Trabalho Tribut. I

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Plan1
		JAN	FEV	MAR	ABR	MAI	JUN	JUL	AGO	SET	OUT	NOV	DEZ
	(=)LLAIR	(300 000,)	(90 000,)	30 000,	(100 000,)	(20 000,)	160 000,	(120 000,)	170 000,	390 000,	200 000,	470 000,	580 000,
	(+)ADIÇÃO	225 000,	54 000,	72 000,	52 500,	64 500,	91 500,	49 500,	93 000,	126 000,	97 500,	138 000,	154 500,
	(-) EXCLUSÃO	7500	(18 000,)	(24 000)	(17 500,)	(21 500)	((30 500,)	(16 500,)	(31 000,)	(42 000,)	(32 500,)	(46 000,)	(51 500,)
	
	(=)SUBTOTAL	(285 000,)	(54 000,)	78 000,	(65 000,)	23 000,	221 000,	(87 000,)	232 000,	474 000,	265 000,	562 000,	683 000,
	(-)PREJ. FISC. ACUM. EX. ANT.	x	x	23 400,	x	6 900,	66 300,	x	69 600,	142 200,	79 500,	168 600,	204 900,
	
	(=)LUCRO OU PREJ. FISCAL	(285 000,)	(54 000,)	54 600,	(65 000,)	16 100,	154 700,	(87 000,)	162 400,	331 800,	185 500,	393 400,	478 100,
	IRPJ APURADO	0.00	0.00	8190.00	0.00	2 415,	26675.00	0.00	24600.00	64950.00	27825.00	76350.00	95525.00
	IRPJ RECOLHIDO	x	x	x	x	(8 190,)	(2 415,)	x	(26 675,)	(24 600,)	(64 950)	(27 825,)	(76 350,)			corrigir
	IRPJ Á RECOLHER	x	x	8190.00	x	(5 775,)	24 260,00	x	(2 075,)	40350.00	(37 125,)	48525.00	19175.00
	
	LALUR PARTE B					IRPJ Diferido			IRPJ a recolher			IRPJ (Res.)
	CONTA= PREJUÍZO FISCAL EXERC. ANTERIOR					8190.00				8190.00		95525.00
	31/12/2015 SALDO ANTERIOR= 300 000,00					2415.00				(5 775)
	31/12/2016 compesanção = 204 9000,00					26675.00				18485.00
	95 100,00					64950.00				40350.00
						76350.00				48525.00
							76350.00
	CONTABILIZAÇÃO
			MAR	JUN	SET	NOV				DEZ.
	D -IRPJ DIF.(ATI)		8190.00	26675.00	64950.00	76350.00		D- IRPJ (Res.)		95525.00
	C- IRPJ A REC.(PASS.)		8190.00	18485.00	40350.00	48525.00		c- IRPJ a recolh,
								D- IRPJ (Res.)
								c- IRPJ DIFERIDO		76350.00
Plan2
	lucro real anual com balancetes		jan	fev	mar	abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez
	Recolh. Mensal		0.00	0.00	8190.00	0.00	0.00	24260.00	0.00	(2 075,)	40350.00	(37 125,)	48525.00	19175.00
	Recolh. Acumulado		0.00	0.00	8190.00	0.00	0.00	26675.00	0.00	24600.00	64950.00	27825.00	76350.00	95525.00
														por balancete
	Lucro real anual p/ estim.	faturamento	150000.00	360000.00	480000.00	350000.00	430000.00	610000.00	330000.00	620000.00	840000.00	650000.00	920000.00	x
		Lucro Presumido (8%)	12000.00	28800.00	38400.00	28000.00	34400.00	48800.00	26400.00	49600.00	67200.00	52000.00	73600.00	x
	
		IRPJ Apur.	1800.00	5200.00	7600.00	5000.00	6600.00	10200.00	4600.00	10400.00	14800.00	11000.00	16400.00	x
		IRPJ Acum.	1800.00	7000.00	14600.00	19600.00	26200.00	36400.00	41000.00	51400.00	66200.00	77200.00	93600.00	1925.00
														por estimativa
Plan3