Análises de Modelos Financeiros

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Demonstrações
	EMPRESA
	BALANÇO PATRIMONIAL
	
	ATIVO	2008	AV	2009	AV	AH		PASSIVO		AV		AV	AH
	ATIVO CIRCULANTE							PASSIVO CIRCULANTE
	Caixa e Bancos							Fornecedores
	Clientes							Empréstimos a Pagar
	Duplicatas Descontadas							Outras Contas a Pagar
	Devedores Duvidosos							Dividendos
	Aplicações Financeiras							Tributos a Pagar
	Estoques							Salários e Encargos Sociais
	Tributos a Recuperar							Provisão para IR e CS
	Despesas Antecipadas							Provisão para 13, Férias e ES
	Outras Dívidas a Receber							Contas a Pagar a Associadas
	Adiantamento a Terceiros
	
								PASSIVO NÃO CIRCULANTE
								Exigível a Longo Prazo
								Resultado de Exercício Futuro
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	Realizável a Longo Prazo							Participação Minoritária
								PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Investimento							Capital
	Imobilizado							Reservas
	Intangível							Ajuste Avaliação Patrimonial
	Diferido							Ações em tesouraria
								Prejuízo Acumulado
	TOTAL DO ATIVO							TOTAL DO PASSIVO
	
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
	
			AV		AV	AH
	Receita Operacional
	Mercado Interno
	Mercado Externo
	Deduções e Abatimentos
	Impostos
	Receita Líquida Operacional
	Custo Serviços Prestados
	Lucro Bruto
	Despesas Administrativas
	Despesas Comerciais
	Despesas/Receitas Financeiras
	Depreciações e amortiz
	Despesas/Receitas N Op
	
	Outras Despesas
	Lucro Antes do IR e CS
	Imposto de Renda
	
	
	Lucro antes da Participação
	Participação
	
	Lucro do Exercício
Tradicional
	EMPRESA
	ANALISE TRADICIONAL
	
	GRUPO	ÍNDICE	FÓRMULA	ANO
				2008	2009
	LIQUIDEZ	Liquidez Geral	LG= (AC+RLP)/ (PC +PNC)
		Liquidez Corrente	LC= AC/PC
		Liquidez Seca	LS= (AC-Estoques)/ PC
		Liquidez Imediata	LI= Disponibilidades/ PC
	ENDIVIDAMENTO	Participação de Capitais de Terceiros	PCT= (CT)/CT+PL
		Composição do Endividamento	CE= PC/CT
		Garantia de Capital de Terceiro	GCT = PL/CT
	Rentabilidade	Margem Líquida	ML=LL/VL
		Giro do Ativo	GA=VL/AT
		Retorno sobre o Investimento	RA=LL/AT
		Rentabilidade do Patrimônio Líquido	RPL=LL/PL
	IMOBILIZAÇÃO	Imobilização do Capital Próprio	ICP = Imob/PL
	ATIVIDADE	Prazo médio de Renovação dos Estoques	PMRE=(Estoque/ CMV) * 360
		Prazo Médio de Recebimento de Vendas	PMRV= (Clientes/VB) * 360
		Prazo Médio de Pagamento das Compras	PMPC=(Fornecedores/Compras)*360
		Ciclo Operacional	CO=PME+PMRV
		Ciclo Financeiro	CF=CO-PMPC
	SUGESTÃO ÍNDICE