Extrato de Diário - Pinguim Ar-Condicionado S.A

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Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
1
SAO PAULO, 05 de Outubro de 2016
(1) D Salários a Pagar 5.000,00 PAGAMENTO DO SALARIO A PAGAR
REFERENTE A SET/2016
C Bancos Conta Movimento 5.000,00 PAGAMENTO DO SALARIO A PAGAR
REFERENTE A SET/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(2) D Estoques de Mercadorias 162.008,00 COMPRA DE MERCADORIA
C Fornecedores 162.008,00 COMPRA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(3) D ICMS a Recuperar 29.161,44 ICMS A RECUPERAR SOBRE
MERCADORIA
C Estoques de Mercadorias 29.161,44 ICMS A RECUPERAR SOBRE
MERCADORIA
196.169,44 196.169,44SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 10 de Outubro de 2016
(4) D Fornecedores 90.000,00 PAGAMENTO DE FORNECEDOR
C Bancos Conta Movimento 90.000,00 PAGAMENTO DE FORNECEDOR
90.000,00 90.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 12 de Outubro de 2016
(5) D Caixa 388.000,00 VENDA DE MERCADORIA
C Receitas de Serviços 388.000,00 VENDA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(6) D CMV 211.918,14 VENDA DE MERCADORIA
C Estoques de Mercadorias 211.918,14 VENDA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(7) D ICMS 69.840,00ICMS SOBRE MERCADORIA VENDIDA
C ICMS a Recolher 69.840,00ICMS SOBRE MERCADORIA VENDIDA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(31) D Receitas de Serviços 388.000,00Estorno do Lançamento 5 de 12/10/2016
C Caixa 388.000,00Estorno do Lançamento 5 de 12/10/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(32) D Caixa 388.000,00 VENDA DE MERCADORIA
C Receitas de Vendas 388.000,00 VENDA DE MERCADORIA
1.445.758,14 1.445.758,14SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 15 de Outubro de 2016
(8) D Clientes 5.331,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D ISS a Recuperar 300,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D PIS a Recuperar 39,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D CSLL a Recuperar 60,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D IRRF a Recuperar 90,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D COFINS a Recuperar 180,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
C Receitas de Serviços 6.000,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
6.000,00 6.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 31 de Outubro de 2016
(9) D Despesas com Água 1.500,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Despesas com Energia Elétrica 4.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Despesas com Aluguéis 90.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Despesas com Telefones 6.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Despesas Bancárias 5.080,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Assessoria Contábil 60.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Assessoria Jurídica 80.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
D Material de Uso e Consumo 5.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
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Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
2
C Bancos Conta Movimento 251.580,00 DESPESAS OPERACIONAIS REFERENTE
A OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(10) D ICMS a Recolher 29.161,44 APURAÇÃO REFERENTE AO MÊS DE
OUT/2016
C ICMS a Recuperar 29.161,44 APURAÇÃO REFERENTE AO MÊS DE
OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(11) D INSS a Pagar 870,00 PAGAMENTOS DOS ENGARGOS
TRABALHISTAS REFERENTE A SET/2016
D FGTS a Pagar 200,00 PAGAMENTOS DOS ENGARGOS
TRABALHISTAS REFERENTE A SET/2016
D Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 500,00 PAGAMENTOS DOS ENGARGOS
TRABALHISTAS REFERENTE A SET/2016
C Bancos Conta Movimento 1.570,00 PAGAMENTOS DOS ENGARGOS
TRABALHISTAS REFERENTE A SET/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(12) D ICMS a Recolher 4.000,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
D PIS a Recolher 2.275,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
D ISS a Recolher 9.500,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
D COFINS a Recolher 10.500,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
D IRPJ a Recolher 25.520,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
D CSLL a Recolher 14.976,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
C Bancos Conta Movimento 66.771,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A SET/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(13) D Despesas com Amortizações 416,67 ARMOTIZAÇÃO MÊS DE SET/2016
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 416,67 ARMOTIZAÇÃO MÊS DE SET/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(14) D Despesas com Depreciações 2.708,34 DEPRECIAÇÃO MÊS DE SET/2016
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 1.500,00 DEPRECIAÇÃO MÊS DE SET/2016
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 541,67 DEPRECIAÇÃO MÊS DE SET/2016
