portifolio 6 semestre

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SUMÁRIO
31	INTRODUÇÃO	�
42	DESENVOLVIMENTO	�
42.1	ORÇAMENTO DE VENDAS DE SERVIÇOS E IMPOSTOS;	�
42.2	ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA	�
52.3	ORÇAMENTOS DE CUSTO INDIRETOS;	�
52.4	ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS DE VENDAS;	�
62.5	ORÇAMENTO DE INVERTIMENTOS IMOBILHARIOS	�
62.6	ORÇAMENTO DO CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS	�
62.7	ORÇAMENTOS DE FLUXO DE CAIXA;	�
82.8 PROJEÇÃO DE DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DE EXERCICIO	�
92.9	PROJEÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL	�
10CONCLUSAO	�
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INTRODUÇÃO
No decorrer do trabalho iremos analisar o orçamento da empresa Consul LTDA, com base no ano exercício 2015 fazendo as projeções para 2016. Utilizando os conhecimentos adquiridos nas matérias de Mercado de Capitais, Analise de Custos e Planejamento Financeiro e Orçamentário 
DESENVOLVIMENTO
ORÇAMENTO DE VENDAS DE SERVIÇOS E IMPOSTOS;
	
	TRIMESTRE
	
	1
	2
	3
	4
	Total
	Unidade do serviço
	800
	400
	330
	500
	2030
	
	
	Preço unitário
	20,00
	21,00
	22,05
	23,15
	86,20
	Receita
	16000,00
	8400,00
	7276,50
	11575,00
	43251,50
	
	
	Imposto sobre vendas
	1600,00
	840,00
	727,65
	1157,50
	4325,15
ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA
	
	TRIMESTRE
	Total 
	
	1
	2
	3
	4
	
	Qtde de serviço
	800
	400
	330
	500
	2030
	
	
	Horas de mão-de-obra
	0,5
	0,5
	0,5
	0,5
	
	Horas totais
	400
	200
	165
	250
	1015
	
	
	Custo das horas de MOD
	2000,00
	1200.00
	1155.00
	1000.00
	5355.00
	Custo Total das horas
	5
	6
	7
	4
	22
ORÇAMENTOS DE CUSTO INDIRETOS;
	
	TRIMESTRE
	
	
	1
	2
	3
	4
	Total
	Aluguel
	3000,00
	1500,00
	6000,00
	4500,00
	15000,00
	Depreciação
	800,00
	400,00
	1600,00
	1200,00
	4000,00
	Seguro 
	400,00
	200,00
	800,00
	600,00
	2000,00
	
	
	Custo total
	4200,00
	2100,00
	8400,00
	6300,00
	21000,00
ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS DE VENDAS;
	
	TRIMESTRE
	
	1
	2
	3
	4
	TOTAL
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	
	Salario da administração
	770,00
	385,00
	1540,00
	1155,00
	3850,00
	Outras despesas fixas
	120
	60
	240,00
	180,00
	600,00
	Despesas com vendas
	
	Propagandas
	400,00
	200,00
	800,00
	600,00
	2000,00
	
	
	Total das despesas
	1290,00
	645,00
	2580,00
	1435,00
	6450,00
ORÇAMENTO DE INVERTIMENTOS IMOBILHARIOS
	
	Trimestre
	
	1
	2
	3
	4
	TOTAL
	Veículos
	1800.00
	2200.00
	1500,00
	2500,00
	8000,00
	Ferramentas
	700
	650
	720
	300
	2370
	
	
	
	
	
	
	Investimentos totais
	2500.00
	2850.00
	2220,00
	2800,00
	10370,00
ORÇAMENTO DO CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS
	Custo de Mão-de-obra Direta
	5355,00
	Custos Indiretos de Fabricação
	21000,00
	
	Custos dos Serviços Prestados
	26355,00
ORÇAMENTOS DE FLUXO DE CAIXA;
	
	Trimestre
	
	
	
	
	
	1
	2
	3
	4
	Total 
	Salto inicial
	1300,00
	43875,00
	9777,50
	8071,75
	6024,25
	Entradas 
	
	Clientes – saldo do balanço patrimonial
	5000,00
	
	
	
	
	40% das vendas (orç. Vendas)
	6400,00
	3360,00
	291,60
	4630,50
	14682,10
	60% das vendas (trim. Anterior)
	
	4600,00
	5040,00
	4365,90
	14005,90
	Empréstimo 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Total das entradas
	12700,00
	16998,75
	15109,10
	17068,25
	61876,10
	Saídas
	
	
	
	
	
	Pagamento da MOD
	2000,00
	1200,00
	1155,00
	1000,00
	5355.00
	Pagamento Custos Indiretos (menos Depr)
	3400,00
	1700,00
	6800,00
	5100,00
	17000,00
	Pagamento Despesas ADM e de Vendas
	1290.00
	645,00
	2580,00
	1935,00
	6450,00
	Pagamento Aquisição Imobilizado
	2500,00
	2850,00
	2220,00
	2800,00
	10370,00
	Pagamento de Impostos sobre Venda
	
	1600,00
	840,00
	728,00
	3168.00
	Pagamento de Imposto de Renda
	281,25
	281,25
	281,25
	281,25
	1125,00
	
	
	
	
	
	
	Total das Saidas
	9471,25
	8276,25
	13876,25
	11844,25
	43468,00
	
	
	
	
	
	
	Saldo Final
	3228,75
	8722,50
	1232,85
	5224,00
	18408,10
2.8 PROJEÇÃO DE DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DE EXERCICIO
	Consult Ltda - Projeção da DRE em 31/12/2016
	
AV %
	Vendas de Serviços
	43253,00
	
100 %
	Impostos s/ Vendas (10%)
	4325,30
	
	Vendas Líquidas
	38927,70
	
	Custo dos Serviços Prestados
	26355,00
	
	Lucro Bruto
	12572,70
	
	Despesas Adm e de Vendas
	6450,00
	
	Lucro antes do IR
	6122,70
	
	Imposto de Renda (15%)
	918,41
	
	Lucro Líquido
	5204,29
	
	Retorno da PL – análise da proposta de 2016 
RPL – Lucro líquido/ Patrimônio Líquido
RPL: ____5204,29/_______
RPL= anos
	Crescimento nas vendas
	
	Utilizar tabela abaixo e tabela 1
	
	Consult Ltda
Projeção da DRE em 31/12/2016
	
AV%
	Vendas de Serviços
Impostos s/ Vendas (10%) Vendas Líquidas
Custo dos Serviços Prestados
Lucro Bruto
Despesas Adm e de Vendas
Lucro antes do IR Imposto de Renda (15%) Lucro Líquido
	43253,00 (4.000,00)
	
100%
18%
	
	26355,00 (20.000,00)
	
	
	16.000,00
(8.500,00)
	
	
	7.500,00
(1.125,00)
	
	
	6.375,00
	
PROJEÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL 
	Consult Ltda
Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2016
	ATIVO
Ativo Circulante
	PASSIVO
Passivo Circulante
	Disponibilidades
	 63024,25
	Credores Diversos
	900,00
	Clientes
	5000,00
	Impostos s/ Vendas a Pagar
	4325,15
	
Despesas do Exerc.Seguinte
	IR a Pagar
	918,41
	
	Empréstimos a Pagar
	
	Juros a Transcorrer
	
	
Patrimônio Líquido
	
Ativo não Circulante
Permanente
	
	Imobilizado
	10370,00
	
	( - ) Depreciação Acumulada
	4000,00
	Capital Social
	60000,00
	
	Lucros Acumulados
	5531,59
	
	
	SOMA ATIVO
	74394,25
	SOMA PASSIVO
	71675,15
CONCLUSAO 
As organizações cada dia vem investindo em meios que ofereçam informações estratégia, possibilitando aos gestores o diferencial, visando as tomadas de decisão de forma segura e positiva.
O orçamento da empresa é essencial para a organização, o seu objetivo é alcançar, com as analises, seus pontos fortes e suas limitações, buscando a maneira mais eficiente e eficaz.
Os orçamentos de custo interno; Mão-de-obra, orçamento de despesas administrativa e de vendas; investimentos imobiliários; projeção e demonstração de resultados; balanço patrimonial, facilita ao administrador a tomada de decisão.
Realizadas na empresa, são um sistema indispensável, cabendo ao contador demonstrar ao administrador que a ferramenta gerencial é infalível no processo decisório e nas exigências da lei
REFERÊNCIAS
Sistema de Ensino Presencial Conectado
administração
GIOVANI GIANINI
GLAUCIA NATALIA FONSECA FRANCISCO
IRACYARA BERTELLI SIMIONATO
LUCIENE FAUSTINO DOS SANTOS
TACIANI SBARAI PEREIRA
título do trabalho:
 PROCESSO ORÇAMENTÁRIO DA EMPRESA CONSUL LTDA.
ANDRADAS
2017
GIOVANI GIANINI
GLAUCIA NATALIA FONSECA FRANCISCO
IRACYARA BERTELLI SIMIONATO
LUCIENE FAUSTINO DOS SANTOS
TACIANI SBARAI PEREIRA
título do trabalho:
PROCESSO ORÇAMENTÁRIO DA EMPRESA CONSUL LTDA.
Trabalho apresentado a disciplina fundamentos em Analise de Custos; Mercado de Capitais e Administração Financeira e Orçamentaria da Universidade Norte do Paraná - UNOPAR
Prof.Wellinton Bueno; Leuter Cardoso Duarte Junior; Daiane Alves Rodrigues; Clevia Israel Faria França; Renato Jose da Silva; Luisa Maria Sarábia CAvanaghi;Maraiza Aparecida Pavesi;
ANDRADAS
2017