Aula 3 Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro contábil, sendo interessante para empresas com resultados mais equilibrados é o:

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GST1681_EX_A3_201603227113_V1
 
 
 CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 3a aula
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Exercício: GST1681_EX_A3_201603227113_V1 06/03/2018 23:55:22 (Finalizada)
Aluno(a): JOSCELIA DA SILVA CRUZ 2018.1 EAD
Disciplina: GST1681 - CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 201603227113
 
 
Ref.: 201603457001
 1a Questão
Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações
distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro contábil, sendo interessante para
empresas com resultados mais equilibrados é o:
 Lucro Real
Lucro Presumido
Imunes e Isentas
Simples Nacional
Lucro Arbitrado
 
 
 
Ref.: 201603456931
 2a Questão
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com
base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ
apurado no trimestre é de:
 84.000
63.500
52.500
54.000
 30.000
 
 
 
Ref.: 201603462440
 3a Questão
São características do Anexo IV do Simples Nacional exceto:
Empresas de serviços de limpeza e segurança se enquadram nesse anexo;
Incidência de 20% do INSS sobre pro-labore dos sócios;
17/04/2018 EPS
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 O pagamento de 5,8% referente a Outros junto ao INSS;
O FGTS deve ser recolhido normalmente para as empresas que se enquadram nesse anexo;
A CPP - Contribuição Patronal a Previdência, não esta contemplado na DAS - documento de arrecadação do
Simples;
 
 
 
Ref.: 201603373324
 4a Questão
A pessoa jurídica que faz a opção para tributar os seus resultados com base no lucro real, deve apurar o resultado
contábil de que forma?
pelo regime de tributação
pelo regime de receitas
 Pelo regime de competência
pelo regime de complexidade
pelo regime de apuração
 
 
 
Ref.: 201603373297
 5a Questão
O Lucro Real é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na contabilidade, com os
devidos ajustes. Como é calculado o lucro real?
O lucro real é calculado partindo da Receita contábil com as adições e exclusões
 O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições e exclusões
O lucro real é calculado partindo das despesas contábil com as adições e exclusões
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as exclusões
 
 
 
Ref.: 201603386406
 6a Questão
As seguintes informações foram extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Araras, que é optante pela tributação
do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas com base no lucro real trimestral, em R$:
Lucro líquido do trimestre do imposto de renda 230.000
Adições 66.000
Exclusões 81.000
Prejuízo fiscal de períodos de apuração anteriores 60.000
O lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo-se que ela utilizou o máximo permitido pela legislação para a
compensação de prejuízos, é, em R$,
 155.000,00.
150.500,00.
215.000,00.
160.500,00.
165.000,00.
 
 
 
Ref.: 201603464086
 7a Questão
17/04/2018 EPS
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A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações
no período:
Resultado Contábil Prejuízo de R$ 150.000,00
Adições R$ 380.000,00
Exclusões R$ 120.000,00
Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
R$ 10.500,00
O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
 R$ 11.550,00
R$ 57.000,00
R$ 39.000,00
 
 
 
Ref.: 201603396997
 8a Questão
Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes dados no seu Livro de
Apuração do Lucro Real, em R$:
Prejuízo do Exercício (48.000)
Adições 162.000
Exclusões (27.000)
Prejuízo fiscal a compensar de períodos de apuração anteriores 80.000
A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hipótese, o valor da provisão para o imposto
de renda corresponderá a, em R$,
3.855,00.
4.500,00.
6.165,00.
 9.135,00.
1.050,00.