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Grupo I - Classe V - Plenário TC 012.809/2001-0 Natureza: Relatório de Auditoria Entidade: Secretaria de Administração da Casa Civil da Presidência da República (SAPR) Responsáveis: Sr. Ari Matos Cardoso Ementa: Auditoria na área de suprimento de fundos, diárias e passagens. Existência de falhas formais. Inexistência de locupletamento ou má-fé dos responsáveis. Determinações. Juntada às contas da SAPR referente ao exercício de 2001. Cuidam os presentes autos de auditoria realizada na Secretaria de Administração da Presidência da República, com o objetivo de verificar os procedimentos na área de suprimento de fundos, diárias e passagens durante o período de janeiro a agosto de 2001. Após a equipe de auditoria mencionar os normativos aplicados na análise, relacionou os processos de suprimento de fundos, diárias e passagens aéreas que foram analisados. Adoto como parte deste Relatório a análise procedida pela equipe de auditoria. "4.1 SUPRIMENTOS DE FUNDOS I.Processo no 00200.000969/2001-13 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Irineu Carvalho de Aguiar; Valor: R$ 100.000,00; Período de Aplicação: 27.04.2001 a 25.07.2001; Observações: O suprimento de fundos, como é recorrente no âmbito da SA/PR, destinou-se a atender despesas com diversas viagens presidenciais (Rio de Janeiro e Uberaba) e também a despesas com locação de veículos para atendimento ao Destacamento Precursor da viagem presidencial à cidade de Santa Maria – RS no dia 9 de maio de 2001. A prestação de contas do suprimento de fundos limita-se a anexar os diversos comprovantes de despesa (notas fiscais, notas de serviço, notas de hospedagem e recibos) e Demonstrativo de Débito e Crédito por Elemento de Despesa, que contém a relação das empresas fornecedoras, os respectivos números de notas fiscais ou equivalentes, as respectivas datas de emissão e o valores. Somente esses elementos não permitem a obtenção da necessária transparência na comprovação dos gastos, uma vez que, em geral, não são demonstradas as pessoas que participaram das viagens e as justificativas da prestação de serviços e a destinação dos materiais adquiridos, dificultando sobremaneira a atividade de controle. Do processo constam notas fiscais de hospedagem, de alimentação e de despesas com transporte em diferentes cidades, sem uma associação clara ou agrupamento desses documentos para cada uma das viagens empreendidas, o que, mais ainda, dificulta o processo de controle, afetando a transparência dos gastos realizados. A própria Divisão de Desenvolvimento de Recursos Humanos da SA/PR possui um documento intitulado Roteiro do Ecônomo, que contém orientações no sentido de que, nas viagens presidenciais, toda a ocupação, em caso de hospedagem em hotel, deve constar em Mapa de Distribuição de Apartamento, indicando que pessoas são alocadas nos diversos apartamentos, o que propiciaria um melhor controle dos gastos com hospedagem. O mesmo documento contém orientações para que o ecônomo, ao final de cada viagem, elabore o respectivo relatório de custo contendo: natureza e localidade do evento, quantidade de servidores envolvidos, despesas com diárias, hospedagem, transporte terrestre, refeições, combustíveis, recepções e outras despesas eventuais. Tanto o Mapa de Distribuição de Apartamento como esse relatório não estão sendo elaborados rotineiramente no âmbito da SA/PR. Sendo assim, entendemos oportuno fazer recomendação à SA/PR para que promova estudos no sentido de dar maior transparência às prestações de contas dos gastos com viagens presidenciais, organizando-as por evento, com a agregação dos documentos comprobatórios de despesas de uma mesma viagem, juntada do Mapa de Distribuição de Apartamentos, elaboração e anexação de relatório circunstanciado de custo de cada viagem realizada, indicando todas as pessoas envolvidas, justificativas em nível agregado da prestação de serviços e destinação de materiais adquiridos, natureza e localidades do evento, discriminando despesas com diárias, hospedagem, transporte terrestre, refeições, combustíveis, recepções e outras despesas eventuais. II.Processo no 00140.000062/2001-14 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Airton Vieira de Souza; Valor: R$ 50.000,00; Período de Aplicação: 07.02.2001 a 07.05.2001. III.Processo no 00200.000349/2001-84 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Mozar Quirino da Silva; Valor: R$ 120.000,00; Período de Aplicação: 06.03.2001 a 04.06.2001; Observações: O suprimento cobriu despesas diversas de várias viagens presidenciais, com os mesmos problemas na prestação de contas apontados no item I, valendo, portanto, a recomendação lá contida. IV.Processo no 00200.000035/2001-81 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Américo José Souto; Valor: R$ 152.000,00; Período de Aplicação: 16.01.2001 a 17.04.2001; Observações: O suprimento de fundos atende a grande número de despesas, em datas diversas, com objetivos aparentemente não relacionados entre si, apresentando, dessa forma, a prestação de contas, os mesmos problemas analisados no item I. Existem notas fiscais emitidas em data anterior ao início do período de aplicação, em desacordo com o disposto na Norma Administrativa no 006/98, que estabelece, em seu item 3.5, que só poderão integrar o processo de prestação de contas os documentos de despesas realizadas em data igual ou posterior à do recebimento dos recursos pelo agente suprido. Por entrevista com os responsáveis da SA/PR, obtivemos que esse problema não foi apenas um fato isolado, mas algumas vezes ocorre por não ter o ecônomo, por diversas razões, condições de efetuar o pagamento das despesas durante o período de aplicação, devendo, dessa forma, as notas fiscais emitidas serem cobertas por outro suprimento de fundos em data posterior. A Portaria no 612/97, da Secretaria-Geral da Presidência da República, em seu art. 3o, parágrafo único, estabelece que é vedado ao agente suprido dar outra destinação aos recursos que não seja na finalidade para a qual foi concedido. O suprimento de fundos, no caso de viagens presidenciais, é concedido para atender a despesas ocorridas em um dado período de aplicação. O atendimento de despesas realizadas, mesmo em viagens presidenciais, em data anterior ao período de aplicação do suprimento de fundos, indica que ele está sendo utilizado para atendimento a finalidades diversas para que foi concedido, uma vez que a finalidade deve-se aferir não só pelo objeto, mas também pelo período de aplicação. Sendo assim, entendemos oportuno realizar determinação à Secretaria de Administração da Presidência da República para que se abstenha de cobrir despesas realizadas em data anterior ao período de aplicação para o qual foi concedido o suprimento de fundos, atendendo ao disposto no item 3.5 da Norma Administrativa no 006/98. No processo de prestação de contas, há documentos que indicam que houve realização de gastos com hospedagem de militares a serviço do Gabinete de Segurança Institucional da Presidência da República. Aparentemente, esses gastos não estão relacionados com viagens presidenciais, uma vez que não foram justificados no processo. Sendo assim, entendemos necessário realizar diligência à SA/PR, para que informe o objetivo da realização desses gastos. V.Processo no 00140.000277/2001-27 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial;Agente Suprido: Anderson Ferreira Aguiar; Valor: R$ 90.000,00; Período de Aplicação: 09.05.2001 a 05.08.2001; Observações: O suprimento de fundos destinou-se a atender despesas com diversas viagens presidenciais, com pouca transparência na prestação de contas, da mesma forma como analisado no item I, cabendo, portanto, as mesmas observações lá efetuadas. Nessa prestação de contas foram afixados documentos de despesa sem a respectiva justificativa, em desacordo com o subitem II, do item 3.1, da Norma Administrativa no 006/98, novamente prejudicando a transparência dos gastos efetuados, o que vem reforçar as observações contidas no item I. Algumas notas fiscais contêm somente carimbo de PAGO, sem data e identificação do recebedor, não constando do processo recibo emitido pela empresa fornecedora, conforme exigido pelo item 3.7.1 da Norma Administrativa no 006/98. Como essa falha foi verificada também no Processo no 00140.000020/2001-75 (item VIII) e, tendo em vista que ela pode ser originária de algum tipo de fraude, não se caracterizando, portanto, apenas como falha formal, achamos oportuno realizar determinação à Secretaria de Administração da Presidência da República para que cumpra o disposto no item 3.7.1 da Norma Administrativa no 006/98, que estabelece que nas notas fiscais deverão constar a data, o carimbo de recebimento/pagamento do numerário, passado pelo representante do emitente, com a respectiva assinatura. VI. Processo no 00200.000648/2001-19 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Pedro Ataíde Cavalcante; Valor: R$ 100.000,00; Período de Aplicação: 02.04.2001 a 02.07.2001. VII. Processo no 00140.000284/2001-29 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Américo José Souto; Valor: R$ 202.000,00; Período de Aplicação: 15.05.2001 a 06.08.2001; Observações: Há realização de despesa com o seguinte objetivo: Pagamento de hospedagem de vencedores do Concurso Nacional de Cartas/SENAD, que vieram a Brasília receber as premiações em solenidade com o Sr. Presidente da República. Essa despesa obviamente não está inserta na finalidade de concessão do suprimento de fundos, contrariando o disposto no parágrafo único do art. 3o da Portaria no 612/97, da Secretaria- Geral da Presidência da República. Sendo assim, entendemos oportuno realizar determinação à Secretaria de Administração da Presidência da República para que cumpra esse normativo, evitando a realização de despesas com finalidade diversa para a qual foi concedido o suprimento de fundos. Há pagamento de notas fiscais com data anterior ao início do período de aplicação, remetendo-nos às observações e determinação do item IV. VIII.Processo no 00140.000020/2001-75 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial; Agente Suprido: Anderson Ferreira de Aguiar; Valor: R$ 76.200,00; Período de Aplicação: 17.01.2001 a 18.04.2001; Observações: Há atendimento a despesas com várias viagens presidenciais, com pouca transparência na prestação de contas, valendo as observações do item I. Em diversas despesas realizadas, não consta comprovação de recebimento por parte da empresa, seja por meio da emissão de recibo ou por meio da aposição de carimbo e identificação do recebedor, aplicando-se as observações do item V. IX.Processo no 00140.000100/2001-21 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas diversas com manutenção do Palácio da Alvorada; Agente Suprido: José Ivo de Souza Barbosa; Valor: R$ 20.000,00; Data da solicitação: 20.02.2001; Data da autorização: 20.02.2001; Observações: Os gastos abrangem despesas diversas, desde itens de alimentação, utensílios de cozinha, até projeto de arquitetura para construção de uma guarita, devidamente justificados. X.Processo no 00200.000040/2001-94 Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado em instalações telefônicas; Agente Suprido: Felipe Augusto Albarello; Valor: R$ 4.000,00; Período de Aplicação:23.01.2001 a 17.04.2001; Observações: Há indícios claros de fracionamento de despesa para adequação ao limite individual de R$ 200,00, em cada nota fiscal, em desacordo com o que dispõe o art. 2o, parágrafo único, da Portaria no 492/93, do Ministério da Fazenda, e item 1.3.1 da Norma Administrativa no 006/98 da SA/PR. São efetuadas compras de grande número de itens de mesma natureza (elétrico-eletrônicos), de um conjunto de empresas do mesmo ramo, em datas muito próximas, ou até no mesmo dia. Essa prática, repetida em diversos outros processos de aquisição, conforme a seguir explicitado, desvirtua a finalidade do suprimento de fundos, que deveria ser concedido em caráter de excepcionalidade, para atender a despesas que não possam ser submetidas ao processo normal de aplicação, de acordo com o que dispõem o art. 68 da Lei no 4.320/64, o art. 74 do Decreto-Lei no 200/67 e o art. 45 do Decreto no 93.872/86. Nos exercícios de 2000 e 2001, tivemos as seguintes concessões de suprimento de fundos para atender a despesas com aquisição de materiais utilizados em instalações telefônicas ou serviços de telecomunicações, vários deles apresentando os mesmos problemas de fracionamento de despesa: X.I.Processo no 00110.000017/2001-17 Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado em instalações telefônicas; Agente Suprido: Felipe Augusto Albarello; Valor: R$ 4.000,00; Período de Aplicação: 20.03.2001 a 19.06.2001; X.II Processo no 00110.000055/2001-61 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas de serviços de telecomunicações; Agente Suprido: Rosani Maria Vechi da Silva; Valor: R$ 4.000,00; Período de Aplicação: 09.05.2001 a 06.08.2001; X.III Processo no 00200.000041/2001-39 Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado em instalações telefônicas; Agente Suprido: Rosani Maria Vechi da Silva; Valor: R$ 4.000,00; Período de Aplicação: 23.01.2001 a 17.04.2001; X.IV Processo no 00110.000008/2001-18 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas de serviços de telecomunicações; Agente Suprido: Rosani Maria Vechi da Silva; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 12.02.2001 a 11.05.2001; X.V Processo no 00110.000004/2000-59 Objeto: suprimento de fundos para compra de material elétrico-eletrônico; Agente Suprido: Vitor Ventura da Silva; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 01.02.2000 a 01.03.2000; X.VI Processo no 00110.000100/2000-05 Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado nas instalações telefônicas; Agente Suprido: Solimar Mário Miranda Fonseca; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 31.08.2000 a 30.09.2000; X.VII Processo no 00110.000138/2000-70 Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado nas instalações telefônicas; Agente Suprido: Solimar Mário Miranda Fonseca; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 14.11.2000 a 30.11.2000; X.VIII Processo no 00110.000033/2000-11 Objeto: suprimento de fundos para compra de material elétrico-eletrônico; Agente Suprido: Solimar Mário Miranda Fonseca; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 22.03.2000 a 21.04.2000; X.IX Processo no 00110.000007/2000-92 Objeto: suprimento de fundos para compra de material elétrico-eletrônico; Agente Suprido: Solimar Mário Miranda Fonseca; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 01.02.2000 a 01.03.2000; X.X Processo no 00110.000086/2000-31Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado nas instalações telefônicas; Agente Suprido: Vitor Ventura da Silva; Valor: R$ 1.000,00; Período de Aplicação: 07.08.2000 a 06.09.2000; X.XI Processo no 00110.000112/2000-21 Objeto: suprimento de fundos para compra de material elétrico-eletrônico; Agente Suprido: Vitor Ventura da Silva; Valor: R$ 1.000,00; Período de Aplicação: 27.09.2000 a 15.11.2000; X.XII Processo no 00110.000046/2000-90 Objeto: suprimento de fundos para compra de material elétrico-eletrônico; Agente Suprido: Vitor Ventura da Silva; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 30.05.2000 a 28.06.2000; X.XIII Processo no 00110.000051/2000-01 Objeto: suprimento de fundos para compra de material a ser utilizado nas instalações telefônicas; Agente Suprido: Solimar Mário Miranda Fonseca; Valor: R$ 2.000,00; Período de Aplicação: 30.05.2000 a 28.06.2000; Em todos esses processos, foram efetuadas compras de materiais de consumo de mesma natureza (elétrico-eletrônicos), em geral do mesmo conjunto de empresas, o que demonstra terem esses materiais uso continuado no âmbito da Presidência da República. Fica caracterizada, assim, utilização indiscriminada do suprimento de fundos, não se atentando para o caráter de excepcionalidade do referido instrumento, e fuga ao devido procedimento licitatório. Uma solução para o problema de aquisição desses materiais poderia ser a adoção do Sistema de Registro de Preços, conforme previsto na Lei no 8.666/93, em seu art. 15, e regulamentado pelo Decreto no 3.931, de 19 de setembro de 2001. Em vista disso, entendemos que devam ser feitas as seguintes determinações à Secretaria de Administração da Presidência da República: Abster-se de utilizar indiscriminadamente a concessão de suprimento de fundos para aquisição de materiais de consumo que, pela sua natureza, possam subordinar-se ao processo normal de aquisição, adotando o devido procedimento licitatório, eventualmente com a utilização do Sistema de Registro de Preços; Na utilização de suprimento de fundos, abster-se de fracionar despesas para adequação ao limite individual de gastos previsto na Portaria no 492/93, do Ministério da Fazenda. XI. Processo no 00200.000102/2001-68 Objeto: suprimento de fundos para compra de material para ações de informática; Agente Suprido: Naimar Cabeleira de Araújo Moretti; Valor: R$ 1.000,00; Período de Aplicação:31.01.2001 a 01.05.2001; Observação: Não fica caracterizado no processo em qual das seguintes hipóteses previstas no subitem I, do item 1.3, da Norma Administrativa no 006/98, enquadram-se as despesas de pequeno vulto realizadas: Inexistência temporária ou eventual, nos estoques do almoxarifado, depósitos e farmácias, do material e dos medicamentos a adquirir; Impossibilidade, inconveniência ou inadequação econômica de estocagem do material a ser adquirido ou da contratação de obras e serviços de engenharia; Casos de urgência, emergência ou situações extraordinárias que, não sendo atendidas, possam causar prejuízo ao Erário ou perturbação ao funcionamento dos serviços públicos; e Em casos que possam causar danos à imagem ou para preservar a intimidade do Presidente da República e dos seus familiares. Em vista do caráter de excepcionalidade de que se reveste a concessão de suprimento de fundos, entendemos que deveria ser melhor esclarecida, no processo, a justificativa da realização da despesa com a utilização desse instrumento. Sendo assim, achamos oportuno realizar determinação à Secretaria de Administração da Presidência da República para que justifique melhor as despesas de pequeno vulto realizadas com suprimento de fundos, fazendo indicação das hipóteses previstas nos normativos que fundamentam a concessão, em especial na Norma Administrativa no 006/98. XII. Processo no 00200.001049/2001-12 Objeto: suprimento de fundos para compra de material para ações de informática; Agente Suprido: Naimar Cabeleira de Araújo Moretti; Valor: R$ 1.500,00; Período de Aplicação:04.05.2001 a 01.08.2001. Observação: valem as observações do item XI acima. XIII. Processo no 00200.000692/2001-29 Objeto: suprimento de fundos para atendimento a despesas de pequeno vulto; Agente Suprido: Maria da Penha Pires; Valor: R$ 4.000,00; Período de Aplicação:09.04.2001 a 08.07.2001; Observações: Suprimento de fundos utilizado para compra de materiais de escritório, serviço de limpeza de carpete e estofado, etc. XIV. Processo no 00181.000732/2001-16 Objeto: suprimento de fundos para atender a despesas de pequeno vulto da Assessoria da Subchefia Militar do Gabinete de Segurança Institucional da Presidência da República no Rio de Janeiro (5/Sch Mil/GSIPR); Agente Suprido: Orecil Francisco de Oliveira; Valor: R$ 4.000,00; Data da Solicitação: 18.04.2001; Data da autorização: 26.04.2001; Observações: O suprimento de fundos foi utilizado para atender a despesas com compra de combustível e pequenos consertos de automóveis de escritório da Presidência da República no Rio de Janeiro. Nesse caso, não está devidamente justificado no processo a excepcionalidade do uso de suprimento de fundos para realização da despesa com compra de combustível. Em vista disso, entendemos necessário realizar diligência à Secretaria de Administração da Presidência da República para que justifique a realização de despesas com compra de combustível por meio de suprimento de fundos. 4.2 DIÁRIAS E PASSAGENS 4.2.1 DIÁRIAS E PASSAGENS NACIONAIS I. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2709; Proposto: Sônia Rodrigues Haddad – colaboradora eventual; Objeto: viagem para Florianópolis para participar de seminário sobre Política Nacional para o Transporte Urbano; Período da viagem: 24.06.2001 a 27.06.2001; Diárias concedidas: 3,5 diárias de R$ 140,19; Passagem: classe promocional. II. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2668; Proposto: Flávio Henrique Abnelnur Candelot – DAS 5; Objeto: viagem para Goiânia para participar de reunião com Superintendentes de Negócios da Caixa Econômica Federal; Período da viagem: 20.06.2001 a 21.06.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 140,19; Passagem: classe promocional; Observação: O pagamento da diária foi feito em 25.06.2001, posteriormente à realização da viagem. Houve, neste caso, descumprimento do disposto no Decreto no 343/91, que estabelece, em seu art. 6o, que as diárias serão pagas antecipadamente, exceto nas seguintes situações: Nos casos de emergência, em que poderão ser processadas no decorrer do afastamento; Quando o afastamento compreender período superior a 15 dias, caso em que poderão ser pagas parceladamente, a critério da administração. Essa situação repetiu-se em alguns outros processos analisados. Sendo assim, entendemos necessário realizar determinação à SA/PR para que se abstenha de pagar diárias posteriormente à realização da viagem, em obediência ao disposto no Decreto no 343/91, justificando adequadamente, dentre as situações previstas no normativo, caso o pagamento seja feito no decorrer ou após a viagem. Em alguns processos analisados, o pagamento das diárias foi feito durante a realização da viagem, sem a devida justificativa. Verificamos que, algumas vezes, isso ocorre devido ao descumprimento, por parte das unidades solicitantes, do item 4.9 da Norma Administrativa III- 201/2001, que dispõe que os formulários de solicitação de passagens e diárias, referentes a viagens nacionais, devemser entregues à DRHOF com antecedência mínima de 3 dias úteis da data do início da viagem. Entretanto, conforme entrevista com os responsáveis da SA/PR, verificamos que, muitas vezes, realmente não é possível cumprir esse prazo em virtude da urgência com que são solicitadas as viagens. Por outro lado, esses casos deveriam se reduzir a um mínimo possível, constituindo-se em exceção, o que enseja recomendação à SA/PR para que procure cumprir os prazos de solicitação de passagens e diárias previstos na Norma Administrativa III-201/2001, justificando adequadamente o atraso quando não for possível esse cumprimento. III. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2669; Proposto: Renata Zaccarelli Lopes– DAS 5; Objeto: viagem para São Paulo para participar de reunião no escritório da SECOM sobre divulgação do plano de racionamento de energia; Período da viagem: 20.06.2001 a 21.06.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: A diária foi paga posteriormente à viagem, aplicando-se as mesmas observações do item II. A prestação de contas foi apresentada em 07.08.2001, fora do prazo de até 5 dias estabelecido na Norma Administrativa III-201/2001. O descumprimento desse prazo foi verificado em alguns outros processos analisados. Sendo assim, achamos oportuno realizar determinação à SA/PR para que exija dos propostos o cumprimento do prazo estabelecido no item 7.1 da Norma Administrativa III- 201/2001 para prestação de contas de sua viagem. IV. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2670; Proposto: Mirna Quindere Belmino Chaves – DAS 6; Objeto: viagem para Goiânia para participar de reunião com a Caixa Econômica Federal sobre programas da SEDU; Período da viagem: 21.06.2001; Diárias concedidas: 0,5 diária de R$ 168,06; Passagem: classe promocional; Observação: Houve pagamento da diária posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. V. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2671; Proposto: Octávio Luiz Leite Bitencourt – DAS 2; Objeto: viagem para Goiânia para participar de reunião com a Caixa Econômica Federal sobre programas da SEDU; Período da viagem: 21.06.2001; Diárias concedidas: 0,5 diária de R$ 116,82; Passagem: classe promocional; Observação: Houve pagamento da diária posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. VI. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2658; Proposto: Luiz Eduardo Santos Loureiro – DAS 5; Objeto: viagem ao Rio de Janeiro para preparação de documentos para reunião do Conselho da ACERP; Período da viagem: 21.06.2001 a 22.06.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: Houve pagamento da diária posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. VII. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2644; Proposto: Selma Tânia Santiago F. dos Santos – DAS 2; Objeto: viagem ao Rio de Janeiro para participar de solenidade de entrega do Prêmio Petrobrás; Período da viagem: 21.06.2001 a 23.06.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 123,69; Passagem: classe econômica; Observação: Houve pagamento das diárias posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. VIII. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2643; Proposto: Andrea de Souza Paixão – colaboradora eventual; Objeto: viagem ao Rio de Janeiro para participar de solenidade de entrega do Prêmio Petrobrás; Período da viagem: 21.06.2001 a 23.06.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 156,69; Passagem: classe econômica; Observação: Houve pagamento das diárias posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. O valor de diária pago corresponde a viagem para Brasília ou Manaus. Conforme verificamos pela proposta de concessão de diárias, foi registrado equivocadamente no sistema SPD o trecho de viagem como sendo Rio/BSB/Rio, o que gerou a concessão de diária no valor correspondente a Brasília. O valor correto, para o Rio de Janeiro, é de R$ 148,44. Poderíamos realizar determinação à SA/PR para proceder à cobrança do valor pago a maior à colaboradora eventual. Entretanto, por ser o valor de pouca monta (da ordem de R$ 20,00) e por entendermos que o custo da cobrança será superior ao benefício, deixaremos de realizar tal determinação. IX. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2642; Proposto: Ruth Buarque de Freitas Guimarães – DAS 4; Objeto: viagem ao Rio de Janeiro para participar de solenidade de entrega do Prêmio Petrobrás/Unisol e a São Paulo para acompanhamento e avaliação do Programa Artesanato Solidário; Período da viagem: 21.06.2001 a 27.06.2001; Diárias concedidas: 6,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal. Ressalte-se que, neste caso, não houve descumprimento do prazo previsto para solicitação de passagens e diárias: a solicitação foi efetuada em 19.05.2001. Aplica- se, neste caso, a determinação do item II. X. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2645; Proposto: Paulo Max Gil Innocêncio Reis – militar, nível III; Objeto: viagem a São Paulo para participar de treinamento da Alcatel 4200; Período da viagem: 24.06.2001 a 29.06.2001; Diárias concedidas: 5,5 diárias de R$ 123,69; Passagem: classe promocional; Observação: O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal. Ressalte-se que, também neste caso, não houve descumprimento do prazo previsto para solicitação de passagens e diárias: a solicitação foi efetuada em 25.05.2001. Aplica-se, neste caso, a determinação do item II. A prestação de contas ocorreu fora do prazo previsto pela Norma Administrativa III- 201/2001, aplicando-se a observação do item III. XI. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2646; Proposto: Malak El Chichini Poppovic – DAS 5; Objeto: viagens ao Rio de Janeiro para solenidade de entrega do prêmio Petrobrás e a São Paulo para participar de reuniões com grupo de trabalho da Fundação das Nações Unidas, na Associação de Apoio ao Conselho da Comunidade Solidária; Período da viagem: 21.06.2001 a 27.06.2001; Diárias concedidas: 6,5 diárias de R$ 148,44; Observação: A viagem envolveu final de semana (dias 23 e 24.06.2001) sem constarem no processo as devidas justificativas, conforme determina o § 3o do art. 6o do Decreto no 343/91, ensejando determinação à SA/PR para que cumpra esse dispositivo. O retorno foi efetuado em 26.06.2001, data anterior à prevista, e o valor pago a maior não tinha sido restituído pelo servidor. Durante a realização dos trabalhos de auditoria, por meio de nossa indicação, foi iniciado imediatamente o processo de restituição dos valores pagos em excesso. Sendo assim, podemos considerar encerrado este tópico. O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal, aplicando-se a determinação do item II. XII. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2647; Proposto: Dyacy Maria de Farias Moreira – DAS 4; Objeto: Viagem ao Rio de Janeiro para solenidade de entregado prêmio Petrobrás; Período da viagem: 21.06.2001 a 23.06.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: Houve pagamento das diárias posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XIII. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2657; Proposto: José Aluízio S. Torrecillas – DAS 5; Objeto: Viagem ao Rio de Janeiro para preparação de documentos para reunião do Conselho de Administração da ACERP; Período da viagem: 21.06.2001 a 22.06.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: Houve pagamento das diárias posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XIV. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2711; Proposto: Ieda Maria de Oliveira Lima – DAS 4; Objeto: Viagem para Florianópolis para participar do Seminário Regional sobre a Política Nacional para Transporte Urbano; Período da viagem: 25.06.2001 a 27.06.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 140,19; Passagem: classe promocional; Observação: O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal. Ressalte-se que, também neste caso, não houve descumprimento do prazo previsto para solicitação de passagens e diárias: a solicitação foi efetuada em 20.06.2001. Aplica-se, neste caso, a determinação do item II. A prestação de contas ocorreu fora do prazo previsto pela Norma Administrativa III- 201/2001, aplicando-se a observação do item III. XV. Processo no 00200.001590/2001-21 Solicitação: 2713; Proposto: Errol Teodoro Kohnert Seidler – DAS 3; Objeto: Viagem a Maceió para visita de assistência técnica ao Projeto UAS em desenvolvimento no âmbito do Programa Habitar Brasil/BID; Período da viagem: 26.06.2001 a 28.06.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 140,19; Observação: O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal. Ressalte-se que, também neste caso, não houve descumprimento do prazo previsto para solicitação de passagens e diárias: a solicitação foi efetuada em 19.06.2001. Aplica-se, neste caso, a determinação do item II. XVI. Processo no 00150.000022/2001-45 Solicitação: 279; Proposto: Ruth Buarque de Freitas Guimarães – DAS 4; Objeto: Viagem ao Rio de Janeiro para participar da inauguração das Salas do Artista Popular sobre Divina Pastora do Programa Artesanato Solidário, a São Paulo para reunião e avaliação com a produtora do vídeo do Programa de Artesanato Solidário e reunião com a Grafite; Período da viagem: 06.02.2001 a 13.02.2001; Diárias concedidas: 7,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: Pagamento de diárias em final de semana, sem a devida justificativa, ensejando a determinação do item XI. A passagem aérea do trecho Rio/São Paulo foi emitida com data e horário em aberto, em desacordo com o que dispõe o item 4.8 da Norma Administrativa III-201/2001. A esse respeito, o Tribunal já se pronunciou na Decisão no 173/92 – Primeira Câmara, na Sessão de 12.05.1992. Nessa Decisão, foi recomendado ao Tribunal Regional Eleitoral – TRE/MT não emitir passagens aéreas com data e horário em aberto. Sendo assim, achamos oportuno realizar determinação à SA/PR para que se abstenha de emitir passagens aéreas com trecho em aberto, devendo constar dos bilhetes as datas, números e horários dos vôos, adequando-se ao disposto na Norma Administrativa III-201/2001. XVII. Processo no 00200.001205/2001-45 Solicitação: 2141; Proposto: Ruth Buarque de Freitas Guimarães – DAS 4; Objeto: Viagem a São Paulo para participar da “6a São Paulo International Toy Parties Christmas Fair” do Programa Artesanato Solidário; Período da viagem: 24.05.2001 a 01.06.2001; Diárias concedidas: 8,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica. XVIII.Processo no 00200.001499/2001-13 Solicitação: 2515; Proposto: Ruth Buarque de Freitas Guimarães – DAS 4; Objeto: Viagem a São Paulo para montagem e acompanhamento da exposição de produtos artesanais produzidos pelos projetos do Programa Artesanato Solidário; Período da viagem: 08.06.2001 a 14.06.2001; Diárias concedidas: 6,5 diárias de R$ 148,44; Observação: Pagamento de diárias em final de semana, sem a devida justificativa, ensejando a determinação do item XI. Houve pagamento das diárias posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. Conforme verificamos no processo no 00200.001659/2001-16, durante a realização dessa viagem, a servidora precisou viajar ao Rio de Janeiro no dia 10.06.2001, retornando a São Paulo no dia 11.06.2001, com a justificativa de ter que selecionar material a ser usado na exposição do Programa Artesanato Solidário. A passagem aérea foi adquirida pela servidora, que solicitou posteriormente reembolso do valor. Ressalte-se, porém, que no processo somente consta documento em que a própria servidora declara ter sido necessário o deslocamento ao Rio de Janeiro. Além disso, os bilhetes anexados não contêm as datas, horas e números dos vôos, não ficando comprovado que ela realmente efetuou o deslocamento ao Rio de Janeiro na data informada. Entendemos ser o reembolso de despesa uma excepcionalidade, que só deve ocorrer se devidamente caracterizada e justificada a situação. Sendo assim, entendemos que deva ser realizada diligência à SA/PR para que apresente comprovação de que a servidora deslocou-se para o Rio de Janeiro no dia 10.06.2001, retornando a São Paulo no dia 11.06.2001, e que o deslocamento foi a serviço. XIX. Processo no 00200.002196/2001-71 Solicitação: 3554; Proposto: Ruth Buarque de Freitas Guimarães – DAS 4; Objeto: Viagem a São Paulo para participar de montagem na “23a São Paulo International House Wares” e “Gift Fair Brasil”, e acompanhamento e avaliação do vídeo do Programa Artesanato Solidário; Período da viagem: 17.08.2001 a 25.08.2001; Diárias concedidas: 8,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica. XX. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 239; Proposto: Ivanildo Tajra Franzosi – Assessor da Casa Civil; Objeto: Viagem a Vitória/ES para participar de reunião com a Secretaria Estadual da área social para discussão do Plano Nacional de Segurança Pública no dia 02.01.2001; Período da viagem: 01.01.2001 a 02.01.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 140,19; Passagem: classe econômica. XXI. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 240; Proposto: Jane Carol Sales Brauner Azevedo – Coordenadora-Geral da Secretaria de Publicidade; Objeto: Viagem ao Rio de Janeiro para participar de reunião na ACERP; Período da viagem: 30.01.2001 a 02.02.2001; Diárias concedidas: 3,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica. Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XXII. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 241; Proposto: Pedro Henrique Lopes Borio – Coordenador-Geral da Secretaria de Publicidade; Objeto: Viagem a São Paulo para participar de reunião na Câmara de Comércio Exterior Brasil/Bélgica e ao Rio de Janeiro para reunião do Conselho de Administração da ACERP; Período da viagem: 31.01.2001 a 02.02.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe econômica. Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo,aplicando-se a observação do item III. XXIII. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 225; Proposto: Regina Maria Cordeiro Dunlop – Oficial de Gabinete III; Objeto: Viagem a São Paulo para proferir palestra no SEBRAE e participar de reunião com a diretoria do SESC; Período da viagem: 01.02.2001 a 02.02.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 148,44; Passagem: classe econômica. Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XXIV. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 228; Proposto: Antônio Augusto Arantes Neto – Colaborador eventual; Objeto: Viagem ao Rio de Janeiro para acompanhar artesãos, participar e orientar a montagem da exposição “Renda de Divina Pastora”, na Sala do Artista Popular do Museu de Folclore Edison Carneiro; Período da viagem: 05.02.2001 a 10.02.2001; Diárias concedidas: 5,5 diárias de R$ 148,44. XXV. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 229; Proposto: Errol Teodoro Kohnert Seidler – Gerente de Projeto do Departamento de Saneamento - DAS 3; Objeto: Viagem a Rio Branco/AC para discutir com a Prefeitura Municipal o andamento dos projetos referentes ao Programa Habitar Brasil/BID; Período da viagem: 29.01.2001 a 01.02.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 140,19; Passagem: classe econômica. Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. Houve pagamento das diárias posteriormente à viagem, aplicando-se a observação do item II. XXVI. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 231; Proposto: Errol Teodoro Kohnert Seidler – Gerente de Projeto do Departamento de Saneamento - DAS 3; Objeto: Viagem a Curitiba para discutir com a Prefeitura Municipal o processo de elaboração do PEMAS e projeto de UAS; Período da viagem: 04.02.2001 a 06.02.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 140,19; Passagem: classe econômica. Observação: O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal, aplicando-se a determinação do item II. XXVII. Processo no 00150.000016/2001-98 Solicitação: 238; Proposto: Nadja Limeira Araújo - Gerente de Projeto do Depto. de Saneamento - DAS 3; Objeto: Viagem para participar da Missão 3 do Programa PASS Comunidade Ativa – área de resíduos sólidos, em municípios do interior dos estados da Bahia e do Rio Grande do Sul; Período da viagem: 04.02.2001 a 10.02.2001; Diárias concedidas: 1 diária de R$ 82,47 (Ilhéus) e 5,5 diárias de 148,44; Passagem: classe econômica. Observação: O pagamento das diárias ocorreu no decorrer da viagem, não constando do processo qualquer justificativa para tal, aplicando-se a determinação do item II. XXVIII. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 691; Proposto: Maria Salette de Carvalho Weber – Chefe de Divisão do Departamento de Habitação - DAS 2; Objeto: Viagem para participar de reuniões de estagiários do Projeto de Cooperação Brasil/França do PBQP – Habitat e reunião do CTECH no estado de São Paulo; Período da viagem: 14.03.2001 a 15.03.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 123,69; Passagem: classe promocional. XXIX. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 692; Proposto: Adriano Pinto Pereira – Assistente do Departamento de Habitação, DAS 2; Objeto: Viagem para participar de reuniões de estagiários do Projeto de Cooperação Brasil/França do PBQP – Habitat e reunião do CTECH no estado de São Paulo; Período da viagem: 14.03.2001 a 16.03.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 123,69; Passagem: classe promocional. XXX. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 690; Proposto: Antônio Carlos de Bastos Costa Campos – Coordenador-Geral do Departamento de Habitação – DAS 4; Objeto: Viagem para participar de reuniões de estagiários do Projeto de Cooperação Brasil/França do PBQP – Habitat e reunião do CTECH no estado de São Paulo; Período da viagem: 14.03.2001 a 16.03.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 148,44; Passagem: classe promocional. XXXI. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 711; Proposto: José Alberto Cunha Couto – Secretário da Secretaria de Acompanhamento e Estudos Institucionais – GSI/PR, DAS 6; Objeto: Viagem a Recife para participar de reunião com as Secretarias Estaduais da Área Social para discussão sobre a elaboração do Plano de Prevenção à Violência de Recife; Período da viagem: 11.03.2001 a 13.03.2001; Diárias concedidas: 2,5 diárias de R$ 177,94; Passagem: classe econômica. XXXII. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 730; Proposto: Eduardo dos Santos – Assessor Especial do Gabinete do Presidente da República, DAS 5; Objeto: Viagem ao Rio de Janeiro para participar com o Presidente da República de reunião do “Global Business Policy”; Período da viagem: 12.03.2001; Diárias concedidas: 0,5 diária de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XXXIII. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 763; Proposto: Inalio de Sena Correa – Assessor da Diretoria de Tecnologia da Informação, DAS 3; Objeto: Viagem a São Paulo para participar da 1a Conferência Anual Integração Aplicativos/Clientes Gartner e visita à TELEXPO; Período da viagem: 18.03.2001 a 21.03.2001; Diárias concedidas: 2,0 diária de R$ 148,44; Passagem: classe econômica; Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XXXIV. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 764; Proposto: Marcelo de Araújo Pereira – Chefe de Divisão da Diretoria de Tecnologia da Informação, DAS 2; Objeto: Viagem a São Paulo para participar da 1a Conferência Anual Integração Aplicativos/Clientes Gartner e visita à TELEXPO; Período da viagem: 18.03.2001 a 21.03.2001; Diárias concedidas: 2,0 diárias de R$ 123,69; Passagem: classe econômica; Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III. XXXV. Processo no 00200.000418/2001-50 Solicitação: 717; Proposto: Paulo Max Gil Innocêncio Reis – Militar, Nível III; Objeto: Viagem a São Paulo para participar da 11a Feira e Congresso Internacionais de Telecomunicações, Redes e Internet Corporativa; Período da viagem: 21.03.2001 e 22.03.2001; Diárias concedidas: 1,5 diária de R$ 123,69; Passagem: classe econômica. 4.2.2 DIÁRIAS E PASSAGENS INTERNACIONAIS I. Processo no 00200.001190/2001-15 Solicitação: 2059; Proposto: Cláudia de Borba Maciel – colaboradora eventual; Objeto: viagem a Genebra para participar das 2a Sessão do Comitê Preparatório da Terceira Conferência Mundial Contra o Racismo, Discriminação Racial, Xenofobia e Intolerância Correlata; Período da viagem: 19.05.2001 a 27.05.2001; Diárias concedidas: 8,5 diárias de US$ 320,00; Passagem: classe econômica; Observação: A servidora viajou para Genebra na condição de colaboradora eventual. Somente em 22.05.2001, foi nomeada para exercer o cargo de Oficial de Gabinete III na Assessoria Especial do Gabinete do Presidente da República. Depreende-se do disposto no § 1o do art. 3o do Decreto no 71.733/73 e no item 5.7 da Norma Administrativa III-201/2001 que a concessão de diárias para o exterior a pessoa sem vínculo com a Administração Pública Federal somente poderá ser efetuada se houver designação ou nomeação pelo Presidente da República. Não é o que aconteceu no presente caso. Sendo assim, entendemosque deva ser feita determinação à SA/PR para que se abstenha de conceder diárias para o exterior a pessoas sem vínculo com a Administração Pública Federal, a não ser que sejam nomeadas ou designadas pelo Presidente da República. A viagem foi prorrogada até o dia 02.06.2001, conforme solicitação do Embaixador Gilberto Vergne Saboia. A prorrogação somente foi publicada em 12.06.2001, sem justificativa para o descumprimento do disposto no parágrafo único do art. 4o do Decreto no 91.800/85 e no art. 3o do Decreto no 1.387/95, que estabelecem que a autorização para afastamento do país deve ser publicada até a data do início do afastamento ou da prorrogação deste. Sendo assim, entendemos que deva ser feita determinação à SA/PR para que promova a publicação da autorização do afastamento do país até a data do seu início ou de sua prorrogação, salvo em casos excepcionais de comprovada urgência, devidamente justificados. Os bilhetes de passagem anexados ao formulário de prestação de contas têm como data de retorno o dia 27.05.2001. Não obstante ter sido a viagem prorrogada para o dia 02.06.2001 e o bilhete remarcado para esta mesma data, não consta no bilhete essa remarcação. A comprovação da data do retorno somente seria possível por meio do cartão de embarque. Atualmente, não é prática da SA/PR exigir que os servidores anexem os cartões de embarque na prestação de contas das viagens. Entendemos, dessa forma, que os controles internos relativos à prestação de contas de viagem ficam deficientes, uma vez que, na hipótese de haver prorrogação ou retorno antecipado, somente os bilhetes não comprovam o verdadeiro período de permanência do servidor em viagem. Sendo assim, consideramos necessário realizar determinação à SA/PR para que exija dos propostos a anexação dos cartões de embarque das viagens realizadas em complemento aos bilhetes de passagem, na prestação de contas. II. Processo no 00150.000027/2001-78 Solicitação: 314; Proposto: Emmanuel Cavalcante Porto – Gerente do Programa de Gestão Urbana da SEDU/PR, DAS 3; Objeto: viagem a Nairóbi, no Quênia, para participar de reunião do Comitê Preparatório da Sessão Especial da Assembléia Geral das Nações Unidas para revisão e avaliação da implementação dos resultados da Conferência da Nações Unidas sobre Assentamentos Humanos, período de 19 a 23 de fevereiro de 2001; Período da viagem: 09.02.2001 a 25.02.2001; Diárias concedidas: 1 diária de US$ 320,00, 14 diárias de US$ 270,00 e 1 diária de R$ 123,69; Passagem: classe econômica; Observação: O servidor foi designado pelo Presidente da República para participar do evento que se realizou no período de 19.02.2001 a 23.02.2001. Entretanto, o servidor partiu de Brasília para Nairóbi em 09.02.2001. Não constam do processo quaisquer justificativas para essa antecipação da viagem. Como o servidor recebeu diárias correspondentes aos dias de