BALANCETE DE VERIFICAÇÃO FEVEREIRO (ANEXO 1)

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Ciências Contábeis
(ANEXO1) - BALANCETES DE VERIFICAÇÃO -
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 31/01/2015
	CONTAS CONTÁBEIS
	DÉBITOS
	CRÉDITOS
	CAIXA
	12.000,00
	
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	18.000,00
	
	CLIENTES A RECEBER
	15.000,00
	
	COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
	8.000,00
	
	FORNECEDORES
	
	11.000,00
	EMPRÉTIMEOS E FINANCIAMENTOS
	
	5.000,00
	SALÁRIOS A PAGAR
	
	1.748,00
	INSS A RECOLHER
	
	617,50
	FGTS A RECOLHER
	
	152,00
	CAPITAL SOCIAL
	
	25.000,00
	RECEITAS DE SERVIÇOS
	
	15.000,00
	DESPESAS COM PESSOAL
	2.517,50
	
	DESPESAS COM ÁGUA
	1.000,00
	
	DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA
	2.000,00
	
	TOTAIS
	58.517,50
	58.517,50
   	
	     	
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 28/02/2015
	CONTAS CONTÁBEIS
	DÉBITOS
	CRÉDITOS
	CAIXA	
	11.000,00 
	
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	25.000,00
	
	CLIENTES A RECEBER
	5.000,00 
	
	COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
	 8.000,00 
	
	MOVEIS E UTENSÍLIOS
	 3.000,00 
	
	FORNECEDORES
	
	11.700,00 
	EMPRÉTIMEOS E FINANCIAMENTOS
	
	4.000,00 
	SALÁRIOS A PAGAR
	
	1.748,00 
	INSS A RECOLHER
	
	617,50 
	FGTS A RECOLHER
	
	152,00 
	CAPITAL SOCIAL
	
	25.000,00 
	RECEITAS DE SERVIÇOS
	
	17.000,00 
	DESPESAS COM PESSOAL
	2.517,50 
	
	DESPESAS COM ÁGUA
	1.900,00 
	
	DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA
	 3.800,00 
	
	SALÁRIOS A PAGAR
	
	1.900,00
	INSS RETIDOS DOS EMPREGADOS
	
	152,00
	FGTS SOBRE SALÁRIOS
	
	152,00
	INSS PARTE EMPRESA (PATRONAL)
	
	465,50
	DESPESAS COM PESSOAL
	2.669,50
	
	TOTAIS:
	 62.887,00 
	62.887,00
CAIXA = CAIXA CITADO EM JANEIRO/2015 (R$ 12.000,00) + VENDAS DE SERVIÇOS RECEBIMENTO VIA CAIXA REF. NF 002 (R$ 2.000,00) = R$ 14.000,00 - COMPRA DE CADEIRAS - PRAZO - 30 DIAS (R$ 3.000,00) = R$ 11.000,00.
BANCO CONTA MOVIMENTO = BANCO CONTA MOVIMENTO CITADO EM JANEIRO/2015 (R$ 18.000,00) + RECEBIMENTO DE CLIENTES VIA BANCO REF. NF 001 (R$ 10.000,00) = R$ 28.000,00 - PAGAMENTO FORNECEDOR - VIA BANCO COMPRA NF 035 (R$ 2.000,00) - PAGAMENTO PARCELA EMPRÉSTIMO - PARCELA 01/05 (R$ 1.000,00) = R$ 25.000,00.
CLIENTES A RECEBER = CLIENTES A RECEBER JANEIRO/2015 (R$ 15.000,00) - RECEBIMENTO DE CLIENTES VIA BANCO REF. NF 001 (R$ 10.000,00) = R$ 5.000,00.
COMPUTADORES E PERIFÉRICOS = CITADOS EM JANEIRO/2015 (R$ 8.000,00).
MOVEIS E UTENSÍLIOS = COMPRA DE CADEIRAS - PRAZO - 30 DIAS (R$ 3.000,00).
FORNECEDORES = PAGAMENTO ATRAVÉS DO CAIXA FATURA ENERGIA ELÉTRICA - REF. JANEIRO/2015 (R$ 2.000,00) + PAGAMENTO ATRAVÉS DO CAIXA FATURA ÁGUA - REF. JANEIRO/2015 (R$ 1.000,00) + PROVISÃO DAS DESPESAS COM ÁGUA NO MÊS DE FEVEREIRO/2015 (R$ 900,00) + PROVISÃO DAS DESPESAS COM ENERGIA NO MÊS DE FEVEREIRO/2015 (R$ 1.800,00) = R$ 5.700,00.
EMPRÉTIMEOS E FINANCIAMENTOS = EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS JANEIRO/2015 (R$ 5.000,00) - PAGAMENTO PARCELA EMPRÉSTIMO - PARCELA 01/05 (R$ 1.000,00) = R$ 4.000,00.
SALÁRIOS A PAGAR/ INSS A RECOLHER / FGTS A RECOLHER = PROVISIONADOS EM JANEIRO/2015, PAGOS EM FEVEREIRO/2015.
CAPITAL SOCIAL = CITADO EM JANEIRO/2015.
RECEITAS DE SERVIÇOS = RECEITAS DE SERVIÇOS JANEIRO/2015 (R$ 15.000,00) + VENDAS DE SERVIÇOS RECEBIMENTO VIA CAIXA REF. NF 002 (R$ 2.000,00) = R$ 17.000,00.
DESPESAS COM PESSOAL = DESPESAS COM PESSOAL (SALÁRIOS A PAGAR/ INSS A RECOLHER / FGTS A RECOLHER REFERENTES À JANEIRO/2015) = R$ 2.517,50.
DESPESAS COM ÁGUA = DESPESAS COM ÁGUA JANEIRO/2015 (R$ 1.000,00) + DESPESAS COM ÁGUA FEVEREIRO/2015 (R$ 900,00) = R$ 1.900,00.
DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA = DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA JANEIRO/2015 (R$ 2.000,00) + DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA FEVEREIRO/2015 (R$ 1.800,00) = R$ 3.800,00.
SALÁRIOS A PAGAR/ INSS A RECOLHER / FGTS A RECOLHER = PROVISIONADOS DE FEVEREIRO/2015 = R$ 2.669,50.
DESPESAS COM PESSOAL = SALÁRIOS A PAGAR/ INSS A RECOLHER / FGTS A RECOLHER REFERENTES À FEVEREIRO/2015 (R$ 2.204,00) + INSS PARTE EMPRESA (PATRONAL) – ADMINISTRATIVO (R$ 465,50) = R$ 2.669,50.
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