C Depreciações Acumuladas Veículos 666,67 DEPRECIAÇÃO MÊS DE SET/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(15) D Despesas com Vale-Refeição 1.200,00 PAGAMENTO VT E VR
D Despesas com Vale-Transporte 800,00 PAGAMENTO VT E VR
C Caixa 2.000,00 PAGAMENTO VT E VR
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(16) D Salários 9.900,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Salários a Pagar 9.900,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(17) D Horas Extras 201,16 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Salários a Pagar 201,16 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(18) D Salários a Pagar 594,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Despesas com Vale-Transporte 594,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(19) D Salários a Pagar 40,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Despesas com Vale-Refeição 40,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------X ------------------------------------------------------------------------------------------
(20) D Salários a Pagar 800,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C FGTS a Pagar 800,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(21) D Salários a Pagar 1.012,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C INSS a Pagar 1.012,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(22) D Salários a Pagar 142,20 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C IRRF a Recolher 142,20 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
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Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
3
(23) D Férias 1.122,24 FÉRIAS REFERENTE AO MÊS DE
OUT/2016
C Férias a Pagar 1.122,24 FÉRIAS REFERENTE AO MÊS DE
OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(24) D 13º Salário 841,4313° SALARIO REFERENTE AO MÊS DE
OUT/2016
C 13º Salário a Pagar 841,4313° SALARIO REFERENTE AO MÊS DE
OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(25) D Despesas com Seguros 6.000,00 APROPRIACAO DE SEGURO
C Seguros a Vencer 6.000,00 APROPRIACAO DE SEGURO
374.860,84 374.860,84SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 2.112.788,42 2.112.788,42
SAO PAULO, 05 de Novembro de 2016
(26) D Estoques de Mercadorias 40.800,00 COMPRA DE MERCADORIA
C Fornecedores 40.800,00 COMPRA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(27) D ICMS a Recuperar 7.344,00ICMS SOBRE MERCADORIA
C Estoques de Mercadorias 7.344,00ICMS SOBRE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(28) D Salários a Pagar 7.512,60PAGAMENTO DE SALÁRIO REFERNETE
AO MÊS DE OUT/2016
C Bancos Conta Movimento 7.512,60PAGAMENTO DE SALÁRIO REFERNETE
AO MÊS DE OUT/2016
55.656,60 55.656,60SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 10 de Novembro de 2016
(29) D Fornecedores 81.004,00 PAGAMENTO DE 50% REFERENTE A
CONPRA DE OUT/2016
C Caixa 81.004,00 PAGAMENTO DE 50% REFERENTE A
CONPRA DE OUT/2016
81.004,00 81.004,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 11 de Novembro de 2016
(30) D Caixa 5.331,00 RECEBIMENTO DE SERVIÇO PRESTATO
REFERENTE A OUT/2016
C Clientes 5.331,00 RECEBIMENTO DE SERVIÇO PRESTATO
REFERENTE A OUT/2016
5.331,00 5.331,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 12 de Novembro de 2016
(33) D Clientes 56.400,00 VENDA DE MERCADORIA
C Receitas de Vendas 56.400,00 VENDA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(34) D ICMS 10.152,00ICMS SOBRE MERCADORIA VENDIDA
C ICMS a Recolher 10.152,00ICMS SOBRE MERCADORIA VENDIDA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(35) D CMV 22.926,56 VENDA DE MERCADORIA
C Estoques de Mercadorias 22.926,56 VENDA DE MERCADORIA
89.478,56 89.478,56SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 15 de Novembro de 2016
(36) D Bancos Conta Movimento 342.072,50 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D ISS a Recuperar 19.250,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D PIS a Recuperar 2.502,50 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D CSLL a Recuperar 3.850,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D IRRF a Recuperar 5.775,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D COFINS a Recuperar 11.550,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
C Receitas de Serviços 385.000,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
4
385.000,00 385.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 25 de Novembro de 2016
(37) D Bancos Conta Movimento 53.714,29 DESCONTO DE DUPLICATA
D Encargos a Apropriar sobre Desconto de Duplicatas 2.685,71 DESCONTO DE DUPLICATA
C Duplicatas Descontadas 56.400,00 DESCONTO DE DUPLICATA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(38) D Despesas Bancárias 100,00 DESCONTO DE DUPLICATA
C Bancos Conta Movimento 100,00 DESCONTO DE DUPLICATA
56.500,00 56.500,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 30 de Novembro de 2016
(39) D Despesas Bancárias 1.595,68JUROS SOBRE DUPLICATA REFERENTE
AO MÊS DE NOV/2016
C Encargos a Apropriar sobre Desconto de Duplicatas 1.595,68JUROS SOBRE DUPLICATA REFERENTE
