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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I GST0537_A5_201502041121_V2 Lupa Vídeo PPT MP3 Aluno: LAERCIO GOMES Matrícula: 201502041121 Disciplina: GST0537 - CONT GEST TRIB I Período Acad.: 2017.1 EAD (G) / EX Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. O imposto que incide sobre a circulação de mercadorias, não importando se a venda da mercadoria foi efetivada ou não, o que importa é que houve a circulação e isso é cobrado, é conhecido como: Imposto de produtos industrializados (IPI) Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) Imposto sobre importação ( ISI) Imposto de renda ( IR) Imposto sobre serviços ( ISS) 2. Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra de 50 unidades de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda das 50 unidades de mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400 O ICMS que a empresa terá que efetivamente pagar ao governo, dada esta operaçao, será de: R$ 1.800 R$ 3.600 R$ 2.800 R$ 3.000 R$ 5.400 3. Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, cujo total da nota foi de R$83.600,00. Na operação, incidiram IPI à alícota de 10% ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica a Receita Líquida apurada pela vendedora. R$55.290,00 R$83.600,00 R$59.090,00 R$59.800,00 R$76.000,00 4. Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de 5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita Líquida apurada na operação. R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00 R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00 R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00 R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00 R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00 5. A Pessoa Jurídica que tributa pelo Lucro Real deverá tributar o Pis e Cofins pelo: regime cumulativo regime não vinculado regime não cumulativo regime vinculado regime diferenciado 6. Qual a característica do PIS e COFINS nas empresas do Lucro Presumido? São contribuições Não Cumulativas São contribuições Cumulativas São Contribuições que permitem o crédito nas entradas de estoques São Contribuições que incidem sobre as exportações e vendas para Manaus São Impostos e devem ser tributados na fonte 7. COM RELAÇÃO A UTILIZAÇÃO DA CONTA CORRENTE ÚNICA, QUE REGISTRA OS TRIBUTOS A COMPENSAR E A RECOLHER, COM FUNÇÃO HÍBRIDA, INDIQUE QUAL ALTERNATIVA É VERDADEIRA EM RELAÇÃO AO TRATAMENTO CONTÁBIL ADOTADO PARA SUA EVIDENCIAÇÃO NO BALANÇO: QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO PASSIVO E QUANDO CREDOR NO ATIVO QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO ATIVO E QUANDO CREDOR NO PASSIVO SEMPRE FIGURARÁ NO ATIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR NÃO APARECE NEM NO ATIVO E NEM NO PASSIVO, POIS SUA FUNÇÃO É APENAS DE CONTROLE SEMPRE FIGURARÁ NO PASSIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR 8. Qual o valor da mercadoria para estoque, de uma empresa local (ICMS 17%) considerando uma compra de 12 unidades de mercadoria (Sujeita a S.T) ao preço unitário de R$ 89,00 adquirida de um fornecedor estabelecido em S. Paulo/SP (ICMS 7%). A margem de agregação de lucro estabelecida pelo fisco de 50% e a empresa optante pela não cumulatividade de PIS e COFINS. R$ 1.350,70 R$ 1.265,58 R$ 1.166,79 R$ 1.602,00 R$ 1.068,00
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