Educação Fiscal Tributação, Orçamento e Coesão Social

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Educação Fiscal: Tributação, Orçamento e Coesão Social
NAVEGAÇÃO DO QUESTIONÁRIO
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Questão 1
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Iniciado em quinta, 22 junho 2017, 12:26
Estado Finalizadas
Concluída em quinta, 22 junho 2017, 12:41
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Ao analisar os termos contidos no conceito de tributo, que está presente no art. 3º
do CTN, é possível estabelecer as seguintes relações:
Trata-se de uma obrigação de dar – prover
os cofres públicos de recursos
consubstanciados em moeda corrente.
Caráter pecuniário
Constata-se que o código objetivou
evidenciar que o dever jurídico de pagar o
tributo é imposto pela lei, abstraída a
vontade das partes que ocupam os polos
ativo e passivo da obrigação tributária.
Compulsoriedade da prestação
A atividade de cobrar tributos deve ser
exercida nos estritos limites contidos na
lei, não havendo espaço para a
discricionariedade em matéria tributária.
Para a administração pública, não há
possibilidade de não exigir determinado
tributo, se ocorreu o respectivo fato
gerador.
Natureza vinculada
O dever de pagar tributos só poderá ter
origem em um fato lícito, isto é, a
denominada hipótese de incidência
tributária não pode corresponder a um
fato cuja ocorrência seja, tanto no campo
penal como no campo administrativo,
passível de uma punição de caráter
pecuniário.
A natureza não­sancionatória de ilicitude
A necessidade de o tributo ser instituído
por lei só confirma a importância que o
princípio da legalidade tem para fins
tributários, correspondendo a uma das
mais importantes limitações ao poder de
tributar da administração pública.
Origem legal
Sua resposta está correta.
Para maiores informações, acesse o item 2.1.1 da unidade 5.
A resposta correta é:
Trata-se de uma obrigação de dar – prover os cofres públicos de recursos
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
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questão
Trata-se de uma obrigação de dar – prover os cofres públicos de recursos
consubstanciados em moeda corrente.
– Caráter pecuniário,
Constata-se que o código objetivou evidenciar que o dever jurídico de pagar o
tributo é imposto pela lei, abstraída a vontade das partes que ocupam os polos
ativo e passivo da obrigação tributária.
– Compulsoriedade da prestação,
A atividade de cobrar tributos deve ser exercida nos estritos limites contidos na
lei, não havendo espaço para a discricionariedade em matéria tributária. Para a
administração pública, não há possibilidade de não exigir determinado tributo, se
ocorreu o respectivo fato gerador.
– Natureza vinculada,
O dever de pagar tributos só poderá ter origem em um fato lícito, isto é, a
denominada hipótese de incidência tributária não pode corresponder a um fato
cuja ocorrência seja, tanto no campo penal como no campo administrativo, passível
de uma punição de caráter pecuniário.
– A natureza não-sancionatória de ilicitude,
A necessidade de o tributo ser instituído por lei só confirma a importância que o
princípio da legalidade tem para fins tributários, correspondendo a uma das mais
importantes limitações ao poder de tributar da administração pública.
– Origem legal.
“Imunidade consiste na exclusão de competência da União, Estados, Distrito
Federal e Municípios para instituir tributos relativamente a determinados atos,
fatos e pessoas expressamente previstas na Constituição Federal. Objetivam
preservar da tributação valores considerados como de superior interesse nacional.”
Sendo assim, relacione os tipos de imunidade à justificativa de sua existência:
Diferente das
demais imunidades
que estão presentes
no art. 150, inc. VI,
essa imunidade está
presente no art. 195
§ 7º da
Constituição. São
imunes de
contribuição para a
seguridade social as
entidades
beneficentes de
assistência social
que atendam às
exigências
estabelecidas em
lei. 
Imunidade às contribuições sociais
Objetiva proteger a
divulgação de
ideias,
conhecimentos, livre
expressão do
pensamento.
Mediante
desoneração de
impostos, torna-se
mais facilitada a
confecção e sua
distribuição,
distribuição,
independentemente
do conteúdo de
cada publicação.
Estas pessoas
jurídicas não
sofrerão a exigência
dos impostos sobre
o patrimônio, renda
ou serviços se não
tiverem finalidade
lucrativa e
atenderem os
requisitos da lei.
Imunidade dos livros, jornais, periódicos e papel respectivo
Evita a exigência de
impostos sobre as
atividades
religiosas, estando
fundamentada na
liberdade de culto.