AO MÊS DE NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(40) D Despesas com Água 1.359,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Despesas com Energia Elétrica 3.859,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Despesas com Aluguéis 90.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Despesas com Telefones 6.345,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Despesas Bancárias 3.564,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Assessoria Contábil 50.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Assessoria Jurídica 60.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
D Material de Uso e Consumo 4.684,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
C Bancos Conta Movimento 219.811,00 DESPESAS OPERACIONAIS
REFERENTE A NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(41) D ICMS a Recolher 7.344,00 APURAÇÃO DO MÊS
C ICMS a Recuperar 7.344,00 APURAÇÃO DO MÊS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(42) D ICMS a Recolher 40.678,56 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A OUT/2016
C Bancos Conta Movimento 40.678,56 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(43) D FGTS a Pagar 800,18 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A OUT/2016
D INSS a Pagar 1.012,18 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A OUT/2016
D IRRF a Recolher 142,20 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A OUT/2016
C Bancos Conta Movimento 1.954,56 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(44) D Despesas com Amortizações 416,67 ARMOTIZAÇÃO MÊS DE OUT/2016
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 416,67 ARMOTIZAÇÃO MÊS DE OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------(45) D Despesas com Depreciações 2.708,34 DEPRECIAÇÃO MÊS DE OUT/2016
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 1.500,00 DEPRECIAÇÃO MÊS DE OUT/2016
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 541,67 DEPRECIAÇÃO MÊS DE OUT/2016
C Depreciações Acumuladas Veículos 666,67 DEPRECIAÇÃO MÊS DE OUT/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(46) D Despesas com Vale-Refeição 1.600,00 PAGAMENTO VT E VR
D Despesas com Vale-Transporte 800,00 PAGAMENTO VT E VR
C Caixa 2.400,00 PAGAMENTO VT E VR
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(47) D Salários 9.900,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
5
C Salários a Pagar 9.900,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(48) D Horas Extras 582,95 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Salários a Pagar 582,95 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(49) D Salários a Pagar 594,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Despesas com Vale-Transporte 594,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(50) D Salários a Pagar 40,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Despesas com Vale-Refeição 40,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(51) D Salários a Pagar 800,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C FGTS a Pagar 800,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(52) D Salários a Pagar 1.063,86 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C INSS a Pagar 1.063,86 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(53) D Salários a Pagar 169,15 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C IRRF a Recolher 169,15 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(54) D Férias 1.164,65FÉRIAS REFERNTE AO MÊS DE NOV/2016
C Férias a Pagar 1.164,65FÉRIAS REFERNTE AO MÊS DE NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(55) D 13º Salário 873,2313º SALARIO REFERENTE AO MÊS DE
NOV/2016
C 13º Salário a Pagar 873,2313º SALARIO REFERENTE AO MÊS DE
NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(56) D Despesas com Seguros 6.000,00 APROPRIACAO DE SEGURO
C Seguros a Vencer 6.000,00 APROPRIACAO DE SEGURO
298.096,83 298.096,83SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 971.066,99 971.066,99
SAO PAULO, 02 de Dezembro de 2016
(57) D Estoques de Mercadorias 28.000,00 COMPRA DE MERCADORIA
C Fornecedores 28.000,00 COMPRA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(58) D ICMS a Recuperar 5.040,00ICMS A RECUPERAR SOBRE
MERCADORIA
C Estoques de Mercadorias 5.040,00ICMS A RECUPERAR SOBRE
MERCADORIA
33.040,00 33.040,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 05 de Dezembro de 2016
(59) D Salários a Pagar 7.815,76 PAGAMENTO DE SALARIO REFERENTE
AO MÊS DE NOV/2016
C Bancos Conta Movimento 7.815,76 PAGAMENTO DE SALARIO REFERENTE
AO MÊS DE NOV/2016
7.815,76 7.815,76SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 08 de Dezembro de 2016
(60) D Fornecedores 81.004,00 PAGAMENTO DE 50% REFERENTE A
CONPRA DE OUT/2016
C Caixa 81.004,00 PAGAMENTO DE 50% REFERENTE A
CONPRA DE OUT/2016
81.004,00 81.004,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 10 de Dezembro de 2016
(61) D Bancos Conta Movimento 100.000,00 RECEBIMENTO DE CLIENTE SOBRE
SERVIÇO PRESTADO SET/2016
C Clientes 100.000,00 RECEBIMENTO DE CLIENTE SOBRE
SERVIÇO PRESTADO SET/2016
