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Diário EXERCÍCIO 16 EXS EXTRAS - DIÁRIO 1 D Dividendos a pagar 500.00 C Caixa e bancos 500.00 2 D Salários a pagar 3,000.00 C Caixa e bancos 3,000.00 3 D Impostos a recolher 2,000.00 C Caixa e bancos 2,000.00 4 C Estoque 5,400.00 D Caixa e bancos 3,500.00 D Clientes 6,500.00 D Custo com mercadorias vendidas 5,400.00 C Receita de vendas 10,000.00 5 C Clientes 11,000.00 D Caixa e bancos 11,000.00 6 D Estoque 9,500.00 C Fornecedores 6,000.00 C Caixa e bancos 3,500.00 7 D Software 20,000.00 C Capital Social 20,000.00 8 C Estoque 8,000.00 D Clientes 15,500.00 D Custo com mercadorias vendidas 8,000.00 C Receita de vendas 15,500.00 9 D Fornecedores 6,500.00 C Caixa e bancos 6,500.00 10 C Juros a recolher 345.00 PASSIVO D Despesas com juros 345.00 11 D Despesas com salários 5,000.00 C Salários a pagar 2,500.00 C Caixa e bancos 2,500.00 12 D Despesas com depreciação de máquinas 350.00 D Despesas com depreciação de veículos 150.00 C Depreciação de máquinas 350.00 C Depreciação de veículos 150.00 13 D Financiamento 5,000.00 C Aplicação financeira 5,000.00 14 D Caixa e bancos 15.00 C Juros a receber 15.00 15 D Despesas com imposto de renda 2,200.00 C Imposto de renda a pagar 2,200.00 16 D Resultado do exercício C Reserva de lucros Razonetes Caixa e bancos Clientes Aplicação financeira Estoques Máquinas Veículos Terreno para valorização Marcas Dep. Maq. Dep. Vei. Capital Social Reserva de Lucros Dividendos a pagar Empréstimos de CP Financiamentos de LP Fornecedores Impostos a recolher Salários a pagar Custos com mercadorias vendidas Receita de vendas Software Juros a recolher Despesas com juros Despesas com salários Despesas com depreciação maq Despesas com depreciação vei Juros a receber Despesas com imposto de renda Imposto de renda a pagar Resultado do exercício D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C D C 12,000.00 500.00 14,000.00 11,000.00 1,500.00 5,000.00 9,000.00 5,400.00 70,000.00 30,000.00 25,000.00 6,000.00 10,000.00 18,000.00 80,000.00 21,000.00 500.00 500.00 6,000.00 5,000.00 19,000.00 6,500.00 8,000.00 2,000.00 2,000.00 3,000.00 3,000.00 5,400.00 10,000.00 20,000.00 345.00 345.00 5,000.00 350.00 150.00 15.00 2,200.00 2,200.00 3,500.00 3,000.00 6,500.00 9,500.00 8,000.00 350.00 150.00 20,000.00 6,000.00 2,500.00 8,000.00 15,500.00 11,000.00 2,000.00 15,500.00 15.00 3,500.00 25,000.00 -3,500.00 5,100.00 10,350.00 18,150.00 100,000.00 -14,000.00 -2,500.00 13,400.00 25,500.00 6,500.00 2,500.00 Legenda: ATIVO PASSIVO PL DRE Balançete de verificação SALDO INICIAL MOVIMENTO PERÍODO SALDO FINAL CONTAS CLASSIFICAÇÃO Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor Caixa e bancos Ativo 12,000.00 14,515.00 18,000.00 8,515.00 Clientes Ativo 14,000.00 22,000.00 11,000.00 25,000.00 Estoques Ativo 9,000.00 9,500.00 13,400.00 5,100.00 Aplicação financeira Ativo 1,500.00 5,000.00 3,500.00 Máquinas Ativo 70,000.00 - 70,000.00 Veículos Ativo 30,000.00 - 30,000.00 Depreciação de Máquinas Ativo 10,000.00 350.00 10,350.00 Depreciação de Veículos