Contabilidade e Gestão TributáriaII

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	Avaliação: GST0564_AV_201305016211 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Tipo de Avaliação: AV
	Professor:
	MARCOS VINICIUS KUCERA
WELLINTON BARROS FIGUEIREDO
	Turma: 9001/AA
	Nota da Prova: 3,0    Nota de Partic.: 1   Av. Parcial 1,5  Data: 16/09/2016 16:02:03
	O aproveitamento da Avaliação Parcial será considerado apenas para as provas com nota maior ou igual a 4,0.
	
	 1a Questão (Ref.: 201305683253)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Uma vez feita a opção pelo lucro presumido, é relevante, para o cálculo do imposto devido, a despesa incorrida pela pessoa jurídica no período de apuração?
		
	
Resposta: mensal.
	
Gabarito: Não, uma vez que a apuração da base de cálculo do tributo adota como parâmetro a receita auferida pela pessoa jurídica. Assim, se a presunção de lucro estabelecida pela lei está pautada na receita, a despesa é fator irrelevante.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201305599048)
	Pontos: 0,5  / 1,0
	A Cia SBER, optante pelo Lucro Real Anual,ao final do exercício de 2013, apresentou os seguintes registros: Receita de Vendas: R$ 1.000.000 Despesas Operacionais: R$ 300.000 Multa por Auto de infração: R$ 25.000 Despesas com Brindes: R$ 10.000 Determine o Lucro Contábil, Lucro Fiscal e Apuração do IRPJ e CSLL.
		
	
Resposta: 665.000 liquido 150.000 IPRJ 90.000 CSLL
	
Gabarito: Lucro Contábil: R$ 665.000,00 Lucro Fiscal: R$ 700.000 IRPJ: R$ 151.000 CSLL: R$ 63.000
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201305640597)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Qual das opções reflete o que chamamos de lucro real conforme as normas tributárias atuais.
		
	
	É o lucro liquido do período de apuração com adições, e exclusões autorizadas pela legislação.
	
	É o lucro bruto do período de apuração com adições, exclusões ou compensação não autorizadas pela receita.
	
	É o lucro bruto do período de operação ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas pela receita.
	
	É o lucro do período de operação com adições, e exclusões não autorizadas pela legislação.
	 
	É o lucro liquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas pela legislação fiscal.
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201305224453)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Mensalmente, as empresas devem enviar declaração informando os valores devidos de tributos federais (IPI, IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, CIDE, IRRF), com os respectivos pagamentos e compensações, essa declaração é denominada:
		
	
	DIPF - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Físicas.
	 
	DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Federais
	
	DACON - Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais.
	
	DIPJ - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Jurídicas.
	
	DEFIS - Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201305224939)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ apurado no trimestre é de:
		
	 
	30.000
	
	52.500
	
	84.000
	 
	54.000
	
	63.500
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201305599418)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Qual o valor do Lucro Real da empresa ABC sabendo que no exercício de X1 o resultado antes da contribuição social e do imposto de renda foi no valor de R$ 600.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 50.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 30.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
		
	 
	406.000,00
	
	174.000,00
	 
	600.000,00
	
	580.000,00
	
	754.000,00
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201305599414)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A empresa XY Ltda, obteve durante o 1º trimestre de X0 receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 600.000 e receitas com serviços prestados no valor de 400.000. O valor da base de cálculo do Lucro Presumido é:
		
	
	48.000
	
	128.000
	
	90.000
	 
	176.000
	 
	38.000
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201305267232)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$ 880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real?
		
	
	351.000,00
	 
	623.000,00
	 
	610.000,00
	
	267.000,00
	
	629.000,00
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201305599520)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A empresa ABC, tributada pelo Lucro Real, obteve no mês uma receita de R$ 300.000 com a venda de mercadorias e R$ 200.000 com a prestação de serviços. Qual o valor da CSLL estimada?
		
	 
	27.000
	
	18.000
	 
	9.000
	
	10.800
	
	60.000
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201305604390)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Quanto ao contencioso fiscal, assinale a alternativa FALSA:
		
	
	Conforme determina a legislação vigente, o contencioso fiscal permite aos sujeitos passivos da obrigação tributária o direito de reclamar ou de recorrer dos atos praticados pela administração tributária.
	
	Contencioso fiscal pode ser definido como a situação em que o sujeito passivo da obrigação tributária encontra-se em litígio com a administração fiscal em virtude de dúvidas ou discordâncias.
	
	Mediante defesa administrativa de fato e de direito, com todas as provas que possam anular a cobrança dos tributos, o contribuinte poderá impugnar os atos praticados pelos órgãos fiscalizadores.
	 
	Quando autuado pela fiscalização tributária, o contribuinte não tem o direito de defender-se na instância administrativa, ou seja, ele será obrigado a recorrer de imediato ao poder judiciário.
	
	O contribuinte que não lograr êxito no processo na esfera administrativa poderá recorrer ao Poder Judiciário.