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Oficina Empresarial OFICINA EMPRESARIAL COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIOS - ATENDIMENTO COLETIVO - 01 Oficina Empresarial Manuais da série “Como elaborar” Como tudo começou ... 02 Atividade Causas das dificuldades e razões para o fechamento das empresas Categoria Ranking Dificuldades/Razões Frequência Falhas gerenciais 1º Falta de capital de giro 42% 3º Problemas financeiros 21% 8º Ponto/local inadequado 8% 9º Falta de conhecimento gerencial 7% Causas econômicas conjunturais 2º Falta de clientes 25% 4º Maus pagadores 16% 6º Recessão econômica do país 14% Logística operacional 12º Instalações inadequadas 3% 11º Falta de mão-de-obra qualificada 5% Políticas públicas e arcabouço legal 5º Falta de crédito bancário 14% 10º Problemas com a fiscalização 6% 13º Carga tributária elevada 1% 7º Outra razão 14% Oficina Empresarial P o r q u e a s e m p r e s a s f e c h a m ? 03 Pesquisa de Mortalidade SEBRAE - 2004 Oficina Empresarial Identificar uma Oportunidade Testar a Viabilidade Tomar decisões Implementar o negócio Administrar o empreendimento Os caminhos para se empreender 04 Oficina Empresarial O que é um Plano de Negócios? É um documento que descreve por escrito o processo de criação e evolução de um negócio, analisando suas possibilidades e caminhos. HOJE AMANHÃ O plano de negócios pode ser utilizado como instrumento de: • Planejamento • Medição • Financiamento REGRA DE OURO Não há como preparar um bom plano sem o envolvimento do empreendedor. É como contratar um personal trainner. Ele dá orientações valiosas. Mas se correr no seu lugar .... 05 Oficina Empresarial Por que as pessoas deixam de escrever um Plano de Negócios? “Não necessito de um” “Não sou bom com números” “Já tenho um plano em minha cabeça” “Não sei por onde começar” “Não tenho tempo para isso” 06 Pág.10 e 11 Oficina Empresarial Principais elementos do Plano de Negócios 07 1. Sumário Executivo Como ganhar audiência 2. Apresentação da empresa O empreendimento 7. Documentação de apoio Informações complementares 3. Plano de Marketing Como conhecer e conquistar os clientes 4. Plano operacional Como o negócio funciona 6. Avaliação do plano Teste de viabilidade 5. Plano financeiro Os números da empresa Oficina Empresarial 1. Sumário Executivo Como ganhar audiência O Sumário Executivo • Descrição do projeto; • Dados dos empreendedores, perfis e atribuições. • claro e breve; • é o “cartão de visitas” do seu projeto; • deve despertar o interesse dos diversos públicos do plano; • deve ser feito por último (é difícil sumarizar o que não existe). Características Principais elementos 08 Pág.13 Oficina Empresarial 2. Apresentação da empresa O empreendimento A apresentação da empresa Dados do empreendimento Setor de atividades Forma jurídica Enquadramento tributário Capital social 09 Pág.18 a 22 Oficina Empresarial 3. Plano de Marketing Como conhecer e conquistar os clientes Plano de Marketing Principais produtos e serviços Informe as principais linhas de produtos, especificando: tamanho, modelos, cor, sabores, embalagem, rótulo, marca, etc. Informe quais serviços serão prestados, suas características e as garantias oferecidas. REGRA DE OURO Quando decidir lançar ou melhorar um produto ou serviço, pense sempre sob o ponto de vista do cliente. 10 Pág.23 Oficina Empresarial 1º passo: identificando as características gerais dos clientes Pessoas físicas: faixa etária, sexo, tamanho da família, ocupação, renda, escolaridade, local de moradia, etc. Pessoas jurídicas: ramo, porte da empresa, tempo de atuação, número de filiais, imagem no mercado, etc. 2º passo: identificando os interesses e comportamentos dos clientes Com que freqüência e onde compram esse tipo de produto ou serviço? 3º passo: identificando o que leva essas pessoas a comprar O preço? A qualidade ou a marca dos produtos e/ou serviços? O prazo de entrega e de pagamento? O atendimento da empresa? 