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Questoes para Turma Cont. Gest. Trib II mai 2017 (1)

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Curso:
	Ciências Contábeis
	Disciplina:
	Contabilidade e Gestão Tributária II
	Avaliação:
	Aprendizagem 
	Data: 26/05/2017
	Professor:
	Humberto Masatoshi Matsuda
	Aluno (a):
	
	Matrícula:
INSTRUÇÕES
Essa avaliação compreende testes de múltipla escolha e questões discursivas 
Indique apenas uma resposta para cada teste na tabela abaixo, sem quaisquer rasuras.
As questões discursivas deverão ser respondidas exclusivamente no espaço destinado às respostas.
Tabela de respostas (questões de múltipla escolha)
	Teste
	a
	b
	c
	d
	e
	 1
	
	
	
	
	
	 2
	
	
	
	
	
	 3
	
	
	
	
	
	 4
	
	
	
	
	
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	 6
	
	
	
	
	
	 7
	
	
	
	
	
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Espaço para respostas (questões discursivas)
 
QUESTÕES OBJETIVAS
�
	A Provisão para pagamento do Imposto sobre a Renda é: 
( ) Compulsória tanto pela Lei das Sociedades por Ações como pela legislação do Imposto sobre a Renda;
( ) Facultativa tanto pela Lei das Sociedades por Ações como pela legislação do Imposto sobre a Renda;
( ) Facultativa pela Lei das Sociedades por Ações e compulsória pela legislação do Imposto sobre a Renda; 
( ) Compulsória tanto pela Lei das Sociedades por Ações e facultativa pela legislação do Imposto sobre a Renda; 
( ) Às vezes facultativa e às vezes compulsória por ambas as legislações.
Se o Lucro Real no trimestre é de R$ 360.000,00, qual o valor do Imposto sobre a Renda a recolher? 
( ) É de R$ 48.000,00;
( ) É de R$ 84.000,00;
( ) É de R$ 84.500,00;
( ) É de R$ 48.500,00;
( ) É de R$ 85.000,00.
A base de cálculo da CSLL no regime de apuração do Lucro Presumido para os serviços hospitalares corresponde a: 
( ) 13% da receita bruta; 
( ) 8% da receita bruta;
( ) 12% da receita bruta;
( ) 16% da receita bruta;
( ) 1,6% da receita bruta.
 No período compreendido entre 1º de outubro de 2015 a 31 de dezembro de 2018, a alíquota da CSLL para as cooperativas de crédito é de:
( ) 8%;
( ) 17%;
( ) 15%;
( ) 9%;
( ) 16%.
A conta que registra a contribuição do subscritor de ações que ultrapassar o valor nominal será classificada como:: 
( ) Reservas de Lucros;
( ) Reservas Estatutárias;
 ( ) Reservas de Capital;
( ) Reservas Especiais;
( ) Reservas Contingenciais.
É correto afirmar:
( ) O Simples Nacional é o Regime Especial Facultativo de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte;
( ) O Simples Nacional é o Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte;
( ) O Simples Nacional é o Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Tarifas devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte;
( ) O Simples Nacional é o Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Impostos devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte;
( ) O Simples Nacional é o Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Taxas devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte.
O Simples Nacional unifica: 
( ) 8 tributos, sendo cinco federais, dois estaduais, um municipal;
( ) 8 tributos, sendo cinco federais, um estadual, dois municipais; 
( ) 8 tributos, sendo seis federais, um estadual, um municipal;
( ) 8 tributos, sendo quatro federais, dois estaduais, dois municipais;
( ) 8 tributos, sendo quatro federais, três estaduais, um municipal;
Os tributos alcançados pelo Simples Nacional são: 
( ) IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, CIDE, CPP, IPI, ICMS, ISS; 
( ) IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, CPP, IPI, ICMS, ITBI; 
( ) IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, CPP, IPI, ICMS, ISS;
( ) IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, CPP, IPI, ITCD, ISS; 
( ) IRPF, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, CPP, IPI, ICMS, ISS.
A partir de 1º de janeiro de 2018, as empresas de pequeno porte poderão:
( ) Ter receita bruta no ano-calendário anterior de até R$ 3.600.000,00;
( ) Ter receita bruta no ano-calendário anterior de até R$ 4.800.000,00;
( ) Ter receita bruta no ano-calendário anterior de até R$ 5.600.000,00; 
( ) Ter receita bruta no ano-calendário anterior de até R$ 4.500.000,00;
( ) Ter receita bruta no ano-calendário anterior de até R$ 3.800.000,00.
 Não é vedada a opção pelo Simples Nacional de empresa:
( ) Constituída por sócio domiciliado no exterior;
( ) Que tenha participação de administração pública direta federal; 
( ) Geradora de energia elétrica; 
( ) Empresa com capital que não tenha participação de outra pessoa jurídica;
 ( ) Com atividade de loteamento e incorporação de imóveis.
 É incorreto afirmar: 
( ) Pode optar como MEI, o empresário, optante pelo Simples Nacional que tenha auferido receita bruta acumulada nos anos-calendário anterior e em curso de até R$ 60.000,00;
( ) Pode optar como MEI, o empresário que possua um único estabelecimento;
( ) Pode optar como MEI, o empresário que não participe de outra empresa como titular, sócio ou administrador;
( ) Pode optar como MEI, o empresário que exerça quaisquer atividades;
( ) Pode optar como MEI, o empresário que contrate apenas um empregado e este receba um salário mínimo.