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
6
100.000,00 100.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 12 de Dezembro de 2016
(62) D Duplicatas Descontadas 56.400,00RECEBIMENTO DO CLIENTE REFERENTE
A DUPLICATA DESCONTADA EM
NOVEMBRO
C Clientes 56.400,00RECEBIMENTO DO CLIENTE REFERENTE
A DUPLICATA DESCONTADA EM
NOVEMBRO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(63) D Despesas Bancárias 1.090,03JUROS SOBRE DUPLICATA REFERENTE
AO MÊS DE DEZ/2016
C Encargos a Apropriar sobre Desconto de Duplicatas 1.090,03JUROS SOBRE DUPLICATA REFERENTE
AO MÊS DE DEZ/2016
57.490,03 57.490,03SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 15 de Dezembro de 2016
(64) D Bancos Conta Movimento 350.000,00 VENDA DE MERCADORIA
C Receitas de Vendas 350.000,00 VENDA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(65) D CMV 240.915,84 VENDA DE MERCADORIA
C Estoques de Mercadorias 240.915,84 VENDA DE MERCADORIA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(66) D ICMS 63.000,00ICMS SOBRE MERCADORIA VENDIDA
C ICMS a Recolher 63.000,00ICMS SOBRE MERCADORIA VENDIDA
653.915,84 653.915,84SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 18 de Dezembro de 2016
(67) D Bancos Conta Movimento 21.324,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D ISS a Recuperar 1.200,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D PIS a Recuperar 156,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D CSLL a Recuperar 240,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D IRRF a Recuperar 360,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
D COFINS a Recuperar 720,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
C Receitas de Serviços 24.000,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO
24.000,00 24.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 24 de Dezembro de 2016
(68) D Aplicações Financeiras 12.000,00 APLICAÇÃO FINANCEIRA
C Bancos Conta Movimento 12.000,00 APLICAÇÃO FINANCEIRA
12.000,00 12.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SAO PAULO, 31 de Dezembro de 2016
(69) D Aplicações Financeiras 269,86 CONTABILIZAÇÃO DO RENDIMENTO
FINANCEIRO
C Rendimentos de Aplicações Bancárias 269,86 CONTABILIZAÇÃO DO RENDIMENTO
FINANCEIRO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(70) D Despesas com Água 2.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Despesas com Energia Elétrica 4.500,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Despesas com Aluguéis 90.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Despesascom Telefones 3.400,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Despesas Bancárias 1.600,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Assessoria Contábil 35.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Assessoria Jurídica 40.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
D Material de Uso e Consumo 4.000,00 DESPESAS OPERACIONAIS
C Bancos Conta Movimento 180.500,00 DESPESAS OPERACIONAIS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(71) D ICMS a Recolher 5.040,00 APURAÇÃO DO MÊS
C ICMS a Recuperar 5.040,00 APURAÇÃO DO MÊS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(72) D ICMS a Recolher 2.808,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A NOV/2016
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
7
C Bancos Conta Movimento 2.808,00 PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
REFERENTE A NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(73) D FGTS a Pagar 800,18 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A NOV/2016
D INSS a Pagar 1.063,86 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A NOV/2016
D IRRF a Recolher 169,15 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A NOV/2016
C Bancos Conta Movimento 2.033,19 PAGAMENTOS DOS ENCARGOS
REFERENTE A NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(74) D Despesas com Amortizações 416,67 ARMOTIZAÇÃO MÊS DE NOV/2016
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 416,67 ARMOTIZAÇÃO MÊS DE NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(75) D Despesas com Depreciações 2.708,34 DEPRECIAÇÃO MÊS DE NOV/2016
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 1.500,00 DEPRECIAÇÃO MÊS DE NOV/2016
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 541,67 DEPRECIAÇÃO MÊS DE NOV/2016
C Depreciações Acumuladas Veículos 666,67 DEPRECIAÇÃO MÊS DE NOV/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(76) D Despesas com Vale-Refeição 1.600,00 PAGAMENTO VT E VR
D Despesas com Vale-Transporte 800,00 PAGAMENTO VT E VR
C Caixa 2.400,00 PAGAMENTO VT E VR
