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MANUAL DO PGDAS-D 
E DEFIS 
2018 
 
 
 
 
 
 
 
 
Versão – Janeiro/2018 
 - 2 - 
 
ÍNDICE 
 
 
 
1 – INTRODUÇÃO 
1.1 - APRESENTAÇÃO DO PROGRAMA ...................................................................................................... 4 
1.2 - OBJETIVOS DO PROGRAMA............................................................................................................... 4 
1.3 - A QUEM SE DESTINA........................................................................................................................... 4 
1.4 - QUANDO UTILIZAR............................................................................................................................... 5 
1.5 - CONCEITOS PRELIMINARES............................................................................................................... 5 
1.6 – SIGLAS................................................................................................................................................. 7 
2 – REQUISITOS TECNOLÓGICOS .................................................................................................... 8 
3 – ACESSO AO PGDAS-D 2018......................................................................................................... 8 
4 – CONTRIBUINTE NÃO OPTANTE................................................................................................... 9 
5 – OPÇÃO PELO REGIME DE APURAÇÃO DAS RECEITAS .......................................................... 10 
5.1 – OPÇÃO PELO REGIME DE CAIXA....................................................................................................... 13 
6 – DECLARAÇÃO MENSAL ........................................................................................................................ 15 
6.1 – PRAZO DE ENTREGA .......................................................................................................................... 15 
6.2 – MULTA POR ATRASO NA ENTREGA DA DECLARAÇÃO (MAED)...................................................... 15 
6.3 – DECLARAR........................................................................................................................................... 16 
6.4 – ATIVIDADES ECONÔMICAS COM RECEITA NO PERÍODO DE APURAÇÃO ..................................... 17 
6.5 – INFORMAR VALOR DAS RECEITAS DO PERÍODO DE APURAÇÃO.................................................. 23 
6.5.1 – Exigibilidade Suspensa............................................................................................................. 24 
6.5.2 – Imunidade .................................................................................................................................. 25 
6.5.3 – Lançamento de Ofício ............................................................................................................... 25 
6.5.4 – Isenção ...................................................................................................................................... 25 
6.5.5 – Redução..................................................................................................................................... 26 
6.5.6 – Isenção Cesta Básica ................................................................................................................ 27 
6.5.7 – Redução Cesta Básica .............................................................................................................. 27 
6.5.8 – Valor Fixo de ICMS e ISS .......................................................................................................... 28 
6.6 – RECEITA BRUTA MENSAL DOS PERÍODOS ANTERIORES À OPÇÃO.............................................. 29 
6.6.1 – Consultar Receitas Anteriores à Opção ................................................................................... 31 
6.6.2 – Retificar Receitas Anteriores à Opção ..................................................................................... 31 
6.7 – TRANSMITIR DECLARAÇÃO ............................................................................................................... 32 
6.8 – GERAR DAS ......................................................................................................................................... 33 
6.8.1 – Pagar Online .............................................................................................................................. 35 
6.8.2 – Consolidar para Outra Data ...................................................................................................... 36 
6.8.3 – DAS com Valor Inferior a R$ 10,00 ........................................................................................... 36 
6.8.4 – DAS Avulso................................................................................................................................ 37 
6.9 – CONSULTAR DECLARAÇÕES............................................................................................................. 40 
6.9.1 – Detalhamento do Extrato do DAS para PA a partir de 2018..................................................... 42 
6.10 – RETIFICAR DECLARAÇÃO ................................................................................................................ 45 
6.10.1 – Alterar Município de Destinação de ISS ................................................................................. 46 
6.10.2 – Retificar Declaração com DAS Pago ...................................................................................... 46 
7 – CONSULTAR DÉBITOS ................................................................................................................. 47 
8 – CÁLCULO DO VALOR DEVIDO .................................................................................................... 49 
8.1 – ALÍQUOTA NOMINAL E ALÍQUOTA EFETIVA ..................................................................................... 57 
8.2 – FOLHA DE SALÁRIOS – ANEXOS III E V ............................................................................................ 58 
8.2.1 – Cálculo do Fator “r” .................................................................................................................. 59 
8.3 – EMPRESA EM INÍCIO DE ATIVIDADE.................................................................................................. 61 
8.4 – SUBLIMITE ........................................................................................................................................... 62 
 
 - 3 - 
9 – DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES SOCIOECONÔMICAS E FISCAIS – DEFIS........................ 63 
9.1 – ENTREGA DA DECLARAÇÃO.............................................................................................................. 63 
9.1.1 – Local de Entrega........................................................................................................................ 63 
9.1.2 – Prazo de Entrega ....................................................................................................................... 64 
9.2 – DECLARAR........................................................................................................................................... 64 
9.2.1 – Tipos de Declaração.................................................................................................................. 64 
9.2.2 – Contribuinte não Optante pelo Simples Nacional .................................................................... 65 
9.2.3 – Validação das Apurações Realizadas....................................................................................... 66 
9.2.4 – Declaração do Ano-calendário Anterior Pendente de Transmissão........................................ 66 
9.2.5 – Situação Especial ......................................................................................................................