Com relação à opção pelo Simples Nacional, pode-se afirmar:
 ( ) Dar-se-á por meio do Portal do Simples Nacional, na internet, sendo irretratável para todo o ano-calendário;
 ( ) Deverá ser realizada até o último dia útil do mês de janeiro, produzindo efeitos a partir do primeiro dia do ano-calendário seguinte ao da opção;
( ) Dar-se-á por meio do Portal do Simples Nacional, na internet, podendo ser alterado durante o ano-calendário;
( ) Deverá ser realizada até o último dia útil do mês de janeiro, produzindo efeitos a partir do mês seguinte ao da opção;
( ) A empresa após efetuar a inscrição no CNPJ e nas inscrições municipal ou estadual, não terá prazo para efetuar a opção pelo Simples Nacional.
A partir do ano-calendário de 2009 foi criada a possibilidade de agendamento da opção pelo Simples Nacional, que pode ser exercida: 
( ) Do primeiro dia do mês de outubro e o último dia do mês de dezembro do ano anterior ao da opção;
( ) Do primeiro dia do mês de novembro e o último dia do mês de dezembro do ano anterior ao da opção;
( ) Do primeiro dia útil do mês de novembro e o último dia útil do mês de dezembro do ano anterior ao da opção;
( ) Do primeiro dia útil do mês de novembro e o penúltimo dia útil do mês de dezembro do ano anterior ao da opção;
( ) Do primeiro dia útil do mês de novembro e o penúltimo dia útil do mês de dezembro do ano da opção.
 A Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte optante pelo Simples Nacional deverá adotar para os registros e controles das operações e prestações por ela realizadas, o Livro Caixa:: 
( ) No qual deverá estar escriturada toda a sua movimentação econômica;
( ) No qual deverá estar escriturada toda sua movimentação financeira e bancária;
( ) No qual deverá estar escriturada toda a sua movimentação econômica e bancária;
( ) No qual deverá estar escriturada toda a sua movimentação econômica e financeira; 
( ) No qual deverá estar escriturada toda a sua movimentação financeira.
A simulação fiscal consiste:
( ) Na divergência dolosa entre a vontade real e a vontade declarada pelos contraentes de um negócio jurídico, com o objetivo da administração tributária auferir
mais imposto;
( ) Na divergência culposa entre a vontade real e a vontade declarada pelos contraentes de um negócio jurídico, com o objetivo da administração tributária auferir mais imposto;
( ) Na divergência dolosa entre a vontade real e a vontade declarada pelos contraentes de um negócio jurídico, com o objetivo da administração tributária auferir menos ou nenhum imposto;
( ) Na divergência culposa entre a vontade real e a vontade declarada pelos contraentes de um negócio jurídico, com o objetivo da administração tributária auferir menos ou nenhum imposto;
( ) Na divergência dolosa entre a vontade real e a vontade declarada pelos contraentes de um negócio jurídico, com o objetivo da administração tributária auferir mais ou nenhum imposto.
O adicional do IRPJ incide sobre:
( ) Sobre o valor que exceder a R$ 60.000,00 no semestre;
( ) Sobre o valor que exceder a R$ 30.000,00 no mês, no caso da estimativa;
( ) Sobre o valor que exceder a R$ 300.000,00 no ano;
( ) Sobre o valor que exceder a R$ 55.000,00 no trimestre;
( ) Sobre o valor que exceder a R$ 40.000,00 no mês, no caso da estimativa.
A respeito da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei nº 7.689/1988, é correto afirmar que:
( ) são contribuintes da CSLL as pessoas jurídicas domiciliadas no país, bem como as pessoas físicas;
( ) é um imposto de competência estadual;
( ) é destinada ao financiamento da seguridade social;
( ) sua base de cálculo é o valor total das receitas auferidas no período;
( ) a administração e a fiscalização dessa contribuição social competem à Procuradoria Geral da República.
Em relação à Gratificação de Natal, o 13º salário, é correto afirmar:
( ) a fração igual ou superior a 15 dias de trabalho será considerada como mês integral;
( ) a fração igual ou inferior a 15 dias de trabalho será considerada como mês integral;
( ) somente o mês integral será considerado para fins do benefício;
( ) a fração igual ou superior a 15 dias de trabalho será considerada como mês parcial;
( ) a fração igual ou superior a 15 dias de trabalho não será considerada para fins do 13º salário.
	
	
QUESTÕES DISCURSIVAS
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 Considerando-se que o Decreto nº 3000/1999 dispõe que o IRPJ das empresas é calculado mediante a aplicação da alíquota de 15% sobre a base de cálculo (lucro real ou presumido), com um adicional de 10%, calcule o valor do IRPJ devido para uma empresa que apurou um lucro presumido de R$ 80.000,00.
 Se a base de cálculo da CSLL é de R$ 450.000,00, calcule a CSLL, faça o registro no Diário e no razão.
O que representa para as pessoas jurídicas a destinação de parte de seu lucro para a formação de reservas?
O que é a reserva legal?
 Nas atividades de construção civil, o que é facultado à empresa optante?.
No plano especial de recuperação judicial para as microempresas e empresas de pequeno porte é necessária a convocação da assembleia geral de credores? 
O que é elisão fiscal?
O que é planejamento tributário?
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