
respectivas áreas. 
 
A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das 
categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato 
gerador e a base de cálculo. 
 
Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus 
servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. 
 
Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à 
empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo 
de outra exação, o imposto de renda. 
 
 
 
9a Questão (Ref.: 201201780617) 
O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se 
possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade 
administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, 
compulsoriedade e legalidade. 
 
 
Sua Resposta: 
 
 
Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de 
que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que 
estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da 
pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei 
para ser exigido, e aVinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar 
o tributo, ou seja, não há discricionariedade. 
 
 
10a Questão (Ref.: 201201769420) 
A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios 
a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. 
CERTO OU ERRADO? Justifique. 
 
 
Sua Resposta: 
 
 
Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre 
templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias.