planejamento economico e financeiro II

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Plan1
	Planejamento Econômico-Financeiro da Emp. XZ Ltda para Projeção do Fluxo de Caixa e DRE 
	1	Vendas em Quantidade
	O departamento de Marketing, com base em estudos de mercado e após análise
	das séries históricas correspondentes, projeta o seguinte nível de vendas para o período
	20x1	20x2	20x3	20x4
	Produto A	* 375	* 425	* 375	* 400
	Produto B	* 250	* 250	* 275	* 275
	Produto C	* 300	* 300	* 325	* 300
	Total
	2	Preço Líquido de Vendas
	O preço líquido de vendas está projetado em $, com base nas tendências de mercado.
	Produto A	$40.00
	Produto B	$30.00
	Produto C	$36.00
	3	Receita de Vendas
	20x1	20x2	20x3	20x4
	Produto A
	Produto B
	Produto C
	Total
	4	Estoque Final em Unidades
	A empresa mantém em estoque o equivalente a 1 ano de venda para os produtos B e C
	 e 2 anos para os produtos A (base ano seguinte)
	20x2	20x3	20x4
	Produto A	* 1,500	* 1,600	* 1,600
	Produto B	* 550	* 550	* 550
	Produto C	* 650	* 600	* 600
	Total	* 2,700	* 2,750	* 2,750
	5	Compras Mensais em Unidades
	20x3	20x4
	Produto A	* 850	* 800
	Produto B	* 550	* 550
	Produto C	* 600	* 600
	Total
	Obs. Preço de compra orçado com base em 60% do preço de venda
	6	Estoque Final em Valor
	20x2	20x3	20x4
	Produto A
	Produto B
	Produto C
	Total
	7	Posição de Compras em Valor
	20x3	20x4
	Produto A
	Produto B
	Produto C
	Total
	8	CMV - Custo das Mercadorias Vendidas em Valor
	20x3	20x4
	Produto A
	Produto B
	Produto C
	Total
	9	Despesas Operacionais (Fixas e Variáveis)
	Compostas pelo conjunto de despesas necessárias à manutenção das operações
	Fixas	20x3	20x4
	Salários	$1,000	$1,000
	Encargos	$800	$800
	Honorários	$500	$500
	Viagens	$150	$200
	Serv. Terc.	$120	$120
	Comunicação	$120	$120
	Manutenção	$120	$120
	Tarifas Públicas	$150	$150
	Deprec. Adm.	$500	$500
	Seguros	$80	$80
	Outras	$300	$300
	Subtotal
	Variáveis
	Comissões	$2,097	$2,103
	Propaganda	$1,049	$1,052
	Subtotal
	Total
	10	Outras Premissas
	Vendas são recebidas 50% dentro do Periodo e 50% no seguinte
	Compras são pagas 60% dentro do Periodo e 40% no seguinte
	Pagamento de Despesas Operacionais no ano da apropriação
	PL em 31/12/x0 é de $93.680
	O ativo não circulante líquido em 31/12/x0 é de $60.500
	Saldo em 31/12/20x2 $8.244
	Alíquota de Imposto de Renda	34%
	Projeção Fluxo de Caixa - Empreza XYZ Ltda.
	Fluxo de Caixa	20x3	20x4
	Saldo Inicial
	(+) Recebimento de Vendas
	(-) Fornecedores
	(-) Despesas Operacionais
	Saldo Final
	Projeção de DRE - Empreza XYZ Ltda.
	DRE	20x3	20x4
	Receita de Vendas
	(-) Custo das Mercadorias Vendidas
	(=) Margem de Contribuição
	Margem de Contribuição %
	(-) Despesas Operacionais
	(=) Resultado Operacional
	(-) Provisão para IR/CSLL
	(=) Resultado Líquido
	Lucratividade %
	20x0	20x1	20x2	20x3	20x4
	ATIVO
	ATIVO CIRCULANTE
	Caixa
	Contas a Receber
	Estoque
	Total AC
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	Imobilizado
	Depreciação
	Total AÑC
	TOTAL DO ATIVO
	PASSIVO
	PASSIVO CIRCULANTE
	Fornacedores
	Provisão IR$
	Total PC
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	PL
	TOTAL DO PASSIVO
Plan2
	20x0	20x1	20x2	20x3	20x4
	ATIVO
	ATIVO CIRCULANTE
	Caixa
	Contas a Receber
	Estoque
	Total AC
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	Imobilizado
	Depreciação
	Total AÑC
	TOTAL DO ATIVO
	PASSIVO
	PASSIVO CIRCULANTE
	Fornacedores
	Provisão IR$
	Total PC
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	PL
	TOTAL DO PASSIVO
Plan3