AV1 E AV2 PLANEJAMENTO TRIBUTARIO

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A qualidade da elaboração de um planejamento tributário pode evitar ou comprometer riscos à uma organização. Neste sentido destaca-se a elisão, a qual consiste:
Assinale a alternativa correta.
Alternativas:
a)
na adoção de alternativas ilegais ou de lacunas da lei para evitar o pagamento de tributos.
b)
no descumprimento de determinações legais.
c)
na prática de atos lícitos com objetivo de evitar a concretização do fato imponível.
Alternativa assinalada
d)
em uma ação ilegal e ilícita diante do ordenamento jurídico.
e)
em uma prática permitida apenas para empresas de grande porte.
2)
A elaboração de um planejamento tributário requer a observação de todos os tributos incidentes nas operações das empresas. Neste sentido destaca-se o Planejamento Tributário Operacional, o qual:
Analise as afirmativas a seguir e assinale a alternativa correta.
Alternativas:
a)
implica em mudanças e auxilia na busca pelo menor encargo tributário, isto é, evasão fiscal.
b)
representa um planejamento mau elaborado, pois permite práticas consideradas ilegais.
c)
refere-se aos procedimentos cotidianos aplicados na empresa, resultantes de normas e costumes.
Alternativa assinalada
d)
refere-se aos procedimentos de evasão fiscal e elisão fiscal.
e)
Implica em mudanças organizacionais e de sistemas tributários, permitindo ainda práticas de evasão fiscal que afrontam a norma jurídica.
3)
Para a ordem jurídica, os planejamentos são exclusivamente de efeitos fiscais. Nesta esfera eles recebem algumas classificações, dentre elas o planejamento preventivo, corretivo e especial. Sobre o planejamento preventivo, assinale a alternativa correta.
Alternativas:
a)
Nesse planejamento será detectada alguma normalidade, uma procedência de estudo, apontando alternativas para correção.
b)
Esse planejamento é encontrado normalmente quando surge em função de aberturas de filiais, cisões, fusões ou incorporações.
c)
Nesse planejamento é previsto atos de evasão fiscal e de elisão fiscal.
d)
Esse planejamento visa desenvolver continuamente orientações e procedimentos que abrangem atividades de cumprimento legislativo.
Alternativa assinalada
e)
Este aborda todos os setores e atividades de uma empresa e ainda permite que o gestor utilize das lacunas da lei além de atos considerados de afronta à lei.
4)
A gestão de aspectos tributários em uma empresa pode conduzi-la para uma situação de risco ou de economia tributária. Neste sentido surge o conceito de evasão, a qual representa um(a):
Assinale a alternativa correta.
Alternativas:
a)
prática de adoção de alternativas legais ou de lacunas da lei.
b)
ação de redução de impostos de acordo com a norma legal.
c)
ação legal e ilícita diante do ordenamento jurídico.
d)
prática permitida apenas para empresas de grande porte.
e)
conjunto de atos ilícitos que violam a lei fiscal.
Alternativa assinalada
5)
O planejamento tributário, enquanto uma ferramenta de estratégia empresarial, é elaborado com vistas à redução de pagamento de tributos. Por sua vez, o tributo, de acordo com o Código Tributário Nacional, compreende:
Assinale a alternativa correta.
Alternativas:
a)
toda prestação pecuniária compulsória, em moeda, instituída em lei.
Alternativa assinalada
b)
uma espécie tributária.
c)
toda prestação pecuniária compulsória sem fundamentação legal.
d)
um sistema tributário.
e)
os impostos, taxas, despesas de melhoria e contribuições compulsórias.
AV2
Trata-se de um regime que se baseia em uma presunção do lucro para apurar o imposto devido pelas empresas. Ainda, este regime tributário representa uma forma adequada para redução de impostos para as empresas que não se enquadram no regime do Simples Nacional. Neste sentido, trata-se do regime de tributação do:
Assinale a alternativa correta:
Alternativas:
a)
Microempreendedor Individual
b)
Simples Nacional
c)
Lucro Presumido
Alternativa assinalada
d)
Lucro Real
e)
Lucro Arbitrado
2)
Tal tributo é de competência exclusiva da União, o qual foi instituído pela Lei n. 7.689/88 com o objetivo de financiar a seguridade social por meio dos lucros auferidos pelas pessoas jurídicas e das entidades que lhes são equiparadas pela legislação do imposto de renda. Trata-se do(a):
Assinale a alternativa correta.
Alternativas:
a)
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
b)
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
Alternativa assinalada
c)
Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)
d)
Contribuição de Melhoria
e)
Programa de Integração Social (PIS)
3)
O Lucro Real compreende um regime tributário em que é apurado realmente o resultado que ocorreu, isto é, à partir do lucro contábil é apurado o lucro real de uma empresa e esta apuração é transcrita em livro próprio, no LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real). Com base no conceito apresentado, assinale a alternativa que expresse o conceito correto de LALUR.
Alternativas:
a)
Corresponde a guia de pagamento do IRPJ das empresas enquadradas no Lucro Real.
b)
Trata-se de um livro próprio para o uso do lucro presumido.
c)
É um livro onde são realizados os ajustes de adições, exclusões e compensações.
Alternativa assinalada
d)
Trata-se de um livro utilizado no lucro real e lucro presumido para apurar o lucro.
e)
Todas as alternativas estão corretas.
4)
Fato gerador é uma expressão jurídico-contábil, que representa ________________. Com base no contexto apresentado, assinale a alternativa que expresse corretamente o conteúdo para a lacuna em destaque.
Alternativas:
a)
uma alternativa de evasão fiscal
b)
uma situação definida em lei, isto é, uma obrigação
Alternativa assinalada
c)
uma espécie tributária
d)
a classificação dos tributos em impostos e taxas
e)
a base de cálculo do imposto de renda
5)
As ___________________ são ajustes obrigatórios que têm por finalidade aumentar o imposto, isto é, compreendem os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido (lucro contábil) que, de acordo com o regulamento do imposto de renda, não são dedutíveis na apuração do Lucro Real.
Com base no conceito apresentado, assinale a alternativa correta que complete a lacuna apresentada.
Alternativas:
a)
Compensações do lucro líquido
b)
Exclusões do lucro contábil
c)
Alíquotas do Lucro Real
d)
Compensações do lucro contábil
e)
Adições ao lucro líquido
Alternativa assinalada