antecipação da viagem, entendemos necessário realizar diligência à SA/PR para que justifique e comprove a necessidade de o servidor ter viajado em data muito anterior ao início do evento. III. Processo no 00040.000235/2001-14 Solicitação: 1617; Proposto: José Bonifácio Borges de Andrada – Subchefe da Casa Civil; Objeto: Viagem a Washington para participar de Programa de Treinamento para Agências Reguladoras; Período da viagem: 29.04.2001 a 12.05.2001; Diárias concedidas: 12 diárias de US$ 350,00; Observação: O servidor não apresentou a prestação de contas da viagem. Instados durante os trabalhos de auditoria, os responsáveis fizeram cobrança ao proposto que afirmou ter sido a viagem realizada, porém o bilhete de passagem havia sido extraviado. Por consulta ao SIAFI, verificamos que o servidor recebeu diárias em 05.06.2001, 16.07.2001, 09.08.2001 e 21.08.2001, contrariando o disposto nos itens 7.1 e 7.3 da Norma Administrativa III-201/2001, que estabelecem que o servidor deve prestar contas de sua viagem ao proponente, no prazo de até cinco dias após seu retorno, por meio do preenchimento e encaminhamento à DRHOF do formulário constante do anexo B da norma, e que, enquanto pendente a prestação de contas, o servidor estará impedido de receber diárias e passagens. Sendo assim, entendemos necessário realizar determinação à SA/PR para que se abstenha de conceder diárias e passagens a servidor enquanto pendente a sua prestação de contas de viagem anteriormente realizada. O servidor não apresentou relatório das atividades exercidas no exterior, conforme determina o art. 16 do Decreto no 91.800/85. Esse artigo estabelece que o servidor que fizer viagem dos tipos com ônus ou com ônus limitado ficará obrigado, dentro do prazo de 30 dias, contado da data do término do afastamento do país, a apresentar relatório circunstanciado das atividades exercidas no exterior. Sendo assim, entendemos oportuno realizar determinação à SA/PR para que cumpra o disposto no art. 16 do Decreto no 91.800/85, exigindo dos propostos a apresentação do relatório de viagem ao exterior com ônus ou com ônus limitado, dentro do prazo de 30 dias, contado da data do término do afastamento do país. IV. Processo no 00200.001189/2001-91 Solicitação: 2058; Proposto: Sônia Regina Alves Borges – Militar Classe V; Objeto: Viagem a Dublin, para acompanhar a Sra. Ruth Cardoso, que participou do “Group of Eminent Persons, UN Dialogue Among Civilizations”, promovido pela Organização da Nações Unidas; Período da viagem: 28.05.2001 a 05.06.2001; Diárias concedidas: 8,5 diárias de US$ 300,00; Passagem: classe econômica. V. Processo no 00040.000624/2001-40 Solicitação: 3042; Proposto: Francisca das Chagas Cunha de Souza – Militar Classe V; Objeto: Acompanhar a Sra. Ruth Cardoso em viagem a Genebra para participar de reunião na sede da OIT e a Washington para reunião na sede do Banco Interamericano de Desenvolvimento; Período da viagem: 14.07.2001 a 20.07.2001; Diárias concedidas: 8 diárias de US$ 300,00. VI. Processo no 00040.000624/2001-40 Solicitação: 3041; Proposto: Priscila Riederer Rocha Seabra – Militar Classe IV; Objeto: Acompanhar a Sra. Ruth Cardoso em viagem a Genebra para participar de reunião na sede da OIT e a Washington para reunião na sede do Banco Interamericano de Desenvolvimento; Período da viagem: 14.07.2001 a 20.07.2001; Diárias concedidas: 8 diárias de US$ 310,00; Passagem: classe econômica; Observação: A prestação de contas deu-se fora do prazo, aplicando-se a observação do item III do tópico 4.2.1. VII. Processo no 00110.000078/2001-76 Solicitação: 2452; Proposto: Marcelo Andrade de Melo Henriques – Oficial de Gabinete, DAS 3; Objeto: Viagem a Washington para visita técnica ao Projeto Brasil no “Woodrow Wilson Center”, à Comissão do Exército Brasileiro e à Embaixada do Brasil em Washington/DC, no período de 14.06.2001 a 22.06.2001; Período da viagem: 14.06.2001 a 22.06.2001; Diárias concedidas: 6,5 diárias de US$ 320,00; Passagem: classe econômica. VIII. Processo no 00200.000916/2001-01 Solicitação: 1514; Proposto: Ana Lúcia Martins Lobato – Assessora Especial da Subchefia de Coordenação da Ação Governamental, DAS 5; Objeto: Viagem à França para representar a Casa Civil na Organização para a Cooperação e o Desenvolvimento Econômico – OCDE, para discutir o primeiro trabalho de análise da economia brasileira elaborado pela referida organização; Período da viagem: 25.04.2001 a 30.04.2001; Diárias concedidas: 5 diárias de US$ 330,00; Passagem: classe econômica; Observação: Não foi atendido o prazo de 15 dias úteis antes da data prevista para o início da viagempara solicitação de viagem ao exterior, conforme preceitua o item 4.10 da Norma Administrativa no III-201/2001, ensejando a recomendação do item II do tópico 4.2.1. IX. Processo no 00200.001842/2001-11 Solicitação: 2999; Proposto: Carlos Cezar Soares Batista – Oficial de Gabinete II, DAS 2; Objeto: Viagem à Costa Rica para participar da 8a Conferência Latino-Americana de Comunidades Terapêuticas; Período da viagem: 14.07.2001 a 20.07.2001; Diárias concedidas: 1 diária de US$ 310,00 e 6 diárias de US$ 260,00; Passagem: classe econômica; Observação: Não foi atendido o prazo de 15 dias úteis antes da data prevista para o início da viagem para solicitação de viagem ao exterior, conforme preceitua o item 4.10 da Norma Administrativa no III-201/2001, ensejando a recomendação do item II do tópico 4.2.1. X. Processo no 00200.001320/2001-10 Solicitação: 2309; Proposto: Ovídio Antônio de Angelis – Secretário Especial de Desenvolvimento Urbano; Objeto: Viagem a Washington para participar de reunião sobre o Financiamento aos Municípios e Governos Locais, promovido pelo BID, nos dias 4 e 5 de junho de 2001, e a Nova Iorque para chefiar a delegação brasileira na Sessão Especial da Assembléia Geral da Nações Unidas, nos dias 6 a 8 de junho de 2001; Período da viagem: 01.06.2001 a 11.06.2001; Diárias concedidas: 8,5 diárias de US$ 350,00; Passagem: classes econômicas e 1 passagem de 1a classe de São Paulo para Nova Iorque; Observação: Não foi atendido o prazo de 15 dias úteis antes da data prevista para o início da viagem para solicitação de viagem ao exterior, conforme preceitua o item 4.10 da Norma Administrativa no III-201/2001, ensejando a recomendação do item II do tópico 4.2.1. XI. Processo no 00200.000227/2001-98 Solicitação: 324; Proposto: Diana Meirelles da Motta – colaboradora eventual, designada pelo Presidente da República; Objeto: viagem a Nairóbi, no Quênia, para participar da Segunda Sessão Substantiva do Comitê Preparatório da Sessão Especial da Assembléia Geral das Nações Unidas para revisão e avaliação da implementação dos resultados da Conferência da Nações Unidas sobre Assentamentos Humanos, realizada no período de 19 a 23 de fevereiro de 2001; Período da viagem: 15.02.2001 a 25.02.2001; Diárias concedidas: 10 diárias de US$ 270,00; Passagem: classe econômica; Observação: O evento se realizou de 19 a 23.02.2001 (de segunda a sexta-feira). A colaboradora chegou a Nairóbi no dia 16.02.2001 (sexta-feira) e recebeu diárias no final de semana anterior ao evento (dias 17 e 18.02.2001), sem haver no processo justificativa para tal. Da mesma forma como no item II do tópico 4.2.2, entendemos que deva ser realizada diligência à SA/PR para que justifique e comprove a necessidade da viagem antecipada e do recebimento de diárias durante os dias 17 e 18.02.2001, final de semana anterior ao evento. XII. Processo no 00200.000227/2001-98 Solicitação: 321; Proposto: Eduardo Piragibe Graeff – Assessor Especial do Presidente da República; Objeto: viagem a Nairóbi, no Quênia, para participar da Segunda Sessão Substantiva do Comitê Preparatório da Sessão Especial da Assembléia Geral das Nações Unidas para revisão e avaliação da implementação dos resultados da Conferência da Nações Unidas sobre Assentamentos Humanos, realizada no período de 19 a 23 de fevereiro de 2001; Período da viagem: 15.02.2001 a 25.02.2001; Diárias concedidas: 10 diárias de US$ 280,00; Passagem: classe executiva; Observação: O evento se realizou de 19 a 23.02.2001 (de segunda a sexta-feira). O servidor chegou a Nairóbi no dia 16.02.2001 (sexta-feira) e recebeu diárias no final de semana anterior ao evento (dias 17 e 18.02.2001), sem haver no processo justificativa para tal. Da mesma forma como no item II do tópico 4.2.2, entendemos que deva ser realizada diligência à SA/PR para que justifique e comprove a necessidade da viagem antecipada e do recebimento de diárias durante os dias 17 e 18.02.2001, final de semana anterior ao evento. 