APRESENTAÇÃO MOVIMENTOS 2 TRIMESTRE

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MOVIMENTAÇÃO	
SETOR FISCAL	
HÍTALO LOPES – ANALISTA FISCAL	
 
 2 – PRINCIPAIS IMPOSTOS INCIDENTES: 
2.1 – pis: PROGRAMAS DE INTEGRAÇÃO SOCIAL
2,2 – COFINS: contribuição para financiamento da seguridade social 
2.3 – IRPJ: IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA
2.4 – CSLL: CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO 
2,5 – icms: IMPOSTO CIRCULAÇÃO DE MERCADORIAS E SERVIÇOS
SETOR FISCAL	
	
 REGISTRO DE ENTRADAS : ( ABRIL/2016 ) 
 TOTAL MENSAL : R$ 447.349,22
 TOTAL Á VISTA : R$ 134.204,76
 TOTAL Á PRAZO : R$ 313.144,45
SETOR FISCAL	
REGISTRO DE ENTRADAS: ( MAIO/2016)
 TOTAL MENSAL : R$ 490.872,11
 Total á vista: R$ 147.261,63
 Total á prazo: R$ 343.610,47
SETOR FISCAL	
REGISTO DE ENTRADAS: ( JUNHO/2016 )	
 TOTAL MENSAL : R$ 666.525,20
 TOTAL Á VISTA: R$ 199.957,56
 TOTAL Á PRAZO: R$ 466.567,64
SETOR FISCAL	
 REGISTRO DE SAIDAS: ( ABRIL 2016 )
 TOTAL ( BRUTO ) DE VENDAS: R$ 383.083,16
 OPERAÇÃO C/ DEBITO ICMS – MENSAL: R$ 2099,00 X 17% 
 TOTAL ICMS MENSAL: R$ ( - 356,83 )
SETOR FISCAL	
 REGISTRO DE SAIDAS: ( MAIO 2016 )
TOTAL ( BRUTO ) DE VENDAS: R$ 415.187,00
OPERAÇÃO C/ DEBITO DE ICMS – MENSAL: R$ 2.362,00 X 17%
TOTAL ICMS MENSAL: R$ ( - 401,54 )
SETOR FISCAL	
 REGISTRO DE SAIDAS: ( JUNHO 2016 )
TOTAL ( BRUTO ) DE VENDAS MENSAL: r$ 415.788,00
OPERAÇÃO C/ DEBITO ICMS – MENSAL: R$ 2.163,00 X 17% 
TOTAL ICMS – MENSAL: R$ ( -367,71 )
SETOR FISCAL	
GIM: GUIA INFORMATIVA MENSAL DO ICMS ( ABRIL/2016 )
SETOR FISCAL	
GIM: GUIA INFORMATIVA MENSAL DO ICMS ( MAIO/2016 )
	
SETOR FISCAL	
GIM: GUIA INFORMATIVA MENSAL DO ICMS ( JUNHO /2016 )
	
SETOR FISCAL	
 ICMS SUBSTITUIÇÃO PELAS ENTRADAS ( ABR/JUN - 2016 )
	
TOTAL APURAÇÃO ICMS-ST ABRIL Á JUNHO: BC – R$ 633.438,65 X 2,60% = ( R$ 16.468,40 ICMS-ST Á RECOLHER )
ICMS/ST – ABRIL/2016: R$ 4.645,50 
ICMS/ST – MAIO/2016: R$ 5.130,22 DECRETO 29.560, DE 27-11-2008
ICMS/ST – JUNHO/2016: R$ 6.693,07 
TOTAL ICMS/ST: r$ 16.468,40
SETOR FISCAL	
ICMS/ST – RETIDO (ABRIL Á JUNHO – 2016)
	
TOTAL ICMS/ST – RETIDO: 
1- VALOR CONTÁBIL: R$ 389.168,43 
2- BASE DE CÁLCULO: R$ 492.617,88
3- TOTAL ICMS/ST – RETIDO: ( - R$ 21.188,43 )
SETOR FISCAL	
 APURAÇÃO PIS/COFINS ( ABRIL/2016 )
	
ALÍQUOTAS INCIDENTES:
PIS/CUMULATIVO: 0,65% sobre a receita
CODIGO: 8109
R$ 383.083,16 X 0,65% = ( - R$ 2.490,04 ) 
COFINS/CUMULATIVO: 3% sobre a receita
CODIGO: 2172
R$ 383.083,16 X 3% = ( - R$ 11.492,49 )
SETOR FISCAL	 
 APURAÇÃO PIS/COFINS ( MAIO/2016 )
	
SETOR FISCAL	
 APURAÇÃO PIS/COFINS ( JUNHO/2016 )
	
SETOR FISCAL	
 APURAÇÃO IRPJ/CSLL ( ABR A JUN /2016 )
	
ALÍQUOTAS INCIDENTES:
1.IRPJ: 8% PRESUNÇÃO X FATURAMENTO TRIMESTRE
 15% ALÍQ FIXA X RESULTADO PÓS PRESUNÇÃO
CODIGO: 2089
R$ 1.214.058,16 X 8% PRESUNÇÃO = R$ 97.124,65
R$ 97.124,65 X 15% FIXA = ( - R$ 18.281,17 ) IRPJ
2.CSLL: 12% PRESUNÇÃO X FATURAMENTO
 9% ALÍQ FIXA X RESULTADO PÓS PRESUNÇÃO
CODIGO: 2372
R$ 1.214.058,16 X 12% PRESUNÇÃO = R$ 145.686,98
R$ 145.686,98 X 9% FIXA = ( - R$ 13.111,83 ) CSLL