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Auditoria Passo a Passo 02

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“PASSO A PASSO” 
DA AUDITORIA
FASES DA AUDITORIA 
DE CONFORMIDADE
	1. Reunião inicial
	2. Verificação da organização da unidade auditada
	3. Verificação dos recursos humanos
4. Verificação dos financeiros e materiais
5. Verificação de sistemas de registros e controles 
6. Reunião final
7. Relatório de auditoria
Evita-se desperdício de tempo
Procedimentos racionais, lógicos e práticos
Atividades realizadas sem pressa
“PASSO A PASSO” DA AUDITORIA 
VANTAGENS:
1.Participação de pelo menos, 01 representante legal da instituição auditada com a equipe de auditores.
 
2.Detalhar ao máximo sobre os objetivos e informar sobre a metodologia que será utilizada.
3.Objetivo básico: verificar se os elementos disponíveis de estrutura, funcionamento e processos são compatíveis com programa proposto
4.Verificação de fatos (positivos e negativos)
1° "PASSO" - REUNIÃO DE ABERTURA
Não prometer o que não será atingido
Cruzamento de informações
Criação de um clima propício e facilitador
1° "PASSO" - REUNIÃO DE ABERTURA (2)
Identificar áreas sistêmicas importantes e o fluxo processual da empresa/entidade ou órgão.
Identificar as bases físicas onde as operações são realizadas e adequação ao propósito
 2º “PASSO” – Verificação da organização da empresa
Verificação dos recursos humanos, financeiros e materiais existentes.
 2º “PASSO” – Verificação da organização da unidade auditada
3º PASSO - Verificação dos recursos humanos disponíveis
Quantificação: distribuição e disponibilidade do quadro funcional 
Qualificação: formação e capacitação (treinamentos, cursos, áreas de atuação)
Vínculos empregatícios
 4º PASSO - Verificação dos recursos materiais
Veículos (Quantidade, Distribuição, Compatibilidade, Manutenção)
Meios de Comunicação (Tipo, Quantidade, Próprio, Distribuição)
Equipamentos de escritório (Formas de distribuição e Manutenção)
Material de consumo (combustível, tinta p/ impressora, etc)
5º PASSO - Verificação de processos e registros
Existência de compatibilidade dos registros com os relatórios analisados.
Cumprimentos da legislação em vigor.
Cumprimento do manual de Normas e Rotinas.
6º PASSO – Reunião Final
Envolver, sempre que possivel, as mesmas pessoas participantes da reunião de abertura 
Ser dirigida pelo auditor líder, dentro de una seqüência lógica, contemplando normalmente agradecimentos pela ajuda e cooperação
Reafirmação do compromisso de confidencialidade da informação
6º. PASSO – Reunião Final
Menção dos aspectos positivos (reconhecimento e estímulo)
Informações gerais e superficiais sobre conformidades e não conformidades constatadas.
Apresentação de informe preliminar com as principais conclusões e observações em cada item auditado
6º PASSO – Reunião Final
Inclusão, se houver, das observações do auditado ao informe preliminar
Recomendações, se couber
Assinatura de documento com o informe preliminar da auditoria e das observações do auditado 
7º PASSO – Relatório Final
 Elaborar documento que reflita da forma mais fiel, justa, objetiva, sucinta e transparente possível todos os fatos positivos (conformidades) e negativos (não conformidades) detectados durante os passos da auditoria.
7º PASSO – Relatório Final
É fundamental que a análise de toda a informação recebida, e das verificações realizadas, se conclua considerando sempre o risco que possa ocorrer em virtude de não conformidades detectadas. 
Os fatos nunca devem ser analisados de forma isolada para diminuir a possibilidade de uma avaliação que poderia ser considerada como “tradicional”
7º PASSO – Relatório Final
Os programas estão sendo implementados na prática? em outras palavras: o que está escrito nos programas está sendo executado?
A aplicação prática dos programas está alcançando os resultados esperados?
PASSO A PASSO” 
DA AUDITORIA
OBRIGADO PELA 
ATENÇÃO
E-Mail: elibertof.cruz@gmail.com

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