4º passo: identificando onde estão os seus clientes Qual o tamanho do seu mercado? O seu bairro, cidade, Estado, País, outros países? O E s t u d o d o s C l i e n t e s 3. Plano de Marketing Como conhecer e conquistar os clientes Plano de Marketing 11 Pág.24 e 25 Oficina Empresarial Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização Atendimento Serviços ao cliente Garantias Oferecidas Sua Empresa Concorrente 1 Concorrente 2 Descrição dos itens a serem adquiridos Nome do Fornecedor Preço Condições de pagamento Prazo de entrega Localização (Estado e/cidade) 1. 2. E s t u d o d o s C o n c o r r e n t e s E s t u d o d o s F o r n e c e d o r e s 3. Plano de Marketing Como conhecer e conquistar os clientes Plano de Marketing 12 Pág.27 Oficina Empresarial 3. Plano de Marketing Como conhecer e conquistar os clientes Plano de Marketing ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS Tem como objetivo apresentar, informar, convencer ou lembrar os clientes de comprar seus produtos e não os dos concorrentes: ⌦ Propaganda em rádio, jornais e revistas. ⌦ Amostras grátis. ⌦ Mala direta, folhetos, cartões de visita. ⌦ Catálogos, brindes e sorteios. ⌦ Descontos de acordo com o volume de vendas. ⌦ Participação em feiras e eventos. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO É como seus produtos chegarão aos clientes. ⌦ vendedores internos e externos; ⌦ representantes; ⌦ telefone; ⌦ internet. 13 Pág.34 Oficina Empresarial LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO Para a escolha do melhor local é importante: • Avaliar o contrato de locação, as condições, o preço e o prazo do aluguel; • Observar a facilidade de acesso, a visibilidade, tráfego, nível de ruído, condições de higiene e segurança, existência de estacionamento; • Verificar a proximidade de concorrentes e similares; • Privilegiar lojas no nível da rua e sem recuo, para aumentar a visibilidade; • Consultar na Prefeitura se há legislação específica sobre "Localização de Negócios" para a atividade. O Plano Operacional 4. Plano operacional Como o negócio funciona 14 Pág.37 Oficina Empresarial O Plano Operacional 4. Plano operacional Como o negócio funciona Layout Processos 15 Pág.38 a 42 Capacidade Produtiva Necessidade de Pessoal Oficina Empresarial Hora de praticar O caso da lavanderia Facilita Ltda. 16 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa OS INVESTIMENTOS INICIAIS Investimentos fixos Representados por: equipamentos, máquinas, móveis, ferramentas, veículos, etc. Investimentos financeiros Destinados à formação de capital de giro. São representados pela: estimativa de estoque inicial e uma reserva técnica em dinheiro. Investimentos pré-operacionais Gastos realizados antes do início das atividades da empresa, por exemplo: reformas (pintura, instalação elétrica, troca de piso, etc.); taxas de registro; treinamento de pessoal; etc. 17 Pág.43 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos A- Máquinas e Equipamentos 18 Quantidade Valor Unitário Total 12 1.600,00 19.200,002 450,00 900,00 6 44,00 264,00 4 500,00 2.000,00 1 350,00 350,00 5 100,00 500,00 7 5,00 35,00 40 27,00 1.080,00 5 150,00 750,00 1 1.600,00 1.600,00 1 800,00 800,00 27.479,00 SUB-TOTAL(A) Descrição Lavadora Tanquinho Ferro a vapor Ferro Industrial Seladora Mesa de passar Saco de lavagem Cesto para roupa Arara para roupa Computador Impressora c/fax Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos B- Móveis e Utensílios 19 C- Veículos Resumo Investimentos Fixos Quantidade Valor Unitário Total 8 200,00 1.600,00 2 256,00 512,00 1 700,00 700,00 2.812,00 SUB-TOTAL (B) Descrição Mesas e cadeiras Armário Utensílios diversos Quantidade Valor Unitário Total 1 17000,00 17.000,00 17.000,00 SUB-TOTAL (C) Descrição Furgão 47.291,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS SUB-TOTAL (A+B+C) Oficina Empresarial . 1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros A- Estoque Inicial 20 O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa Descrição Qtde. Medida Vl. Unitário Total Sabão em pó 180 KG 3,80 684,00 Amaciante 180 L 1,50 270,00 Alvejante 50 KG 4,70 235,00 Saco plástico 6.000 UN 0,12 720,00 Cabide 3000 UN 0,24 720,00 2.629,00TOTAL Oficina Empresarial . 1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros B- Capital de Giro Total 11.000,00 Descrição 1. Reserva de Caixa (cobertura dos custos) Resumo Investimentos Financeiros 21 O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa R$ 2.629,00 11.000,00 13.629,00 B – Capital de Giro TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (A +B) A – Estoque Inicial Investimentos financeiros Oficina Empresarial . 