av gestao tributaria ii

Prévia do material em texto

27/12/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=264801960&p1=201407321439&p2=2062078&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=23/11/2017&p… 1/3
 
 
Avaliação: GST0564_AV_201407321439 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201407321439 - MARCOS JOSE ARAUJO DOS SANTOS
Professor: WELLINTON BARROS FIGUEIREDO
 
Turma: 9001/AA
Nota da Prova: 8,0 Nota de Partic.: 1 Av. Parcial 2 Data: 23/11/2017 20:29:37
 
 1a Questão (Ref.: 201407925296) Pontos: 1,0 / 1,0
De acordo com a legislação tributária, qual o conceito de despesa dedutível?
 
Resposta: São despesas que podem ser abatidas para fins de apuração do Lucro Real, diminuindo as base de
cálculo do Imposto de Renda e da CSLL.
 
 
Gabarito: Despesa dedutível é toda despesa que é passível de dedução, isto é, que pode ser abatida da base de
cálculo do IRPJ. A luz do Regulamento do Imposto de Renda, Despesa Dedutível pode ser conceituada como
despesa operacional necessária à atividade da empresa e à manutenção da respectiva fonte produtora de receitas.
 
 2a Questão (Ref.: 201407940116) Pontos: 1,0 / 1,0
De acordo com o § 9º, do art. 195 da CF/88, as contribuições sociais poderão ter alíquotas ou bases de cálculo
diferenciadas, em razão da atividade econômica, da utilização intensiva de mão-de-obra, do porte da empresa ou
da condição estrutural do mercado de trabalho. De acordo com a legislação vigente, quais as alíquotas aplicadas
para o cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido e a quem elas se aplicam?
 
Resposta: As alíquotas da Contribuição Social sobre o Lucro Liquido (CSLL) são de 9% para as empresas em geral e
de 15% para as Instituições Financeiras e equiparadas (Foi informado nos fóruns que com relação às entidades
financeiras o percentual que passou a vigorar em 2015 foi de 20% para as instituições financeiras e de 17% para as
cooperativas de créditos).
 
 
Gabarito: De acordo com a legislação vigente, vigoram duas alíquotas: 9% (nove por cento), para as pessoas
jurídicas em geral, e de 15% (quinze por cento), para as pessoas jurídicas consideradas instituições financeiras, de
seguros privados e de capitalização.
 
 3a Questão (Ref.: 201407500764) Pontos: 1,0 / 1,0
O Regulamento do Imposto de Renda, conhecido na prática como RIR/99, estabelece que são contribuintes do
Imposto de Renda as pessoas jurídicas e as empresas individuais. O RIR/99 determina para tais contribuintes que a
base de cálculo do Imposto de Renda é o lucro real e o lucro
declarado ou estimado
estimado ou determinado
declarado ou presumido
estimado ou arbitrado
 presumido ou arbitrado
 
Pontos: 1,0 / 1,0
27/12/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=264801960&p1=201407321439&p2=2062078&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=23/11/2017&p… 2/3
 4a Questão (Ref.: 201407478170)
Quais são os tipos de custos oriundos da armazenagem de materiais?
Variável e contábil.
Monterário e gestional.
Fixo e análitico.
Contábil e processual.
 Os custos variáveis e custos fixos.
 
 5a Questão (Ref.: 201408222313) Pontos: 0,0 / 1,0
Para fins de apuração do Lucro Real, são dedutíveis:
 Despesas de alimentação fornecida pela pessoa jurídica a todos os seus empregados indistintamente;
 As contraprestações de arrendamento mercantil;
Doações para a igreja;
Doações a familiares dos empregados.
Despesas com alimentação de sócios:
 
 6a Questão (Ref.: 201408229291) Pontos: 1,0 / 1,0
As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para
fins de apuração do IRPJ.
cíveis e de garantia
 férias e décimo terceiro
décimo terceiros e tributárias
férias e tributárias
trabalhistas e cíveis
 
 7a Questão (Ref.: 201408236086) Pontos: 1,0 / 1,0
A empresa Positiva Ltda. optante pelo lucro presumido, apurou em determinado trimestre, receita bruta nos
seguintes valores: Revenda de Mercadorias ---> R$ 525.623,00 Venda de Serviços ---> R$ 181.628,00 Com base
nas receitas brutas apuradas pela empresa, calcule o valor do IRPJ e CSLL e assinale a alternativa que corresponde
aos valores respectivamente.
 19.042,70; 10.907,61
N.D.A
15.025,62; 10.907,61
13.363,14; 8.629,23
15.025,62; 9.015,37
 
 8a Questão (Ref.: 201408243056) Pontos: 1,0 / 1,0
Uma Sociedade Empresária realizou as seguintes transações em janeiro de 2016: - Aquisição de mercadorias para
revenda, para pagamento em 20.2.2016, por R$180.000,00. Nesse valor estão incluídos: ICMS recuperável no
valor de R$21.600,00; PIS recuperável no valor de R$2.970,00; e Cofins recuperável no valor de R$13.680,00. -
Venda, à vista, de 50% das mercadorias adquiridas por R$160.000,00, com entrega imediata. Tributos sobre a
venda: ICMS de R$19.200,00; PIS de R$2.640,00; e Cofins de R$12.160,00. O Estoque de Mercadorias para
Revenda no início do mês era igual a zero. O resultado das transações dessa Sociedade Empresária, em janeiro de
2016, gerou um Lucro Bruto de:
R$89.125,00.
R$40.900,00
27/12/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=264801960&p1=201407321439&p2=2062078&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=23/11/2017&p… 3/3
R$70.000,00.
 R$55.125,00.
R$36.000,00.
 
 9a Questão (Ref.: 201407590907) Pontos: 0,5 / 0,5
A empresa Poli X Ltda apura anualmente o Imposto sobre a Renda (IRPJ) com base no Lucro Real. Sabendo-se que
durante o mês X, a empresa obteve uma receita bruta de Vendas de Mercadorias e Prestação de Serviços no valor,
respectivamente, de R$ 580.000 e R$ 350.000, qual o valor estimado da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido?
181.600,00
69.600,00
 16.344,00
20.484,00
227.600,00
 
 10a Questão (Ref.: 201407940140) Pontos: 0,5 / 0,5
Quanto ao contencioso fiscal, assinale a alternativa FALSA:
 Quando autuado pela fiscalização tributária, o contribuinte não tem o direito de defender-se na instância
administrativa, ou seja, ele será obrigado a recorrer de imediato ao poder judiciário.
Contencioso fiscal pode ser definido como a situação em que o sujeito passivo da obrigação tributária
encontra-se em litígio com a administração fiscal em virtude de dúvidas ou discordâncias.
Mediante defesa administrativa de fato e de direito, com todas as provas que possam anular a cobrança dos
tributos, o contribuinte poderá impugnar os atos praticados pelos órgãos fiscalizadores.
O contribuinte que não lograr êxito no processo na esfera administrativa poderá recorrer ao Poder Judiciário.
Conforme determina a legislação vigente, o contencioso fiscal permite aos sujeitos passivos da obrigação
tributária o direito de reclamar ou de recorrer dos atos praticados pela administração tributária.
Período de não visualização da prova: desde 16/11/2017 até 28/11/2017.