4.3 PASSAGENS CONCEDIDAS SEM DIÁRIAS ASSOCIADAS Durante os trabalhos de auditoria deparamo-nos com a situação de vários servidores que, em viagens repetidas para os mesmos lugares, solicitavam a concessão de passagens aéreas, dispensando o pagamento de diárias associadas. O Controle Interno já havia levantado dúvidas sobre o objeto dessas viagens, questionando se realmente estavam sendo realizadas a serviço, nos seguintes termos: “Procedemos exames nos controles referentes a diárias e passagens e constatamos que persiste a concessão de passagens aéreas sem as respectivas diárias, com freqüência semanal para a mesma localidade, em sua maioria com início às quintas e sextas-feiras, bem assim nas segundas- feiras com retorno no mesmo dia. Nos casos com início nas quintas e sextas-feiras, o retorno se dá nas segundas-feiras, fato já citado em relatórios anteriores. Nesses casos, é informado no formulário ‘Solicitação de Passagens e Diárias’ que o servidor dispensa o pagamento das diárias, sem que sejam apresentadas quaisquer outras justificativas para o procedimento que permitam comprovar ser a viagem efetuada em objeto de serviço.” Na tentativa de demonstrar essa situação, elaboramos o quadro a seguir, contendo os nomes de alguns dos servidores selecionados, as datas e os dias da semana da viagem, bem como a localidade de destino: Nome do Proposto Destino da Viagem Período de afastamento Dias da semana Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 03.01 a 08.01.2001 Quarta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 11.01 a 15.01.2001 Quinta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 17.01 a 22.01.2001 Quarta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 25.01 a 29.01.2001 Quinta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 31.01 a 05.02.2001 Quarta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 08.02 a 12.02.2001 Quinta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 15.02 a 19.02.2001 Quinta a Segunda Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 22.02 a 23.02.2001 Quinta e Sexta Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 17.05 a 18.05.2001 Quinta e Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 03.01.2001 Quarta Alexandre José Periscinoto São Paulo 07.02 a 09.02.2001 Quarta a Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 15.02 a 16.02.2001 Quinta e Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 21.02 a 22.02.2001 Quarta e Quinta Alexandre José Periscinoto São Paulo 08.03 a 09.03.2001 Quinta e Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 15.03 a 16.03.2001 Quinta e Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 21.03 a 23.03.2001 Quarta a Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 04.04 a 05.04.2001 Quarta e Quinta Alexandre José Periscinoto São Paulo 10.04 a 11.04.2001 Terça e Quarta Alexandre José Periscinoto São Paulo 24.05 a 25.05.2001 Terça e Quarta Alexandre José Periscinoto São Paulo 12.07 a 13.07.2001 Quinta e Sexta Alexandre José Periscinoto São Paulo 25.07 a 27.07.2001 Quarta a Sexta Humildad Alcubillas Torres São Paulo 15.02.2001 Quinta Humildad Alcubillas Torres São Paulo 06.03.2001 Terça Humildad Alcubillas Torres São Paulo 05.04.2001 Quinta Humildad Alcubillas São Paulo 21.05 a 25.05.2001 Segunda a Sexta Torres Humildad Alcubillas Torres São Paulo 02.07.2001 Segunda Maria Isabel Franco São Paulo 02.02.2001 Sexta Maria Isabel Franco São Paulo 15.02.2001 Quinta Maria Isabel Franco São Paulo 10.07 a 11.07.2001 Terça e Quarta Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 20.03 a 22.03.2001 Terça a Sexta Flávio Condeixa FavarettoSão Paulo e Rib. Preto 04.04 a 06.04.2001 Quarta a Sexta Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 17.05 a 18.05.2001 Quinta e Sexta Flávio Condeixa Favaretto São Paulo e Rib. Preto 30.05 a 01.06.2001 Quarta a Sexta Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 04.07 a 05.07.2001 Quarta e Quinta Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 11.07 a 12.07.2001 Quarta e Quinta João Teixeira de A. Júnior São Paulo 22.02.2001 Quinta João Teixeira de A. Júnior São Paulo 16.03.2001 Sexta João Teixeira de A. Júnior São Paulo 04.04.2001 Quarta João Teixeira de A. Júnior São Paulo 23.05 a 24.05.2001 Quarta e Quinta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 04.01 a 05.01.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 11.01 a 12.01.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 18.01 a 19.01.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 25.01 a 26.01.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 07.02 a 09.02.2001 Quarta a Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 15.02 a 16.02.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 08.03 a 09.03.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 15.03 a 16.03.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 22.03 a 26.03.2001 Quinta a Segunda Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 29.03 a 30.03.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 05.04 a 06.04.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 19.04.2001 Quinta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 26.04 a 27.04.2001 Quinta e Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 04.05.2001 Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 25.05.2001 Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 06.07.2001 Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 13.07.2001 Sexta Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 27.07.2001 Sexta Observando o quadro anterior, que reproduz as informações extraídas das solicitações de passagens, vemos que as viagens destinam-se sempre às mesmas localidades e são realizadas geralmente nos mesmos dias da semana, em alguns casos, em semanas consecutivas. No caso da servidora Renata Zaccarelli Lopes, temos ainda o fato de que essas viagens, em geral, envolvem finais de semana e de que têm como objeto assessorar o Sr. Ministro Ângelo Andrea Matarazzo em compromissos agendados no escritório da Secretaria de Comunicação de Governo – SECOM/PR em São Paulo, constando justificativas de que os compromissos agendados envolvem finais de semana. Nas solicitações de passagens, à exceção do caso do servidor Alexandre José Periscinoto, não existem quaisquer justificativas para a dispensa das diárias. Em questionamentos formulados à SA/PR sobre os motivos das dispensas de diárias desses servidores, obtivemos como resposta que eles têm familiares nas cidades de destino e que, portanto, não tiveram despesas com hospedagem e alimentação, dispensando, dessa forma, o pagamento das diárias. Entretanto, apesar das justificativas apresentadas nos documentos de solicitação de passagens, não fica efetivamente comprovado que esses servidores deslocaram-se a serviço da Presidência da República, dúvida esta que se justifica pelas viagens freqüentes aos mesmos locais, onde os servidores possuem familiares, e pelas incomuns dispensas de diárias. Outra dúvida que fica é se os servidores, cujas viagens terminam nos últimos dias úteis da semana, realmente retornam nas datas marcadas ou adiam a volta para após o final de semana, uma vez que os cartões de embarque não são apresentados e as passagens podem ser remarcadas sem que isso fique consignado nos respectivos bilhetes. No caso da servidora Renata Zaccarelli Lopes, conforme o item III do tópico 4.2.1, foram concedidas diárias para viagem a São Paulo para participar de reunião no escritório da SECOM/PR sobre divulgação do plano de racionamento de energia, no período de 20.06 a 21.06.2001. Isso nos leva a indagar por que motivo a servidora dispensou as diárias em todos os outros casos e não neste, se viajou para o mesmo local. Na resposta aos questionamentos formulados, os responsáveis justificam as dispensas de diárias alegando que a legislação estabelece que elas possuem caráter indenizatório, destinando-se a cobrir despesas com pousada, alimentação e locomoção urbana. Se os servidores não tiveram essas despesas, por possuírem familiares no local de destino das viagens, poderiam dispensar essa indenização. Entretanto, entendemos que, se os servidores deslocam-se em objeto de serviço, a Administração Pública deve efetuar o pagamento das diárias devidas, pois o art. 58 da Lei no 8.112/90, com a redação dada pela Lei no 9.527/97, estabelece o seguinte: “Art. 58. O servidor que, a serviço, afastar-se da sede em caráter eventual ou transitório para outro ponto do território nacional ou para o exterior, fará jus a passagens e diárias destinadas a indenizar as parcelas de despesas extraordinárias com pousada, alimentação e locomoção urbana, conforme dispuser em regulamento.” No mesmo sentido, o Decreto no 343/91 dispõe o seguinte: “Art. 1o O servidor civil da administração direta, das autarquias, inclusive especiais, e das fundações públicas federais, que se deslocar a serviço, da localidade onde tem exercício para outro ponto do território nacional, fará jus à percepção de diárias [...]” Não existe na legislação que rege a matéria qualquer base para a dispensa de diárias pelo servidor, existindo tão somente a possibilidade de pagamento de meia diária em situações bastante específicas. A dispensa de diárias pelo servidor contribui, em nosso ver, para suspeitas, como as explicitadas neste relatório, de que as viagens efetuadas não se realizaram em objeto de serviço. Em vista de todo o exposto, entendemos necessário realizar diligência à SA/PR para que comprove, mediante documentos, que os deslocamentos apontados foram realizados em objeto de serviço. Existe ainda a situação dos colaboradores que viajam a convite do Conselho da Comunidade Solidária, correndo à conta da Presidência da República apenas as despesas com transporte aéreo. Nessa situação, nos documentos de solicitação de passagens e diárias, consta a informação de que o pagamento de diárias