1.3- Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais 22 1.4- Resumo Investimento Total O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa R$ 700,00 2.960,00 1.500,00 562,00 5.722,00TOTAL Investimentos Pré-Operacionais Despesas de legalização Reformas Divulgação inicial Cursos e treinamentos Valor (R$) 47.291,00 13.629,00 5.722,00 66.642,00 Investimentos Fixos - Quadro 1.1 Investimentos Financeiros – Quadro 1.2 Investimentos Pré-Operacionais - Quadro 1.3 TOTAL (1 + 2 + 3) Descrição dos investimentos Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . Estimativa do faturamento É uma das tarefas mais difíceis de um novo negócio. Para se calcular o faturamento é necessário multiplicar a quantidade de produtos/serviços a serem oferecidos pelo seu preço de venda. Importante! • Além dos custos, avalie o preço praticado pelos concorrentes diretos e a percepção dos clientes para determinar o quanto irá cobrar; • Seja cauteloso. Leve em consideração o potencial de mercado na região e sua capacidade de atendimento em suas estimativas. 23 Pág.48 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 2- Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa 24 Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) Lavagem a seco 700 8,00 5.600,00 Lavagem a base de água 1400 6,50 9.100,00 Secagem 1300 5,50 7.150,00 Passadoria 2000 1,80 3.600,00 Tira Mancha 400 2,90 1.160,00 Tingimento 150 19,50 2.925,00 29.535,00TOTAL Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . Custos fixos Ocorrem independentemente do nível de produção e vendas. • Salários, encargos e pró-labore • Aluguel e honorários do contador • Despesas administrativas (material de consumo, água, energia, telefone, etc. Custos variáveis Gastos diretamente proporcionais ao volume de produção ou de vendas. • Consumo de matérias-primas e energia elétrica • Impostos • Comissões 25 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . Custo dos materiais e/ou mercadorias vendidas Representa o custo efetivamente realizado com a venda de mercadorias ou com materiais empregados na prestação de serviços/fabricação. É encontrado ao multiplicarmos o custo das mercadorias ou materiais pela quantidade estimada de vendas. 26 Pág.51 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 3- Apuração do Custo dos Materiais e/ou Mercadorias Vendidas 27 Produto/Serviço Estimativa de Vendas (em unidades) Custo Unit. Mat./Aquisição ($) CMP/CMV ($) Lavagem a seco 700 3,00 2.100,00 Lavagem a base de água 850 5,54 4.709,00 Secagem 1300 2,00 2.600,00 Passadoria 2000 1,00 2.000,00 Tira Mancha 400 1,00 400,00 Tingimento 150 11,00 1.650,00 13.459,00TOTAL Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 28 Custos de comercialização Representa gastos com impostos e comissões a vendedores ou representantes. Para calculá-los aplique sobre o total das vendas previstas, o percentual dos impostos e das comissões a serem pagas. Pág.52 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 4- Estimativa do Custo de Comercialização 29 Descrição % do Imposto Faturamento Estimado (quadro 2) Custo Total (R$) SIMPLES 4,5 29.535,00 1.329,08 ISS – Imposto sobre Serviços 5 29.535,00 1.476,75 2.805,83 Propaganda 3 29.535,00 886,05 886,05 3.691,88 1. Impostos Subtotal 1 2. Gastos com vendas TOTAL (Subtotal 1 + 2) Subtotal 2 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . Custos com mão-de-obra Definição do número de pessoas que serão contratadas para realizar as diversas atividades do negócio, bem como os respectivos salários e encargos sociais. Sobre o total de salários, deve-se aplicar o percentual relativo aos encargos sociais. Somando-se aos salários, terá o custo total com mão-de-obra. 30 Pág.53 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 5- Estimativa dos Custos com Mão-de-obra 31 Lavadeira 3 350,00 1.050,00 Passadeira 2 350,00 700,00 Motorista 1 450,00 450,00 2.200,00 990,00 3.190,00 TOTAL DOS SALÁRIOS Encargos Sociais (45%) Total do custo com mão-de-obra Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . DEPRECIAÇÃO