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28/04/2018 EPS: Alunos http://simulado.estacio.br/alunos/ 1/2 A luz da legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre as compensações de prejuízos e os incentivos fiscais. (I) Optando pelo regime de tributação com base no lucro real, as empresas poderão compensar os prejuízos anteriores com lucros apurados dentro do mesmo ano-calendário. (II) Para as empresas optantes pelo regime de tributação com base no lucro real, o imposto somente poderá ser apurado mensalmente. (III) Os incentivos fiscais, respeitado os limites e condições fixadas na legislação tributária, poderão ser deduzidos do valor do Imposto de Renda apurado trimestralmente. É correto afirmar que: A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$ 880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real? Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00. CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II GST1681_A6_201707129908_V1 Lupa Calc. Vídeo PPT MP3 Aluno: MARCIANA TIECHER Matrícula: 201707129908 Disciplina: GST1681 - CONT. GEST.TRIB.II Período Acad.: 2018.1 EAD (G) / EX Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. As assertivas II e III são falsas As assertivas I e III são verdadeiras As assertivas I e II são verdadeiras As assertivas I e III são falsas As assertivas II e III são verdadeiras 2. 267.000,00 351.000,00 623.000,00 610.000,00 629.000,00 Gabarito Coment. 3. 199.800,00 133.000,00 53.200,00 109.000,00 28/04/2018 EPS: Alunos http://simulado.estacio.br/alunos/ 2/2 A empresa Betacril Ltda apresentou como resultado, antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda, o valor de R$ 900.000,00. Nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 150.000,00. Sabendo-se que o prejuízo fiscal acumulado foi de R$ 360.000,00, o valor da compensação do prejuízo fiscal será de: Dentre os itens abaixo, qual não faz parte do grupo de incentivos fiscais de acordo com a norma RF11/96 e 267/02. No ano de X1, a empresa KLY apresentou como resultado antes da contribuição social e do imposto de renda o valor de R$ 1.200.000,00 e um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 540.000,00. Qual o valor do Lucro Real da empresa KLX, sabendo-se que nesse resultado estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo no valor de R$ 170.000,00 e perdas com equivalência patrimonial no valor de R$ 150.000,00? 79.800,00 Gabarito Coment. 4. 150.000,00 960.000,00 288.000,00 360.000,00 90.000,00 5. Compensação do ICMS recolhido antecipadamente. ACA atividades culturais e artísticas FCA fundo da criança e do adolescente PAT programa de alimentação do trabalhador AAV atividades audiovisuais Gabarito Coment. 6. $1.180.000,00 $826.000,00 $680.000,00 $660.000,00 $640.000,00 Gabarito Coment.
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