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Práticas Contábeis Informatizadas Claudia Marchioti N. dos Reis Aula 6 2 OBJETIVOS 1. Realizar a Escrituração Fiscal das Operações com Mercadorias num sistema informatizado. 2. Realizar a Escrituração Fiscal das Operações com Serviços Prestados num sistema informatizado. 3. Conhecer os Relatórios Fiscais referentes as operações com mercadorias e serviços prestados. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 3 SETOR FISCAL Com a classificação e lançamento das notas fiscais de compras, vendas e prestação de serviços, o Setor Fiscal é responsável por toda a escrituração dos livros fiscais obrigatórios, apuração dos impostos e contribuições, bem como a emissão das respectivas guias de pagamento dentro dos prazos legais. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 4 FORTES FISCAL: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 5 ENTRADAS: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 6 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 7 Cadastro de Remetente Ao clicar em incluir remetente será aberta a tela de Participantes dos Documentos Fiscais: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 8 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 9 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 10 Totais Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 11 ICMS e IPI Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 12 Tributos Federais Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 13 SAÍDAS Notas Fiscais Eletrônicas Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 14 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 15 Cadastro de Destinatário Ao clicar em incluir destinatário será aberta a tela de Participantes dos Documentos Fiscais. Clique no Botão Novo para incluir o cadastro de um novo Participante. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 16 Totais Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 17 ICMS e IPI Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 18 Tributos Federais Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 19 SERVIÇOS PRESTADOS Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 20 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 21 Serviços (ISS) Clique no menu Cadastros, opção Serviços (ISS), para que seja exibida a figura a seguir: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 22 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 23 Notas Fiscais de Serviço Eletrônico Clique no menu: Movimentos > Saídas, opção Notas Fiscais de Serviço Eletrônico. Será exibida a tela a seguir: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 24 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 25 Cadastro de Tomador Ao clicar em incluir tomador será aberta a tela de Participantes dos Documentos Fiscais. Clique no Botão Novo para incluir o cadastro de um novo Participante. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 26 ISS Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 27 Tributos Federais Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 28 Registro de Entradas Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção Registro de Entradas, para que seja exibida a figura a seguir: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 29 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 30 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 31 Registro de Saídas Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção Registro de Saídas, para que seja exibida a figura a seguir: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 32 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 33 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 34 Registro de Apuração do ICMS Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção Registro de Apuração do ICMS, para que seja exibida a figura a seguir: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 35 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 36 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 37 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 38 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 39 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 40 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 41 Registro de Prestação de Serviços Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção Registro de Prestação de Serviços, para que seja exibida a figura a seguir: Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 42 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 43 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 44 ATIVIDADES Agora que você já conhece as movimentações a serem realizadas pelo Setor Fiscal, vamos realizar os lançamentos de entrada e saída no Sistema Informatizado. Lembre-se que para realizar esta atividade, você poderá utilizar o sistema informatizado de sua preferência. As informações sugeridas abaixo estão de acordo com as telas do sistema Fortes. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 45 ATIVIDADES ENTRADAS Acesse: Movimentos > Entradas > Notas Fiscais Eletrônicas Chave Nota Fiscal Eletrônica: 00-0000-00.000.001/0001-36-55-001-000.000.001-100.000.001-9 Emissão: 09/01/20XX Entrada: 09/01/20XX Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 46 ATIVIDADES Remetente: Cadastrar Remetente Código: 001 CNPJ: 00.000.001/0001-36 Nome: UF: Indicador do ICMS: Contribuinte Totais IPI: 3.000,00 Valor Total: 33.000,00 ICMS e IPI CFOP: 1.102 CST: 000 Alíq.: % de acordo com o Estado Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 47 ATIVIDADES SAÍDAS Acesse: Movimentos > Saídas > Notas Fiscais Eletrônicas Chave Nota Fiscal Eletrônica: 00-0000-00.000.000/0001-91-55-001-000.000.001-100.000.001-5 Natureza da Operação: (Nova) Código: 001 Descrição: Venda de Mercadorias Emissão: 13/01/20XX Situação: Normal Saída: 13/01/20XX Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 48 ATIVIDADES Destinatário: Cadastrar Destinatário Código: 002 CNPJ: 00.000.002/0001-80 Nome: UF: Indicador do ICMS: Contribuinte Indicador de presença do consumidor: Operação Presencial Totais Valor Total: 50.000,00 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 49 ATIVIDADES ICMS e IPI CFOP: 5.102 CST: 000 Alíq.: % de acordo com o Estado Tributos Federais Receita Tributável: Cofins: 50.000,00 Pis: 50.000,00 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações comMercadorias e Serviços Prestado 50 ATIVIDADES SERVIÇOS PRESTADOS 1 – Cadastro de Serviço Acesse: Cadastro > Serviços (ISS) Código: 001 Descrição: Serviços Prestados CST Padrão (Saídas): Cofins: 01 Pis: 01 CST Padrão (Entradas): Natureza do Crédito: 03 CST(Cofins/Pis): 50 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 51 ATIVIDADES 2 – Cadastro de Atividade (ISS) Acesse: Cadastro > Atividade (ISS) Código: 001 Descrição: Serviços Prestados Const. Civil: Não 3- Serviços Prestados Acesse: Movimentos > Saídas > Notas Fiscais de Serviço Eletrônico Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 52 ATIVIDADES ISS Serviço: 001 Atividade: 001 Tributação: Normal Alíq.: % de acordo com o Município CST(Cofins): 01 CST(Pis): 01 Tributos Federais Retido na Fonte: Cofins: 300,00 Pis: 65,00 CSL: 100,00 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 53 SÍNTESE DA AULA Nesta aula: Reconhecemos as movimentações no sistema fiscal das operações com mercadorias; Realizamos as movimentações no sistema fiscal das operações com a prestação de serviços; Conhecemos os relatórios fiscais referentes as operações com mercadorias e serviços prestados. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 54 PRÓXIMA AULA Na próxima aula, você estudará os seguintes assuntos: Sistema Informatizado Fiscal – Tributos Municipais, Estaduais e Federais; Sistema Informatizado Fiscal – Cálculo dos Tributos; Sistema Informatizado Fiscal – Emissão dos documentos de arrecadação. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 55 REFERÊNCIAS FERRARI, Ed Luiz. Contabilidade Geral. Rio de Janeiro: Impetus, 2013 FORTES. Programa de Apoio ao Estudante e à Iniciação Profissional(PAE). Disponível em: http://www.fortestecnologia.com.br/pae. Acesso em: 20 out. 2016. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado 56 REFERÊNCIAS SANTOS, José Luiz dos et al. Manual de práticas contábeis: aspectos societários e tributários. São Paulo: Atlas, 2015. Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado Claudia Marchioti Nicolau dos Reis Mestre em Ciências Contábeis na Universidade do Estado do Rio de Janeiro - UERJ. Especialização em Controladoria e Finanças na Faculdade Moraes Júnior Mackenzie Rio e MBA em Contabilidade e Auditoria pela Universidade Federal Fluminense, UFF. Graduação em Ciências Contábeis na Universidade Castelo Branco, UCB/RJ. Atualmente é Docente e Coordenadora do Curso de Ciências Contábeis na Universidade Estácio de Sá. Currículo Lattes: http://lattes.cnpq.br/9665648902307656 Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com Mercadorias e Serviços Prestado Obrigada!
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