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(77) D Salários 9.900,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Salários a Pagar 9.900,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(78) D Horas Extras 862,50 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Salários a Pagar 862,50 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(79) D Salários a Pagar 594,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Despesas com Vale-Transporte 594,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(80) D Salários a Pagar 40,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C Despesas com Vale-Refeição 40,00 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(81) D Salários a Pagar 800,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C FGTS a Pagar 800,18 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(82) D Salários a Pagar 1.100,58 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C INSS a Pagar 1.100,58 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(83) D Salários a Pagar 155,38 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
C IRRF a Recolher 155,38 FOLHA DE PAGAMENTOS E ENCARGOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(84) D Férias 1.195,72 FÉRIAS REFERNTE AO MÊS DE
DEZ/2016
C Férias a Pagar 1.195,72 FÉRIAS REFERNTE AO MÊS DE
DEZ/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(85) D 13º Salário 896,52 13º SALARIO REFERENTE AO MÊS DE
DEZ/2016
C 13º Salário a Pagar 896,52 13º SALARIO REFERENTE AO MÊS DE
DEZ/2016
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(86) D Despesas com Seguros 6.000,00 APROPRIACAO DE SEGURO
C Seguros a Vencer 6.000,00 APROPRIACAO DE SEGURO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(87) D Juros Ativos 5.488,00APURAÇÃO DO ARE
D Receitas de Serviços 1.345.000,00APURAÇÃO DO ARE
D Receitas de Vendas 2.474.400,00APURAÇÃO DO ARE
D Rendimentos de Aplicações Bancárias 47.249,86APURAÇÃO DO ARE
C Apuração do Resultado do Exercício 3.872.137,86APURAÇÃO DO ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(88) D Apuração do Resultado do Exercício 3.521.867,68APURAÇÃO DO ARE
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
8
C 13º Salário 6.111,18APURAÇÃO DO ARE
C Abatimentos sobre Vendas 35.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Assessoria Contábil 210.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Assessoria Jurídica 270.000,00APURAÇÃO DO ARE
C CMV 979.760,54APURAÇÃO DO ARE
C COFINS 78.300,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas Bancárias 19.109,71APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Água 6.759,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Aluguéis 360.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Amortizações 4.250,01APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Brindes 7.500,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Comissões 34.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Correios 3.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Depreciações 23.125,02APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Energia Elétrica 16.659,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Manutenções 7.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Seguros 30.500,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Taxas e Emolumentos 1.680,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Telefones 21.645,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Vale-Refeição 14.780,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Vale-Transporte 9.318,00APURAÇÃO DO ARE
C Despesas com Viagens 8.500,00APURAÇÃO DO ARE
C Devoluções de Vendas 200.000,00APURAÇÃO DO ARE
C Férias 8.482,61APURAÇÃO DO ARE
C FGTS 2.500,00APURAÇÃO DO ARE
C Horas Extras 1.646,61APURAÇÃO DO ARE
C ICMS 445.392,00APURAÇÃO DO AREC INSS 6.000,00APURAÇÃO DO ARE
C IPVA 6.500,00APURAÇÃO DO ARE
C ISS 46.500,00APURAÇÃO DO ARE
C Juros Passivos 3.600,00APURAÇÃO DO ARE
C Material de Uso e Consumo 22.584,00APURAÇÃO DO ARE
C PIS 16.965,00APURAÇÃO DO ARE
C Salários 614.700,00APURAÇÃO DO ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(89) D Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício 159.572,47APURAÇÃO IRPJ
C IRPJ a Recolher 159.572,47APURAÇÃO IRPJ
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(90) D IRPJ a Recolher 6.225,00APURAÇÃO IRPJ
C IRRF a Recuperar 6.225,00APURAÇÃO IRPJ
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(91) D Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício 67.667,93APURAÇÃO CSLL
C CSLL a Recolher 67.667,93APURAÇÃO CSLL
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(92) D CSLL a Recolher 4.150,00APURAÇÃO CSLL
C CSLL a Recuperar 4.150,00APURAÇÃO CSLL
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(93) D Apuração do Resultado do Exercício 236.132,47APURAÇÃO ARE
C Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício 236.132,47APURAÇÃO ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(94) D Apuração do Resultado do Exercício 112.595,93APURAÇÃO ARE
C Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício 112.595,93APURAÇÃO ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(95) D Apuração do Resultado do Exercício 1.541,78LUCRO ACUMULADO
C Lucros Acumulados 1.541,78LUCRO ACUMULADO
8.199.612,06 8.199.612,06SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 9.168.877,69 9.168.877,69
Account - Contabilidade Didática 21/11/2017
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
9
12.252.733,10 12.252.733,10
DENIS / AMANDA / EDSON
TOTAL DO DIÁRIO:
UNIP - UNIVERSIDADE PAULISTA