Ativo 18,000.00 150.00 18,150.00 Terrenos para valorização Ativo 25,000.00 - 25,000.00 Software Ativo 20,000.00 20,000.00 Marcas Ativo 6,000.00 - 6,000.00 Fornecedores Passivo 8,000.00 500.00 7,500.00 Salários a pagar Passivo 3,000.00 3,000.00 2,500.00 2,500.00 Dividendos a pagar Passivo 500.00 500 - Empréstimos Passivo 6,000.00 - 6,000.00 Financiamentos Passivo 19,000.00 5,000.00 14,000.00 Impostos a recolher Passivo 2,000.00 2,000.00 - Juros a recolher Passivo 345.00 345.00 Imposto de renda a pagar Passivo 2,200.00 2,200.00 Receita com juros DRE 15.00 15.00 Despesas com juros DRE 345.00 345.00 Despesas com salários DRE 5,000.00 5,000.00 Despesas com imposto de renda DRE 2,200.00 2,200.00 Receita de vendas DRE 25,500.00 25,500.00 Custos com mercadorias vendidas DRE 13,400.00 13,400.00 Despesas com depreciação máquinas DRE 350.00 350.00 Despesas com depreciação veículos DRE 150.00 150.00 Reserva de lucros PL 21,000.00 21,000.00 Capital Social PL 80,000.00 20,000.00 100,000.00 TOTAL 167,500.00 167,500.00 98,460.00 98,460.00 211,060.00 211,060.00 Balanço e DRE ATIVO INICIAL FINAL PASSIVO INICIAL FINAL DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ATIVO CIRCULANTE * 35,000.00 * 38,615.00 PASSIVO CIRCULANTE * 13,500.00 * 10,000.00 Receita bruta de vendas e serviços * 25,500.00 Caixa e bancos * 12,000.00 * 8,515.00 Fornecedores 8000 * 7,500.00 Receita de vendas * 25,500.00 Clientes * 14,000.00 * 25,000.00 Salários a pagar 3000 * 2,500.00 (-) Custos das vendas e dos serviços * (13,400.00) Estoques * 9,000.00 * 5,100.00 Dividendos a pagar 500 Custos com mercadorias vendidas * (13,400.00) Impostos a recolher 2000 (=) Lucro bruto * 12,100.00 (-) Despesas operacionais * (5,500.00) ATIVO NÃO CIRCULANTE * 104,500.00 * 119,000.00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE * 25,000.00 * 22,545.00 Despesas com salários * (5,000.00) Realizável a Longo Prazo 0.0 0.0 Empréstimos a pagar 6000 * 6,000.00 Despesas com depreciação veículos * (150.00) Financiamentos 19000 * 14,000.00 Despesas com depreciação máquinas * (350.00) Juros a recolher * 345.00 (=) Lucro antes do resultado financeiro * 6,600.00 Investimentos * 1,500.00 * (3,500.00) Imposto de renda a pagar * 2,200.00 Resultado financeiro * (330.00) Aplicação financeira * 1,500.00 * (3,500.00) PATRIMÔNIO LÍQUIDO * 101,000.00 * 125,070.00 Despesas com juros * (345.00) Capital Social 80000 * 100,000.00 Receita de juros * 15.00 Imobilizado * 97,000.00 * 116,500.00 Reserva de lucros 21000 * 21,000.00 (=) Lucro antes do resultado financeiro * 6,270.00 Máquinas * 70,000.00 * 70,000.00 DRE * 4,070.00 Imposto de renda * (2,200.00) (-) Dep. Acumul. * (10,000.00) * (10,350.00) Veículos * 30,000.00 * 30,000.00 (=) Lucro líquido do exercício * 4,070.00 (-) Dep. Acumul. * (18,000.00) * (18,150.00) Terreno * 25,000.00 * 25,000.00 Software * 20,000.00 Intangível * 6,000.00 * 6,000.00 Marcas * 6,000.00 * 6,000.00 TOTAL DO ATIVO * 139,500.00 * 157,615.00 TOTAL DO PASSIVO + PL * 139,500.00 * 157,615.00
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