Obsta o exercício
do poder de
tributar também
em relação a
imóveis alugados
pelas entidades
religiosas, desde
que os valores
sejam aplicados na
atividade-fim da
instituição. 
Imunidade dos templos
Impede que a
União, os estados e
os municípios
cobrem impostos
sobre o patrimônio,
renda e serviços uns
dos outros,
abrangendo as
atividades das
próprias pessoas
políticas de direito
público. Está
amparada no
princípio federativo,
previsto no art. 1º
da Constituição. 
Imunidade recíproca
Estas pessoas
jurídicas não
sofrerão a exigência
dos impostos sobre
patrimônio, renda
ou serviços, se não
tiverem finalidade
lucrativa e
atenderem os
requisitos da lei.
Esta imunidade
existe para impedir
que as pessoas
jurídicas referidas
distribuam qualquer
parcela de seu
patrimônio ou de
suas rendas, a
qualquer título.
Com esta
imunidade estão
relacionados os
direitos
fundamentais à
educação, à saúde, à
representação
sindical, à liberdade
dos partidos
políticos, à
liberdade
associativa.
Imunidade dos partidos políticos, suas fundações, sindicatos, instituições de educação e de assistência social
Sua resposta está correta.
Para maiores esclarecimentos, acesse o item  da unidade 4.
A resposta correta é:
Diferente das demais imunidades que estão presentes no art. 150, inc. VI, essa
imunidade está presente no art. 195 § 7º da Constituição. São imunes de
contribuição para a seguridade social as entidades beneficentes de assistência
social que atendam às exigências estabelecidas em lei. 
– Imunidade às contribuições sociais,
Objetiva proteger a divulgação de ideias, conhecimentos, livre expressão do
pensamento. Mediante desoneração de impostos, torna-se mais facilitada a
confecção e sua distribuição, independentemente do conteúdo de cada publicação.
Estas pessoas jurídicas não sofrerão a exigência dos impostos sobre o patrimônio,
renda ou serviços se não tiverem finalidade lucrativa e atenderem os requisitos da
lei.
– Imunidade dos livros, jornais, periódicos e papel respectivo,
Evita a exigência de impostos sobre as atividades religiosas, estando
fundamentada na liberdade de culto. Obsta o exercício do poder de tributar
também em relação a imóveis alugados pelas entidades religiosas, desde que os
valores sejam aplicados na atividade-fim da instituição. 
– Imunidade dos templos,
Impede que a União, os estados e os municípios cobrem impostos sobre o
patrimônio, renda e serviços uns dos outros, abrangendo as atividades das
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
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questão
patrimônio, renda e serviços uns dos outros, abrangendo as atividades das
próprias pessoas políticas de direito público. Está amparada no princípio
federativo, previsto no art. 1º da Constituição. 
– Imunidade recíproca,
Estas pessoas jurídicas não sofrerão a exigência dos impostos sobre patrimônio,
renda ou serviços, se não tiverem finalidade lucrativa e atenderem os requisitos da
lei. Esta imunidade existe para impedir que as pessoas jurídicas referidas
distribuam qualquer parcela de seu patrimônio ou de suas rendas, a qualquertítulo. Com esta imunidade estão relacionados os direitos fundamentais à
educação, à saúde, à representação sindical, à liberdade dos partidos políticos, à
liberdade associativa.
– Imunidade dos partidos políticos, suas fundações, sindicatos, instituições de educação e de
assistência social.
Relacione os princípios tributários com as afirmações:
Implica aumento da exigência fiscal, à
medida que cresce a capacidade de
contribuir para com a coletividade,
sendo tal operacionalizado pela
imposição de alíquotas tanto maiores
quanto maior a base de cálculo do
tributo.
Princípio da progressividade
Cada cidadão contribui para a
coletividade de acordo com a sua
capacidade de fazê-lo, ou seja, o ônus
tributário será tanto maior quanto
maior for sua capacidade de arcar
com tal ônus e, ao contrário, será
tanto menor, ou até mesmo
inexistente, quanto menor, ou nula,
for tal capacidade.
Princípio da capacidade contributiva
A lei não poderá instituir tratamento
desigual entre contribuintes que se
encontrem em situação equivalente,
proibida qualquer distinção em razão
de ocupação profissional ou função
exercida.
Princípio da igualdade ou isonomia
Não se admite a exigência de tributos
nos casos em que a capacidade
contributiva não existe.
Princípio da preservação do mínimo existencial
Sua resposta está correta.
Para maiores esclarecimentos, consulte o item 5 da Unidade 4.
