17AA aula06 Seguros

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Seguros 
 
REGULAÇÃO 
O CNSP Conselho Nacional de Seguros Privados estabelece as diretrizes e normas 
do Sistema de seguros e resseguros. A SUSEP Superintendência de Seguros 
Privados é o órgão governamental responsável pela regulação e fiscalização do 
Sistema Nacional de Seguros Privados. O BACEN Banco Central do Brasil contribui 
com a regulamentação da aplicação das Reservas Matemáticas que as Empresas 
Seguradoras acumulam para fazer frente aos resgates e aos sorteios. E o IRB 
Instituto de Resseguros do Brasil é o órgão que regula o cosseguro e o resseguro. 
 
MODALIDADES DE SEGURO 
1) Seguros de Acumulação – O segurado paga prêmios periódicos com o 
objetivo de formar uma reserva que será utilizada no futuro. Exemplos: 
Previdência Complementar Aberta (VGBL e PGBL), Títulos de 
Capitalização. 
2) Seguros de Risco – Nessa modalidade, os prêmios só trarão retorno para 
o segurado se ocorrer o sinistro do evento objeto do seguro. Exemplos: 
Automóvel e Responsabilidade Civil; Elementares (residencial, comercial e 
de equipamentos); Vida Tradicional; Acidentes Pessoais; Saúde. 
PRAZOS 
O seguro pode ser contratado por um prazo definido (normalmente um ano) ou com 
duração limitada ao tempo necessário para a cobertura de um risco específico. Por 
exemplo: o seguro de viagem e o seguro de transporte de mercadorias. 
 
TRIBUTAÇÃO 
A contratação do prêmio é tributada com a cobrança do IOF Imposto sobre 
Operações Financeiras. A alíquota varia de acordo com o ramo de seguro. Existem 
ramos de seguros que são isentos do IOF, como o seguro rural. 
 
 
 
 
 
 
 
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VANTAGENS PARA OS BANCOS 
Os bancos têm grande interesse em oferecer produtos de seguridade: fidelização do 
cliente, remuneração direta com taxas de corretagem pela venda do produto e 
remuneração indireta de spread. 
Fidelização do cliente – Os prazos de vigência do seguro mantêm o cliente 
fiel à instituição financeira que comercializa os diversos ramos de seguridade. 
Remuneração direta – As instituições financeiras obtêm receita com as taxas 
de corretagem pela comercialização dos diversos ramos de seguros. 
Remuneração indireta – O BACEN determina a aplicação da Reserva 
Matemática das companhias de seguros em títulos públicos e privados. Entre os 
títulos privados estão os CDBs Certificados de Deposito Bancário, emitidos pelos 
bancos. Dessa forma, os bancos captam recursos que são aplicados como 
empréstimos. A diferença entre as taxas de aplicação e de captação é conhecida 
como spread. 
 
PRODUTOS SUBSTITUTOS 
Esses produtos variam de acordo com o ramo do seguro. Por exemplo, um seguro 
de roubo de automóvel pode ter como produto substituto o serviço de rastreamento 
por satélite. Outro exemplo é o cachorro que pode proteger a residência contra 
roubo. O mesmo se repete em todos os ramos de seguro.