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Plano de Aula: LINHAS DE CRÉDITO DA INICIATIVA PRIVADA PARA PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS. CONSTITUIÇÃO E LEGALIZAÇÃO DE PEQ. E MÉD. EMPRESAS - GST1129 Título LINHAS DE CRÉDITO DA INICIATIVA PRIVADA PARA PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS. Número de Aulas por Semana Número de Semana de Aula 13 Tema LINHAS DE CRÉDITO DA INICIATIVA PRIVADA PARA PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS – ASPECTOS DE FINANCIAMENTO Objetivos Ao final desta aula o aluno deverá ser capaz de: · Conhecer as principais instituições financeiras da área privada relacionadas a linhas de crédito para micro e pequenas empresas. · Compreender o funcionamento das principais linhas de crédito para micro e pequenas empresas. Estrutura do Conteúdo As micro e pequenas empresas em sua grande maioria não possuem valores e capacidade de ter fluxo de caixa robusto para sua sustentabilidade e em outros casos não possui capital para investir em seu crescimento. Nesta aula teremos a chance de conhecer as principais instituições financeiras da área privada relacionadas a linhas de crédito para micro e pequenas empresas. Também teremos a oportunidade de compreender o funcionamento das principais linhas de crédito para micro e pequenas empresas. Uma empresa não consegue viver sem recursos. Isto vale para qualquer tipo de negócio. No mercado brasileiro há várias linhas de crédito de financiamento privada que possuem a finalidade de ajudar à micro e pequena empresa. Existem vários bancos privados que possuem linhas de crédito específicas para micro e pequenas empresas. Perceba que o próprio Estatuto da Micro e pequena empresa estabelece este estimulo ao crédito como pode ser observado abaixo: “CAPÍTULO IX DO ESTÍMULO AO CRÉDITO E À CAPITALIZAÇÃO Seção I Disposições Gerais Art. 57. O Poder Executivo federal proporá, sempre que necessário, medidas no sentido de melhorar o acesso das microempresas e empresas de pequeno porte aos mercados de crédito e de capitais, objetivando a redução do custo de transação, a elevação da eficiência alocativa, o incentivo ao ambiente concorrencial e a qualidade do conjunto informacional, em especial o acesso e portabilidade das informações cadastrais relativas ao crédito. Art. 58. Os bancos comerciais públicos e os bancos múltiplos públicos com carteira comercial e a Caixa Econômica Federal manterão linhas de crédito específicas para as microempresas e para as empresas de pequeno porte, devendo o montante disponível e suas condições de acesso ser expressos nos respectivos orçamentos e amplamente divulgadas. Parágrafo único. As instituições mencionadas no caput deste artigo deverão publicar, juntamente com os respectivos balanços, relatório circunstanciado dos recursos alocados às linhas de crédito referidas no caput deste artigo e aqueles efetivamente utilizados, consignando, obrigatoriamente, as justificativas do desempenho alcançado. § 2 o O acesso às linhas de crédito específicas previstas no caput deste artigo deverá ter tratamento simplificado e ágil, com divulgação ampla das respectivas condições e exigências. (Incluído pela Lei Complementar nº 147, de 2014) Art. 58-A. Os bancos públicos e privados não poderão contabilizar, para cumprimento de metas, empréstimos realizados a pessoas físicas, ainda que sócios de empresas, como disponibilização de crédito para microempresas e empresas de pequeno porte. (Incluído pela Lei Complementar nº 147, de 2014) Art. 59. As instituições referidas no caput do art. 58 desta Lei Complementar devem se articular com as respectivas entidades de apoio e representação das microempresas e empresas de pequeno porte, no sentido de proporcionar e desenvolver programas de treinamento, desenvolvimento gerencial e capacitação tecnológica. Art. 60. (VETADO). Art. 60-A. Poderá ser instituído Sistema Nacional de Garantias de Crédito pelo Poder Executivo, com o objetivo de facilitar o acesso das microempresas e empresas de pequeno porte a crédito e demais serviços das instituições financeiras, o qual, na forma de regulamento, proporcionará a elas tratamento diferenciado, favorecido e simplificado, sem prejuízo de atendimento a outros públicos -alvo. Parágrafo único. O Sistema Nacional de Garantias de Crédito integrará o Sistema Financeiro Nacional. Art. 60-B. Os fundos garantidores de risco de crédito empresarial que possuam participação da União na composição do seu capital atenderão, sempre que possível, as operações de crédito que envolvam microempresas e empresas de pequeno porte, definidas na forma do art. 3 o desta Lei. (Incluído pela Lei Complementar nº 147, de 2014) Art. 60-C. (VETADO). (Incluído pela Lei Complementar nº 147, de 2014) Art. 61. Para fins de apoio creditício às operações de comércio exterior das microempresas e das empresas de pequeno porte, serão utilizados os parâmetros de enquadramento ou outros instrumentos de alta significância para as microempresas, empresas de pequeno porte exportadoras segundo o porte de empresas, aprovados pelo Mercado Comum do Sul - MERCOSUL. Podemos citar algumas destas instituições o BRADESCO, ITAU, SANTADER entre outros. O banco Bradesco possui como linha de financiamento o Capital de Giro Flex, Cartão de crédito Empresarial, CDC (Crédito direto ao Consumidor). Estas linhas possuem taxas de juros diferenciadas e acompanhamento do próprio banco em relação a aplicação do crédito no negócio. O banco ITAU, considerado atualmente a maior instituição financeira privada do país possui linha de crédito de curto, médio e longo prazo para a micro e pequena empresa. Existe por exemplo o CDC (Crédito direto ao Consumidor) o qual possui taxa de juros muito atraente e uma menor burocrática no momento de adquirir o crédito. Aplicação Prática Teórica Deve ser realizada uma discussão do caso prático, o qual o aluno deverá continuar a simularão de constituição uma empresa do tipo Sociedade Limitada com característica de empresa de pequeno porte e optante do Simples Nacional e averiguando o respectivo aspecto tributário, agora estimulada a buscar uma melhor e mais barata linha de financiamento na área privada para realizar suas atividades. O aluno deve ter a criatividade de constituir o tipo de negócio que ele quiser. Isto provoca no aluno o senso de lógica. Vale ressaltar que o professor neste momento deve estabelecer tópicos básicos sobre empreendedorismo e formalização do negócio criando pelo aluno e as particularidades ao tipo de negócio e os aspectos de exigibilidade legal do Simples Nacional.
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