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CCS Unidade I Exercicio 1 Revisao Envio (4)
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Texto CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTABILIDADE COMERCIAL - 5º PERÍODO - SEMESTRAL - NOITE PROFESSOR : MARCOS ANTONIO ESTEVES EXERCICIO DE FIXAÇAO 1 - REVISAO - IMPOSTOS Levando-se em conta os seguintes aspectos da empresa Exercicio 1 S.A. E uma sociedade de capital aberto, cujo objeto social é a compra e venda de equipamen- tos industriais. É tributada pelo regime da não cumulatividade, opção do credito do PIS e da Cofins em 12 meses e optante pelo Lucro Real Anual O estoque é controlado por inventário permanente e a metodologia de avaliação e a média ponderada móvel. Efetuar os lançamentos abaixo relativos ao mês. * 1 Integralizaçao de capital, em dinheiro no valor de R$ * 5,000,000 * 2 Compra de mercadorias para revenda Conf. NF0345 de Equipamentos Industriais Ltda. para pagamento em 30 dias conforme abaixo: Valor da Mercadoria - Uma Prensa hidráulica..................................................................................... R$ * 200,000 Valor da Mercadoria - Prensa Hidráulica - No. Série 879345-7 .................................................................................... R$ * 243,902 Valor do ICMS - incluído no valor da mercadoria .......................................................................... R$ * 43,902 Valor do IPI .......................................................................... R$ * 20,000 Valor total da Nota .............................................................................. R$ * 263,902 * 3 Compra de mercadorias para revenda Conf. NF0346 de Equipamentos Industriais Ltda. com pagamento a vista conforme abaixo: Valor da Mercadoria - Um torno industrial .................................................................................. R$ * 180,000 Valor da Mercadoria - Prensa Hidráulica No. Série 876521-8..................................................................................... R$ * 219,512 Valor do ICMS - incluído no valor da mercadoria .......................................................................... R$ * 39,512 Valor do IPI .......................................................................... R$ * 18,000 Valor total da Nota .............................................................................. R$ * 237,512 * 4 Compra de ponte rolante para uso da empresa Conf. NF 046 de Jordan pontes Rolantes para pagamento em 30 dias conforme abaixo: Valor da Mercadoria -..................................................................................... R$ * 40,000 Valor da Mercadoria -..................................................................................... R$ * 44,000 Valor do ICMS - incluído no valor da mercadoria .......................................................................... R$ * 8,780 Valor do IPI .......................................................................... R$ * 4,000 Valor total da Nota .............................................................................. R$ * 48,000 * 5 Nossa venda FOB, a prazo, de mercadorias, conforme nossa NF 01 contra Alfa industrial Ltda. conforme abaixo Valor da Mercadoria - 01 Prensa Hidráulica..................................................................................... R$ * 500,000 Valor da Mercadoria - 01 Prensa Hidráulica No. Série 879345-7 ..................................................................................... R$ * 609,756 Valor do ICMS - incluído no valor da mercadoria ............... R$ * 219,512 * 109,756 * 109,756 Valor total da Nota .............................................................................. R$ * 609,756 * 6 Apuração do Pis e da COFINS incidentes sobre as vendas do período . * 7 Apuração do ICMS a pagar incidentes sobre débitos e créditos do período . * 8 Apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido do exercício. Pede-se : a) Levantar o Balancete de verificação antes do encerramento b) Apurar a DRE c) Apurar o Balanço Patrimonial Razonetes Exercicio 1 S.A. Razonetes Caixa ICMS Rec. s/ imobilizado-LP Capital Social Clientes PIS Rec. s/ imobilizado-LP Lucros Acumulados Estoques COFINS Rec. s/ imobilizado-CP ICMS sobre Vendas ICMS Rec. s/ imobilizado-CP PIS Rec. s/ imobilizado-CP PIS sobre Vendas ICMS a Recuperar-CP Imobilizado- Equipamentos COFINS sobre vendas PIS a Recuperar-CP ICMS a Pagar IRPJ - Imposto de Renda COFINS a Recuperar-CP PIS a Pagar CSLL - Contribuição Social Imposto de Renda a Pagar COFINS a Pagar Receita de Vendas Contribuição Social a Pagar Fornecedores ARE Calculo do IRPJ e da CSLL Lucro Liquido antes do IR e da CSLL Adições Exclusões Lucro Real IRPJ - aliquota base 15% IRPJ - adicional de 10% CSLL - aliquota 9% Demonstrativos Exercicio 1 S.A. Balancete de Verificação Em 31 de janeiro 2014 Antes do encerramento do exercício - em Reais Débitos Créditos Caixa Clientes Estoques ICMS a Recuperar - CP PIS a Recuperar - CP COFINS a Recuperar - CP ICMS a Recuperar - LP Imobilizado - Equipamentos Fornecedores ICMS a pagar PIS a pagar COFINS a pagar Imposto de Renda a pagar Contribuição Social a pagar Capital Social Receita de vendas Custo das mercadorias vendidas Deduções de vendas - ICMS sobre vendas Deduções de vendas - PIS Deduções de vendas - COFINS Imposto de Renda Contribuição Social Total Balanço Patrimonial em 31 de janeiro de 2014 Ativo Caixa e Bancos Contas a Receber de Clientes Estoques Impostos a recuperar Total do Ativo Circulante Ativo Não Circulante Impostos a recuperar-LP AtivoRealizável a Longo Prazo Imobilizado Equipamentos (-) depreciações Acumuladas Total do Ativo Permanente Total do Ativo Passivo Fornecedores Impostos sobre operações a pagar I. Renda e Contribuição Social a pagar Total do Passivo Circulante Capital Social Reservas de lucros Lucros Acumulados Total do Patrimonio Liquido Total do Passivo Demonstração do Resultado de janeiro de 2014 Receita Bruta de vendas de mercadorias e serviços Deduções de vendas Impostos sobre vendas Receita líquida de vendas Custo da Mercadoria Vendida Lucro Bruto Lucro antes do I.R. da Contribuição Social Imposto de Renda 0.0 Contribuição Social sobre o Lucro 0.0 Lucro Líquido 0.0 Ficha de estoque CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTABILIDADE COMERCIAL - 5º PERÍODO - SEMESTRAL - NOITE PROFESSOR : MARCOS ANTONIO ESTEVES EXERCICIO DE FIXAÇAO 1 - REVISAO - IMPOSTOS Ficha de Controle de Estoques - Média Ponderada Móvel Produto : Prensa Hidráulica Entradas Saídas Saldos Data Historico da Operação Qtde. Vr. Unitário Vr. Total Qtde. Vr. Unitário Vr. Total Qtde. Vr. Unitário Vr. Total Dez Saldo Inicial 0.0 0.0 0.0
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