A resposta correta é:
Implica aumento da exigência fiscal, à medida que cresce a capacidade de
contribuir para com a coletividade, sendo tal operacionalizado pela imposição de
alíquotas tanto maiores quanto maior a base de cálculo do
tributo
.
– Princípio da progressividade,
Cada cidadão contribui para a coletividade de acordo com a sua capacidade de
fazê-lo, ou seja, o ônus tributário será tanto maior quanto maior for sua capacidade
de arcar com tal ônus e, ao contrário, será tanto menor, ou até mesmo inexistente,
quanto menor, ou nula, for tal capacidade.
– Princípio da capacidade contributiva,
A lei não poderá instituir tratamento desigual entre contribuintes que se
encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção em razão de
ocupação profissional ou função exercida.
– Princípio da igualdade ou isonomia,
Não se admite a exigência de
tributos
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
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questão
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Marcar
questão
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
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questão
Questão 7
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
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questão
nos casos em que a capacidade contributiva não existe.
– Princípio da preservação do mínimo existencial.
Sobre os direitos fundamentais, analise as afirmações:
1) Os direitos humanos são inerentes à própria condição humana. 
2) Há direitos fundamentais, em sentido material, que são incorporados por
tratados internacionais sobre direitos humanos. 
3) Existem duas dimensões de direitos fundamentais. 
4) No campo tributário, os direitos fundamentais podem ser limitadores da ação
estatal e, concomitantemente, constituir-se em objetivos a serem perseguidos pela
tributação.
Escolha uma:
a. V-V-V-V
b. V-V-V-F
c. V-V-F-F
d. V-V-F-V 
e. F-F-F-V
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra D. A assertiva falsa é a de número 3. Existem três
dimensões dos diretos fundamentais, sendo marcantes os de primeira dimensão
como limitadores do poder do Estado, já os diretos fundamentais de segunda e
terceira dimensão reclamam, para sua concretização, um sistema tributário que
esteja comprometido com eles.
A resposta correta é: V-V-F-V
Considerando a necessidade de que sejam concretizados os direitos fundamentais
de cunho prestacional, qual o principal dever do cidadão?
Escolha uma:
a. Pagar tributos. 
b. Coesão social.
c. Promover justiça social.
d. Aprofundar-se no debate sobre a justiça fiscal.
e. Nenhuma das alternativas anteriores.
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra A. Pagar tributos é o principal dever de cunho
prestacional que concretiza e financia os Direitos Fundamentais, justamente
porque, caso tal dever seja sonegado por parte dos componentes de uma
sociedade, restarão inviabilizadas as possibilidades de realização dos próprios
direitos.
A resposta correta é: Pagar tributos.
O Estado Democrático de Direito tem princípios que lhe são peculiares, entre os
quais, principalmente, o que pode ser entendido como valor-guia do Ordenamento
Jurídico de um Estado dessa natureza e corresponde – em menor ou maior grau –
ao elemento comum dos direitos fundamentais. Qual seria esse princípio? 
Escolha uma:
a. Dignidade da pessoa humana. 
b. Redução das desigualdades regionais.
c. A garantia do desenvolvimento social.
d. A construção de uma sociedade justa.
e. Erradicação da pobreza.
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra A. A dignidade da pessoa humana corresponde em
um estado democrático de direito, o elemento comum dos direitos fundamentais. 
A resposta correta é: Dignidade da pessoa humana.
Relacione a incidência com o imposto:
Imposto de Importação – II Consumo 
Imposto sobre Produtos Industrializados – IPI  Consumo 
Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Marcar
questão
Imposto sobre Produtos Industrializados – IPI  Consumo 
Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural – ITR Patrimônio 
Imposto sobre Operações Financeiras – IOF Consumo 
Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores – IPVA  Patrimônio 
Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU Patrimônio 
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS Consumo 
Imposto de Renda – IR  Renda 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é:
Imposto de Importação –
II
– Consumo,
Imposto sobre Produtos Industrializados –
IPI 
– Consumo,
Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural –
ITR
– Patrimônio,
Imposto sobre Operações Financeiras –
IOF
– Consumo,
Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores –
IPVA 
– Patrimônio,
Imposto Predial e Territorial Urbano –
IPTU
– Patrimônio,
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços –
ICMS
– Consumo,
Imposto de Renda – IR 
– Renda.
“O processo de esquecimento dos deveres fundamentais mostra-se
manifestamente visível quando confrontado com o tratamento dispensado aos
direitos fundamentais que dispõem hoje de uma desenvolvida disciplina
constitucional e de uma sólida construção dogmática.” Sendo assim, quais são as
causas historicamente identificáveis da rejeição aos deveres fundamentais de
cidadania?
