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Secretaria da Fazenda e da Administração Notas Explicativas • Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas com observância dos dispositivos legais que regulam o assunto, em especial a Lei nº 4.320/64, a Lei Complementar nº 101/2000, os Princípios de Contabilidade, as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público 7ª Edição e demais disposições normativas vigentes. Balanço Orçamentário O Balanço Orçamentário apresenta as receitas e despesas intraorçamentárias. Balanço Financeiro a – Composição da Receita no Balanço Financeiro: Receitas Correntes (I) 583.915.984,29 Deduções da Receita (Fundeb + Estornos Contábeis) (II) 51.026.759,99 Receitas de Capital (III) 23.500.807,46 Receitas Intraorçamentárias (IV) 21.207.545,33 Total (V) = (I) – (II) + (III) + (IV) R$ 577.597.577,09 OBS: Considerando as Receitas Intraorçamentárias, Deduções Para Formação do Fundeb e Estornos de Receitas. b -Receita Bruta: Receitas Correntes (I) 583.915.984,29 Receitas de Capital (II) 23.500.807,46 Estornos da Receita (III) 3.425.950,60 Receita Bruta (IV) = (I) + (II) - (III) R$ 603.990.841,15 c- Composição da Dedução da Receita no Balanço Financeiro: Dedução da Receita para Formação do Fundeb (I) 47.600.809,39 Estornos da Receita que o sistema lança como Dedução da Receita (II) 3.425.950,60 Total da Dedução da Receita (III) = (I) + (II) R$ 51.026.759,99 D ocum ento A ssinado D igitalm ente por: RO D O LFO JO SE D E A N D RA D E LIRA , LU PERCIO CA RLO S D O N A SCIM EN TO , RU ILTO N CA V A LCA N TI A SSU N CA O , CLA U D IO RO BERTO QUEIROZ DE OLIVEIRA A cesse em : http://etce.tce.pe.gov.br/epp/validaD oc.seam Código do docum ento: a47a5026-c7d6-4823-8691-5d3fc2ea868f d – O “Saldo em Espécie do Exercício Atual”, no Balanço Financeiro, diverge do saldo de “Caixa e Equivalentes de Caixa” apresentado no Balanço Patrimonial, pois deve ser considerado o somatório de “Caixa e Equivalentes de Caixa” e “Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo”, conforme demonstrado abaixo: BP - Caixa e Equivalentes de Caixa (I) 72.151.061,47 BP - Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo (II) 45.374.670,34 BF - Saldo em Espécie do Exercício Atual (III) = (I) + (II) R$ 117.525.731,81 OBS: O saldo de “Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo” corresponde ao saldo do Fundo de Previdência do Município, que trabalha com codificação diferente da Prefeitura. e - No Balanço Financeiro, quadro “Dispêndios”, as despesas intraorçamentárias estão contidas em “Pessoal e Encargos Sociais”, as quais foram destinadas em sua totalidade. Balanço Patrimonial 1 – No Balanço Patrimonial ainda não consta o “Patrimônio Social” tendo em vista não ter sido iniciado a mensuração desses bens. 2 – Para compor “Saldo em Espécie do Exercício Atual” conforme Balanço Financeiro, queira considerar no Balanço Patrimonial as rubricas: Caixa e Equivalentes de Caixa e Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo, conforme abaixo: BP - Caixa e Equivalente de Caixa (I) R$ 72.151.061,47 BP - Investimento e Aplicação Temporária a Curto Prazo (II) R$ 45.374.670,34 BF - Saldo em Espécie do Exercício Atual (III) = (I) + (II) R$ 117.525.731,81 Detalhamentos das Variações Qualitativas da DVP Não houve operações com alienações de bens no exercício de 2016. Olinda, 30 de março de 2016. D ocum ento A ssinado D igitalm ente por: RO D O LFO JO SE D E A N D RA D E LIRA , LU PERCIO CA RLO S D O N A SCIM EN TO , RU ILTO N CA V A LCA N TI A SSU N CA O , CLA U D IO RO BERTO QUEIROZ DE OLIVEIRA A cesse em : http://etce.tce.pe.gov.br/epp/validaD oc.seam Código do docum ento: a47a5026-c7d6-4823-8691-5d3fc2ea868f
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