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UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA CURSO: CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS CRÉDITOS: 4 DISCIPLINA: FINANÇAS E CONTROLE DE CUSTOS HORAS/AULA TOTAIS: 68 SEMESTRE: II PROFESSOR: SANDROWOLLENHAUPT ANO/SEM: 2017/2 PRIMEIRA ATIVIDADE AVALIATIVA – QUESTÃO DISCURSIVA 2 PARA FAZER A ATIVIDADE AVALIATIVA DISCURSIVA 2 VOCÊ NECESSITA LER OS CAPÍTULOS 6, 7 E 8. 1. Uma empresa de equipamentos industriais apresentou no mês de abril o seguinte consumo médio de chapas de aço num determinado processo. Fase do Estoque Consumo Médio Consumo Médio por dia Estoque de Matéria Prima 40 unidades 5 unidades Fabricação 80 unidades 5 unidades Produto Acabado 20 unidades 5 unidades Sabendo ainda que a empresa paga seus fornecedores em 40 dias e fatura em 30 dias, perguntamos: (0,5 pontos) qual o seu ciclo de caixa? CC=8+16+4+30-40 = 18 dias Resposta= 18dias (0,5 pontos) qual o giro de caixa da empresa? Considere o ano comercial com 360 dias. GC=360/18=20 dias Respostas=20 dias 2. A empresa Comercial LTZ apresentou seu balanço Patrimonial no mês de novembro de 20xx. A T I V O P A S S I V O Caixa 20.000,00 Fornecedores 70.000,00 Bancos 18.000,00 Salários a pagar 35.000,00 Aplicações Financeiras 20.000,00 Encargos Sociais a pagar 20.000,00 Contas a Receber 70.000,00 Imp. s/Receita a recolher 9.000,00 Estoques 50.000,00 Empréstimos a pagar 16.000,00 Veículos 32.000,00 Capital Social 100.000,00 Imóveis 90.000,00 Lucros Acumulados 90.000,00 Equipamentos 40.000,00 TOTAL DO ATIVO 340.000,00 TOTAL DO PASSIVO 340.000,00 A partir das informações acima, pede-se para: (0,5 pontos) calculara Necessidade de Capital de Giro. A T I V O operacional P A S S I V O operacional Contas a Receber 70.000,00 Fornecedores 70.000,00 Estoques 50.000,00 Salários a pagar 35.000,00 Encargos Sociais a pagar 20.000,00 Imp. s/Receita a recolher 9.000,00 TOTAL 120.000,00 134.000,00 NCG= ACO-PCO NCG=120.000,00 – 134.000,00 NCG= -14.000,00 Resposta =R$ -14.000,00 (0,5 pontos) calcular o Saldo de Tesouraria A T I V O Financeiro P A S S I V O Financeiro Caixa 20.000,00 Empréstimos a pagar 16.000,00 Bancos 18.000,00 Aplicações Financeiras 20.000,00 TOTAL ACF 58.000,00 TOTAL PCF 16.000,00 ST=ACF – PCF ST=58.000,00 – 16.000,00 ST=42.000,00 Resposta =saldo da tesouraria é R$ 42.000,00. (0,5 pontos) calcular o Capital Circulante Líquido. A T I V O Circulante P A S S I V O Circulante Caixa 20.000,00 Fornecedores 70.000,00 Bancos 18.000,00 Salários a pagar 35.000,00 Aplicações Financeiras 20.000,00 Encargos Sociais a pagar 20.000,00 Contas a Receber 70.000,00 Imp. s/Receita a recolher 9.000,00 Estoques 50.000,00 Empréstimos a pagar 16.000,00 TOTAL AC 178.000,00 TOTAL PC 150.000,00 CCL=AC – PC CCL=178.000,00 – 150.000,00 CCL = 28.000,00 Resposta – O capital circulante líquido é R$ 28.000,00. 3. (1,0 ponto) No processo de análise de crédito, o analista deve utilizar técnicas tradicionais e subjetivas conhecidas como os 5 “Cs”do crédito, as quais focam os fatores-chave de análise da capacidade de crédito do cliente. A partir disso, descreva cada um dos 5 “Cs” do crédito. 1-Caráter - esta relacionada ao desejo do cliente em pagar seus compromissos assumidos. A pontualidade no pagamento de suas obrigações no passado. 2-Capacidade – É a capacidade do gestor em gerir o seu negócio a fim de gerar lucro para pagar suas obrigações honrando seus compromissos. 3- Capital- Esta relacionado com a saúde financeira do cliente no que diz respeito ao seu patrimônio liquido disponível para pagar suas dividas. 4-colateral (garantias)- refere-se as garantias e ao montante dos ativos que o cliente possui para dar em garantia do credito que pretende adquirir. 5-Condições - Precisa analisar o cenário econômico e empresarial. A sazonalidade do produto o nível de estoque e outros efeitos macroeconômicos. 1
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