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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I GST0537_A9_201502041121_V1 Lupa Vídeo PPT MP3 Aluno: LAERCIO GOMES Matrícula: 201502041121 Disciplina: GST0537 - CONT GEST TRIB I Período Acad.: 2017.1 EAD (G) / EX Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), incidente sobre a receita de prestação de serviços, deve ser registrado a débito de conta retificadora da Receita Bruta de Prestação de Serviços. A Aplicação desta alíquota é prevista na legislação de que ente federativo? Câmara Municipal Câmara Estadual Estado União Município 2. O contribuinte do ISS é o prestador de serviços, incluídas as pessoas jurídicas ou profissional autônomo, de serviços descritos na lista de 40 grupos de serviços constante do anexo da Lei Complementar nº 116/2003. Entretanto, não compõem o escopo do ISS: Os serviços portuários e aeroportuários Os serviços de exploração de rodovia Os serviços de locação de bens móveis Os serviços seguros e congêneres Os serviços de registros públicos 3. O art.30 da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, instituiu, desde 01-02-04, a retenção da Contribuição Social sobre o lucro Líquido (CSLL), da COFINS e da contribuição para o PIS/PASEP. O fato gerador das contribuições é reconhecida: Na data da finalização do serviço, mesmo que tenha ocorrido pagamentos antecipados. A data estabelecida pelo acordo das partes envolvidas: tomador e prestador. Na data do pagamento dos serviços prestados inclusive o das antecipações. Somente na data das antecipações de pagamentos, não incluindo os descontos. A data da contratação do serviço pelo tomador e aceitação do prestador. 4. Considere uma pessoa jurídica domiciliada no Município A que contratou serviços de consultoria de prestador domiciliado no Município B, cujo pagamento a ser efetuado no final da prestação será de R$30.000. As alícota do Município A é de 3% e a do Município B de 5%. Com base nessas informações e desconsiderando-se a retenção na fonte do IR, o valor líquido da remuneração do prestador será de: R$27.600 R$29.100 R$30.900 R$28.500 R$31.500 5. Na prestação de serviços há incidência de contribuições CSSLL, PIS/PASEP e COFINS, que serão devidas se o valor da prestação de serviço for: Superior ao valor de R$4.000, independente do período da prestação. Superior ao R$5.000,00 pago ao prestador dentro do mês. O mesmo adotado para 4 salários mínimos de referência nacional. Superior a R$2.750 memso se houver mais de um pagamento dentro do mês. Maior que o mesmo valor de referência para desconto do IRPF. 6. Sobre o imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS), assinale a alternativa correta. Todos os serviços são tributados pelo ISS. O ISS é um tributo de competência dos Estados e do Distrito Federal. A base de cálculo para a apuração do ISS é o preço do serviço prestado A alíquota maxima do ISS, fixada em lei, é de 25%. 7. Nas atividades de prestação de serviços, além do ISS, são objeto de retenção fonte os seguintes tributos: O ICMS, FGTS, CSSL e a COFINS O IR, CSSL, PIS/PASEP e COFINS O IR, COFINS, ICMS e a CSSL O IPI, COFINS, CSSL e o PIS/PASEP O IR, ICMS, COFINS e o PIS/PASEP 8. Um escritório contábil prestou um serviço para um cliente no valor RS$ 30.000,00. Qual seria o valor devido de ISS pelo escritório? RS$1.700,00 RS$1.650,00 RS $ 1.800,00 Rs$1.500,00 RS$ 2.000,00
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