Exercicio Aula 7 Modalidades de auditoria operacional

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1.A Auditoria Operacional dentro do ambiente público ocorre:
a) Apenas na Administração Direta.
b) Apenas na Administração Indireta.
X c) Tanto na Administração Direta quanto na Indireta.
d) Apenas nos três Poderes da União, sem influenciar a Administração Direta.
e) Apenas nas sociedades de economia mista, empresas públicas, entre outras que recebem algum recurso público, sem influenciar na Administração Indireta.
2.A auditoria da gestão pública é realizada:´
a) Por auditores independentes para a vinculação dos princípios inerentes a ela.
X b) Pelo Estado dentro de seus poderes para a vinculação dos princípios inerentes a ela.
c) Por auditores independentes para a vinculação dos princípios inerentes à gestão de entidades privadas.
d) Pelo Estado dentro de seus poderes para a vinculação dos princípios inerentes à gestão de entidades privadas.
e) Pelo Estado dentro de seus poderes, seguindo as normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
3.Assinale, entre as opções a seguir, aquela que NÃO apresenta um objetivo específico da Auditoria Operacional:
a) Verificar o real cumprimento da legislação específica e de normas correlatas.
b) Identificar o cumprimento dos princípios de planejamento, coordenação, descentralização bem como da delegação de competência e controle.
c) Analisar o funcionamento dos sistemas administrativo e operacional em relação aos controles internos da gestão orçamentária, financeira e patrimonial.
X d) Despreocupar-se com os sistemas de informação, uma vez que são de responsabilidade dos auditores independentes.
e) Examinar, avaliar e acompanhar os recursos orçamentários, ou seja, as transferências e aplicações de valores que são controlados pela Administração Direta e Indireta e pelas entidades supervisionadas.
4.Entre as formas de execução da Auditoria Operacional, estão a Direta, a Indireta e a Simplificada. A Auditoria Operacional Direta é aquela:
a) Subdividida em compartilhada e terceirizada.
X b)	Subdividida em centralizada e descentralizada.
c) Realizada por servidores em exercício no órgão central, nas unidades setoriais e regionais do SCI-PEF.
d) Realizada a partir do uso de indicadores de desempenho que fundamentam a opinião do agente executor das ações de controle.
e) Realizada com base em informações obtidas por meio de exames e processos eletrônicos e específicos das unidades ou entidades federais cujo custo/benefício não justifica o deslocamento de uma equipe para o órgão correspondente.
5.Dentro da gestão pública, a auditoria subsidiária é realizada:
X a) Pelas respectivas unidades de Auditoria Interna das entidades e pelos órgãos de controle.
b) Exclusivamente por auditores independentes com, no mínimo, dois anos de experiência em auditoria de gestão pública.
c) Exclusivamente por auditores independentes com, no mínimo, cinco anos de experiência em auditoria de gestão pública.
d) Sob a coordenação do órgão central de controle e por auditores do próprio órgão, bem como auditores das unidades regionais.
e) Por auditores de uma entidade junto a auditores do órgão de controle, que desenvolvem trabalhos específicos na própria instituição ou em uma terceira.
6.As etapas da Auditoria Operacional são:
a) Pré-auditoria, execução de auditoria, comunicação dos resultados e avaliação da efetividade do trabalho de auditoria.
b) Pré-auditoria, execução de auditoria, estruturação dos resultados e avaliação da efetividade do trabalho de auditoria.
c) Plano de auditoria, execução de auditoria, comunicação dos resultados e avaliação da efetividade do trabalho de auditoria.
d) Pré-auditoria, estruturação dos resultados, comunicação dos resultados e avaliação da efetividade do trabalho de auditoria.
X e) Pré-auditoria, plano de auditoria, execução de auditoria, estruturação dos resultados, comunicação dos resultados e avaliação da efetividade do trabalho de auditoria.
7.A etapa de pré-auditoria da Auditoria Operacional tem uma série de objetivos, EXCETO:
a) Avaliar a eficácia dos controles internos.
b) Contribuir para a análise do risco de auditoria.
c) Realizar um exame preliminar do desempenho operacional e gerencial.
X d) Estabelecer a natureza, a extensão e a profundidade dos procedimentos.
e) Proporcionar a avaliação dos pontos fortes e fracos da unidade auditável.
8.O plano de auditoria tem como questão crítica:
a) A eficiência operacional, e não a eficácia.
b) Os trabalhos prévios realizados por outros auditores em períodos anteriores.
X c) A definição do volume necessário de informações que serão utilizadas para esse fim.
d) O foco dos trabalhos na estrutura da entidade auditada, sem a preocupação com a capacidade técnica dos auditores.
e) O intervalo de tempo de dois ou três dias para o início das análises dos controles internos do ente governamental.
9.De todas as etapas da Auditoria Operacional, assinale aquelas que mais afetam os trabalhos relativos a essa atividade:
a) A estruturação e a comunicação dos resultados, que devem ser divulgados de maneira eficiente e eficaz.
b) O plano de auditoria e a divulgação dos resultados – quando mal concluídas, todo o procedimento fica perdido.
c) A pré-auditoria e a estruturação dos resultados, para que nada se perca no momento da finalização dos trabalhos.
X d) A pré-auditoria e o plano de auditoria – quando bem realizadas, tais etapas garantem um bom trabalho de Auditoria Operacional.
e) O plano de auditoria e a avaliação da efetividade do trabalho de auditoria, para comparar se o que se esperava alcançar efetivamente o foi.
10.Considerando os critérios de auditoria estudados, podemos afirmar que:
a) Quanto mais rápidas forem as ações, menor será a profundidade alcançada.
X b) Quanto maior for a amplitude das ações, menor será a profundidade alcançada.
 C ) Quanto mais demoradas forem as ações, menor será a profundidade alcançada.
d) Quanto menor for a amplitude das ações, menor será a profundidade alcançada.
e) Quanto maior for a amplitude das ações, maior será a profundidade alcançada.