Cont tributário 05

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01/10/2017 EPS: Alunos
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COM RELAÇÃO A UTILIZAÇÃO DA CONTA CORRENTE ÚNICA, QUE REGISTRA OS TRIBUTOS A
COMPENSAR E A RECOLHER, COM FUNÇÃO HÍBRIDA, INDIQUE QUAL ALTERNATIVA É VERDADEIRA
EM RELAÇÃO AO TRATAMENTO CONTÁBIL ADOTADO PARA SUA EVIDENCIAÇÃO NO BALANÇO:
Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, cujo total da nota foi de R$83.600,00. Na
operação, incidiram IPI à alícota de 10% ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS
à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de
tributos a recolher pela vendedora.
O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa
jurídica deverá promover o levantamento e avaliação dos seus estoques. Os bens devem ser
avaliados pelo ____________, enquanto que os produtos em elaboração e acabados serão
avaliados pelo ____________.
A Pessoa Jurídica que tributa pelo Lucro Real deverá tributar o Pis e Cofins pelo:
CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I
 GST0537_A5_201707129908_V1
 
 Lupa 
Vídeo
 
PPT
 
MP3
 
Aluno: MARCIANA TIECHER Matrícula: 201707129908
Disciplina: GST0537 - CONT GEST TRIB I Período Acad.: 2017.3 EAD (G) / EX
 
 
Prezado (a) Aluno(a),
 
Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O
mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3).
Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será
usado na sua AV e AVS.
 
1.
 
QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO ATIVO E QUANDO CREDOR NO
PASSIVO
SEMPRE FIGURARÁ NO ATIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR
 
QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO PASSIVO E QUANDO CREDOR NO
ATIVO
NÃO APARECE NEM NO ATIVO E NEM NO PASSIVO, POIS SUA FUNÇÃO É APENAS DE CONTROLE
SEMPRE FIGURARÁ NO PASSIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR
2.
R$24.510,00
R$20.510,00
 R$28.310,00
 R$20.710,00
R$20.947,00
3.
custo de produção / custo de aquisição
 custo de aquisição / custo de produção
 Custo histórico / CMV ou CPV
CMV ou CPV / custo de aquisição
custo de aquisição / custo histórico
4.
regime cumulativo
01/10/2017 EPS: Alunos
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Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na
nota à alícota de 5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e
COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o
montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita Líquida apurada na operação.
Qual a característica do PIS e COFINS nas empresas do Lucro Presumido?
Qual o valor da mercadoria para estoque, de uma empresa local (ICMS 17%) considerando uma
compra de 12 unidades de mercadoria (Sujeita a S.T) ao preço unitário de R$ 89,00 adquirida de
um fornecedor estabelecido em S. Paulo/SP (ICMS 7%). A margem de agregação de lucro
estabelecida pelo fisco de 50% e a empresa optante pela não cumulatividade de PIS e COFINS.
Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra
de 50 unidades de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda
das 50 unidades de mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400
O ICMS que a empresa terá que efetivamente pagar ao governo, dada esta operaçao, será de:
regime vinculado
 regime não cumulativo
regime diferenciado
 regime não vinculado
 Gabarito Comentado
5.
R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00
R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00
 R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00
 R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00
R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00
6.
 São contribuições Cumulativas
São Contribuições que permitem o crédito nas entradas de estoques
São contribuições Não Cumulativas
 São Contribuições que incidem sobre as exportações e vendas para Manaus
São Impostos e devem ser tributados na fonte
 Gabarito Comentado
7.
R$ 1.068,00
 R$ 1.166,79
R$ 1.265,58
 R$ 1.602,00
R$ 1.350,70
8.
R$ 2.800
 R$ 3.000
R$ 5.400
 R$ 3.600