Escolha uma:
a. Ambiente de militantismo antitotalitário e antiautoritário que se vivia quando da aprovação das
atuais constituições publicadas após a retomada da democracia. 
b. Ambiente nacionalista vivido no período pós-guerra onde houve uma crescente
constitucionalização de deveres.
c. Conjuntura favorável no período pós Revolução Francesa onde o status de condição de cidadania
passou a ser o direito à igualdade perante a lei.
d. O surgimento do Estado Social após publicação da Constituição Mexicana e Constituição de
Weimar.
e. O ambiente de insegurança vivido durante a grande depressão.
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra A. Para compreender melhor, observe o item 2.1 da
Unidade 2.
A resposta correta é: Ambiente de militantismo antitotalitário e antiautoritário que se vivia quando da
aprovação das atuais constituições publicadas após a retomada da democracia.
Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Marcar
questão
Questão 10
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Marcar
questão
Em relação ao período pós-crise do Estado de Bem-Estar Social, é possível afirmar:
1) O vácuo teórico e a incapacidade de gestão dos Estados nacionais – fenômenos
que se seguiram à crise pós-keynesiana – abriram espaço paraos defensores do
Estado mínimo. 
2) Sob a ótica da tributação, assiste-se a um processo de fortalecimento dos
valores e princípios construídos ao longo da história do Estado do Bem-Estar
Social. 
3) O princípio da capacidade contributiva passa a ser valorizado em demasia. 
4) Reforçou-se a ideia de mero imposto-troca, a partir das concepções
individualistas e às teses da fiscalidade mínima, surgidas nos anos oitenta. 
5) O poder fiscal tornou-se um jogo para múltiplos centros de decisão públicos e
privados que formam o tecido social, deixando de ser um atributo de um poder
universal, representado até agora pelo Estado.
Escolha uma:
a. Apenas 1, 2 e 3 estão corretas.
b. Apenas 1, 4 e 5 estão corretas. 
c. Apenas 1, 2 e 4 estão corretas.
d. Apenas 1, 2 e 5 estão corretas.
e. Apenas 3, 4 e 5 estão corretas.
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a B. A afirmativa 2 está errada, pois no período pós-crise do
Estado de Bem-Estar Social ocorreu um processo de desintegração dos valores e
princípios construídos ao longo da história do Estado do Bem-Estar Social. A
afirmativa 3 está incorreta porque a capacidade contributiva foi enfraquecida ao
ponto de ser questionada.
A resposta correta é: Apenas 1, 4 e 5 estão corretas.
Relacione as causas históricas da desigualdade na América Latina com as
consequências:
Simples eliminação física ou ações
políticas e econômicas que
marginalizaram e,
concomitantemente, impediram
que fosse mantido – em regra –
seu modo de vida distinto.
Holocausto da população indígena
Os sobreviventes do verdadeiro
“holocausto negro”, mesmo após a
abolição da escravatura, passaram a
integrar um grupo marginalizado
de pessoas, dando origem a
grandes conglomerados urbanos
desprovidos das mínimas condições
de habitação.
Longo período de escravidão
Os grandes latifúndios que
surgiram foram um fator
determinante de concentração da
renda em uma ínfima parcela da
população.
Divisão de terra feita de maneira desproporcional
Processo potencializado mediante a
ocupação de áreas periféricas, com
alta densidade populacional, sem
os requisitos mínimos de
saneamento e moradia.
Formação de grandes centros urbanos
Sua resposta está correta.
Para maiores esclarecimentos, retorne ao item 2 da Unidade 3.
A resposta correta é:
Simples eliminação física ou ações políticas e econômicas que marginalizaram e,
concomitantemente, impediram que fosse mantido – em regra – seu modo de
vida distinto.
vida distinto.
– Holocausto da população indígena,
Os sobreviventes do verdadeiro “holocausto negro”, mesmo após a abolição da
escravatura, passaram a integrar um grupo marginalizado de pessoas, dando
origem a grandes conglomerados urbanos desprovidos das mínimas condições de
habitação.
– Longo período de escravidão,
Os grandes latifúndios que surgiram foram um fator determinante de
concentração da renda em uma ínfima parcela da população.
– Divisão de terra feita de maneira desproporcional,
Processo potencializado mediante a ocupação de áreas periféricas, com alta
densidade populacional, sem os requisitos mínimos de saneamento e moradia.
– Formação de grandes centros urbanos.
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