não é necessário. Questionados sobre a razão do não pagamento de diárias a esses colaboradores, os responsáveis da SA/PR informaram que existem parcerias entre o Conselho e vários segmentos da sociedade, tais como universidades, empresas, dentre outros, que contribuem para o pagamento das despesas com alimentação e hospedagem. Essa resposta foi baseada no que informou o próprio Conselho, nos seguintes termos: “As ações que financiam programas inovadores no combate à pobreza recebem dotação orçamentária da União de montante pouco significativo, tornando-se de grande efetividade a adesão de parceiros diversos para a consecução dos objetivos dos programas e projetos. As dispensas das diárias, referentes aos colaboradores eventuais do Conselho da Comunidade Solidária, devem-se ao fato de que os programas e projetos desenvolvidos por esse Conselho seguem o princípio da parceria, fundamentalmente para solidificar a participação de vários atores no enfrentamento da exclusão social. Neste sentido, programas como o Universidade Solidária e Artesanato Solidário buscam apoio em vários segmentos da sociedade, tais como Universidades, Empresas dentre outros. O não pagamento das diárias pelo Conselho, emterritório nacional, aos colaboradores eventuais que viajaram para Moçambique, foi porque ficou a cargo de um parceiro, desse Conselho, o Instituto Cultural do Itamaraty.” A situação anteriormente exposta de dispensa de diárias por servidores, sem dúvida, é distinta da atual. Nesta última situação, os beneficiários são colaboradores eventuais e não servidores, e as diárias não são necessárias porque existem parcerias que cobrem os custos decorrentes das viagens, à exceção do transporte aéreo. O art. 4o da Lei no 8.162, de 8 de janeiro de 1991, com a redação dada pela Lei no 8.216, de 13 de agosto de 1991, estabelece que correrão à conta das dotações orçamentárias próprias dos órgãos interessados, consoante se dispuser em regulamento, as despesas de deslocamento, de alimentação e de pousada dos colaboradores eventuais, inclusive membros de colegiados integrantes de estrutura regimental de Ministério e das Secretarias da Presidência da República, quando em viagem de serviço. Em nosso entender, se existe mais de um órgão interessado nas viagens, em regime de parceria, é perfeitamente válido que as despesas sejam rateadas, como no caso analisado, em que a SA/PR arca apenas com as despesas de transporte aéreo. De forma análoga, entendemos possível que mesmo entidades privadas contribuam para custear as despesas das viagens dos colaboradores eventuais, quando existe parceria para tanto, de forma que o órgão interessado arque apenas com parte delas. Entendemos, assim, que essa situação é até salutar para o Serviço Público, evitando que o Erário cubra todas as despesas de viagens que visam a trazer benefícios para toda a coletividade, por meio dos trabalhos desenvolvidos pelo Conselho da Comunidade Solidária. Sendo assim, entendemos adequadamente justificadas as dispensas de diárias verificadas." Propôs a equipe de auditoria diligência junto à Secretaria de Administração da Presidência da República, a fim de: "6.1 justifique o objetivo da viagem e dos gastos com hospedagem dos servidores João Batista Leal da Costa e Sônia Valéria de Faria nos hotéis Papilon (Goiânia) e The Park Hall (São Paulo), respectivamente, a serviço do Gabinete de Segurança Institucional da Presidência da República, conforme as fls. 362 e 409 do Processo no 00200.000035/2001-81, referente a concessão de suprimento de fundos para atender a despesas com viagem presidencial (item IV, tópico 4.1); 6.2 justifique a utilização de suprimento de fundos para atender a despesas com compra de combustível para automóveis do Escritório da Presidência da República, no Rio de Janeiro, de acordo com o que consta no Processo no 00181.000732/2001-16 (item XIV, tópico 4.1); 6.3 justifique e comprove, mediante documentação hábil, a necessidade de o servidor Emmanuel Cavalcante Porto ter se deslocado a Nairóbi, no Quênia, em 09.02.2001, data anterior ao período de realização do evento objeto da viagem, 19.02.2001 a 23.02.2001, recebendo diárias durante todo o período de afastamento, segundo o que consta no Processo no 00150.000027/2001-78 (Solicitação de Passagens e Diárias no 314) (item II, tópico 4.2.2); 6.4 justifique e comprove, mediante documentação hábil, a necessidade de a colaboradora eventual Diana Meirelles da Motta ter se deslocado a Nairóbi, no Quênia, em 15.02.2001, recebendo diárias no final de semana (dias 17 e 18.02.2001) anterior ao período do evento, 19.02.2001 a 23.02.2001, segundo o que consta no Processo no 00200.000227/2001-98 (Solicitação de Passagens e Diárias no 324) (item XI, tópico 4.2.2); 6.5 justifique e comprove, mediante documentação hábil, a necessidade de o servidor Eduardo Piragibe Graeff ter se deslocado a Nairóbi, no Quênia, em 15.02.2001, recebendo diárias no final de semana (dias 17 e 18.02.2001) anterior ao período do evento, 19.02.2001 a 23.02.2001, segundo o que consta no Processo no 00200.000227/2001-98 (Solicitação de Passagens e Diárias no 321) (item XII, tópico 4.2.2); 6.6 comprove, mediante documentação hábil, que os deslocamentos a seguir relacionados realizaram-se em objeto de serviço (tópico 4.3): Nome do Proposto Destino da Viagem Período de afastamento No da Solicitação Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 03.01 a 08.01.2001 22 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 11.01 a 15.01.2001 79 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 17.01 a 22.01.2001 133 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 25.01 a 29.01.2001 198 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 31.01 a 05.02.2001 248 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 08.02 a 12.02.2001 364 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 15.02 a 19.02.2001 419 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 22.02 a 23.02.2001 496 Renata Zaccarelli Lopes São Paulo 17.05 a 18.05.2001 2087 Alexandre José Periscinoto São Paulo 03.01.2001 13 Alexandre José Periscinoto São Paulo 07.02 a 09.02.2001 331 Alexandre José Periscinoto São Paulo 15.02 a 16.02.2001 422 Alexandre José Periscinoto São Paulo 21.02 a 22.02.2001 495 Alexandre José Periscinoto São Paulo 08.03 a 09.03.2001 688 Alexandre José Periscinoto São Paulo 15.03 a 16.03.2001 851 Alexandre José Periscinoto São Paulo 21.03 a 23.03.2001 951 Alexandre José Periscinoto São Paulo 04.04 a 05.04.2001 1219 Alexandre José Periscinoto São Paulo 10.04 a 11.04.2001 1329 Alexandre José Periscinoto São Paulo 24.05 a 25.05.2001 2201 Alexandre José Periscinoto São Paulo 12.07 a 13.07.2001 3082 Alexandre José Periscinoto São Paulo 25.07 a 27.07.2001 3271 Humildad Alcubillas Torres São Paulo 15.02.2001 401 Humildad Alcubillas Torres São Paulo 06.03.2001 616 Humildad Alcubillas Torres São Paulo 05.04.2001 1231 Humildad Alcubillas Torres São Paulo 21.05 a 25.05.2001 2136 Humildad Alcubillas Torres São Paulo 02.07.2001 2806 Maria Isabel Franco São Paulo 02.02.2001 261 Maria Isabel Franco São Paulo 15.02.2001 403 Maria Isabel Franco São Paulo 10.07 a 11.07.2001 3002 Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 20.03 a 22.03.2001 817 Flávio Condeixa Favaretto São Paulo e Rib. Preto 04.04 a 06.04.2001 1232 Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 17.05 a 18.05.2001 2094 Flávio Condeixa Favaretto São Paulo e Rib. Preto 30.05 a 01.06.2001 2291 Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 04.07 a 05.07.2001 2908 Flávio Condeixa Favaretto São Paulo 11.07 a 12.07.2001 3032 João Teixeira de A. Júnior São Paulo 22.02.2001 404 João Teixeira de A. Júnior São Paulo 16.03.2001 815 João Teixeira de A. Júnior São Paulo 04.04.2001 1185 João Teixeira de A. Júnior São Paulo 23.05 a 24.05.2001 2169 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 04.01 a 05.01.2001 23 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 11.01 a 12.01.2001 60 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 18.01 a 19.01.2001 126 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 25.01 a 26.01.2001 188 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 07.02 a 09.02.2001 340 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 15.02 a 16.02.2001 407 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 08.03 a 09.03.2001 673 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 15.03 a 16.03.2001 843 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 22.03 a 26.03.2001 980 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 29.03 a 30.03.2001 1102 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 05.04 a 06.04.2001 1248 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 19.04.2001 1466 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 26.04 a 27.04.2001 1676 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 04.05.2001 1867 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 25.05.2001 2194 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 06.07.2001 2934 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 13.07.2001 3072 Wellington Moreira Franco Rio de Janeiro 27.07.2001 3280" Feita a diligência
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