É o reconhecimento da perda de valor pelo uso ou pela obsolescência do investimento fixo da empresa, tais como móveis, máquinas, equipamentos, instalações, veículos, edifícios, etc. FÓRMULA Em valor (R$) valor do bem vida útil Em percentual (%) valor do bem (100%) vida útil 32 Pág.55 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 6- Estimativa do Custo com Depreciação 33 Ativos Fixos Valor do Bem ($) Vida útil em anos Depreciação Anual ($) Depreciação Mensal ($) 1.1.A – Máquinas e equipamentos 25.079,00 10 2.507,90 208,99 1.1.A – Equipamentos Informática 2.400,00 3 800,00 66,67 1.1.B – Móveis e utensílios 2.812,00 10 281,20 23,43 1.1.C – Veículos 17.000,00 5 3.400,00 283,33 582,43TOTAL Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa . 7- Estimativa dos Custos Fixos Mensais 34 Descrição Custo Total Mensal (em R$) Aluguel 1.100,00 IPTU 77,00 Água 55,00 Energia elétrica 320,00 Telefone 380,00 Honorários do contador 220,00 Pró-labore 1.800,00 Manutenção dos equipamentos 460,00 Salários + encargos – quadro 5 3.190,00 Material de limpeza 100,00 Material de escritório 110,00 Combustível 430,00 Taxas diversas 90,00 Depreciação – quadro 6 582,43 Outras despesas 200,00 TOTAL 9.114,43 Oficina EmpresarialO Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS É o demonstrativo das receitas e custos de um determinado período, permitindo apurar o resultado (lucro ou prejuízo) da empresa. PRINCIPAIS COMPONENTES ( + ) Receita Total de Vendas ( - ) Custos Variáveis Total ( = ) Margem de Contribuição ( - ) Custos Fixos Totais ( = ) Lucro ou Prejuízo 35 Pág.58 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa 8- Demonstrativo de Resultados 36 Quadro DESCRIÇÃO (R$) % 2 1. Receita Total com Vendas 29.535,00 100,00 2. Custos Variáveis Totais 3 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 13.459,00 4 item 1 2.2 (-) Impostos sobre vendas 2.805,83 4 item 2 2.3 (-) Gastos com vendas 886,05 Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3) 17.150,88 58,07 3. Margem de Contribuição (1 - 2) 12.384,13 41,93 7 4. Custos Fixos Totais 9.114,43 30,86 5. Lucro/Prejuízo Líquido (3 - 4) 3.269,70 11,07 (*) CMV – Custo das Mercadorias Vendidas Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa Lucratividade Mede o lucro líquido sobre as vendas. Indica competitividade, pois um negócio lucrativo faz investimentos em divulgação, diversificação, equipamentos, etc. Fórmula Lucro líquido x 100 Receita Total Rentabilidade É um indicador de atratividade. Mede o retorno do capital. É obtido sob a forma de (%) por mês ou ano. É comparado com os índices do mercado financeiro. INDICADORES DE VIABILIDADE Fórmula Lucro Líquido x 100 Investimento Total 37 Pág.59 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa 9- Indicadores de Desempenho 9.1- Lucratividade 9.2- Rentabilidade 38 Lucratividade = 3.269,70 x 100 = 11,07 29.535,00 Rentabilidade = 3.269,70 x 100 = 4,91 66.642,00 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa INDICADORES DE VIABILIDADE Prazo de retorno do investimento Mede também a atratividade. Indica o tempo para que se recupere o que foi investido. Fórmula Investimento total Lucro líquido Ponto de equilíbrio É o quanto uma empresa precisa faturar ou quantas unidades precisam ser vendidas para cobrir os custos totais. Fórmula - PE Receita Custo Fixo Total Índice da MC (*) MC = Margem de Contribuição 39 Oficina Empresarial O Plano Financeiro 5. Plano financeiro Os números da empresa 9- Indicadores de Desempenho 9.3- Prazo de Retorno do Investimento 9.4- Ponto de Equilíbrio 40 A) PE faturamento = 9.114,43 = 0,42 21.737,08 = 66.642,00 = 3.269,70 Prazo de Retorno do Investimento 20,38 Oficina Empresarial Software de Plano de Negócios 41 Cliente Análise do Consultor Download e instalação do Software Preenchimento pelo cliente Envio da resposta para o cliente Acesso ao site do Sebrae Minas Oficina Empresarial Outros serviços do SEBRAE Minas 42 Oficina Empresarial Onde encontrar o SEBRAE Sede SEBRAE-MG Av. Barão Homem de Melo, 329 B. Nova Suíça - BH/MG CEP: 30.460-090 Central de Orientação Empresarial (31) 3269-0180 www.sebraeminas.com.br Na internet 43
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