TCC PARTE completo paula

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SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
BACHAREL EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS
paula fernandes de oliveira 
ESTÁGIO CURRICULAR OBRIGATÓRIO II - TCC
Contabilização da empresa projetada 
Irecê/BA
2014
Paula Fernandes de oliveira 
ESTÁGIO CURRICULAR OBRIGATÓRIO II - TCC
Contabilização da empresa projetada 
Trabalho de atividade interdisciplinar da Universidade Norte do Paraná, como requisito de Desenvolvimento do Processo Contabil a partir de conteudo das aula, livros e artigos sobre a temática.
Irecê/BA
2014
OLIVEIRA, Paula Fernandes in ESTÁGIO CURRICULAR OBRIGATÓRIO II - TCC: Este trabalho constitui de uma atividade do Curso Bacharelado em Ciências Contábeis, método EAD, semi-presencial, da Universidade Norte do Paraná, sediada em Londrina – PR, extensão de partida deste, Irecê – Bahia.
RESUMO
A proposta de trabalho descrito abaixo tem como finalidade, a conclusão parcial do TCC – Trabalho de Conclusão de Curso, evidenciando os fatos contabilizados da empresa planejada no plano de Negócios do 7º Semestre deste curso, contendo duas partes: a 1ª parte – Memórias de Cálculos e 2ª parte – Demonstrações Contábeis com suas análises e relatório explicativo.
As Memórias de Cálculo constitui-se de uma narrativa detalhada dos cálculos efetuados. Os cálculos, quando se exige,(em geral para órgão publico) se faz mediante a uma "pasta" contendo as operações que foram realizadas, os programas de computador com listagens dos resultados, são base referencial para a contabilização e preenchimento das demonstrações contábeis. Elas auxiliam o contador no momento de finalização do processo contábil, facilitando a criação do Balancete de Verificação.
Esta contida nesta proposta de TCC a estrutura do capital; tudo que foi adquirido para desenvolvimento e funcionamento da empresa, bens; apresentação da folha de pagamento de pessoal com seus respectivos impostos e recolhimentos; relação das compras de mercadoria para montagem inicial do estoque; vendas iniciais; entre outras observações sobre o andamento dos últimos dois anos da empresa DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS IRMAOS BARBOSA LTDA.
 O fator que irá determinar o sucesso (superação) ou fracasso de uma empresa é seu poder de gestão e inovação da administração do negocio. Os investidores que foram bem sucedidos na maioria das vezes começaram com um capital muito baixo e sem nenhuma experiência empresarial, cujo sucesso se pode explicar através do conceito de hábitos observados nas relações sociais as quais determinam a aproximação do público cuja demanda procura atender.
Palavra chave: Memórias de Cálculo,CONTABILIZAÇÃO, DRE, BP
OLIVEIRA, Paula Fernandes in ESTÁGIO CURRICULAR OBRIGATÓRIO II - TCC: Este trabalho constitui de uma atividade do Curso Bacharelado em Ciências Contábeis, método EAD, semi-presencial, da Universidade Norte do Paraná, sediada em Londrina – PR, extensão de partida deste, Irecê – Bahia.
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO	......................................................................................................6
2. DESENVOLVIMENTO	...........................................................................................7
2.1 Plano de Contas..............................................................................................16
2.1.1 Constituição da Sociedade................................................................................17
172.2 Diário...............................................................................................................�
2.3	Razão	22
2.4	Balancete	29
2.5	BP – Balanço Patrimonial	31
2.6	DRE – Demonstração do Resultado do Exercício	32
2.7	Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA)	33
2.8	DMPL – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido	34
2.9	Análise das demonstrações contábeis	35
2.9.1	Indicadores da Situação Financeira	35
2.9.1.1	Indicadores da Estrutura Patrimonial	35
2.9.1.1.1	Endividamento Geral	35
2.9.1.1.2	Composição do Endividamento	37
2.9.1.1.3	Participação dos Capitais de Terceiros	37
2.9.1.1.4	Imobilização do Capital Próprio	38
2.9.1.1.5	Imobilização dos Recursos Permanentes	39
2.9.1.2	Indicadores de Solvabilidade	40
2.9.1.2.1	Índice de Liquidez Geral	40
2.9.1.2.2	Índice de Liquidez Corrente	41
2.9.1.2.3	Índice de Liquidez Seca	42
432.9.1.2.4	Índice de Liquidez Imediata	�
2.9.2	Indicadores de Rentabilidade	44
2.9.2.1	Margem de Lucratividade das Vendas	44
2.9.2.1.1	Margem Bruta	44
2.9.2.1.2	Margem Operacional	45
2.9.2.1.3	Margem Líquida	46
2.9.2.1.4	Markup Global	46
2.9.2.2	Taxas de Retorno	47
2.9.2.2.1	Taxa de Retorno sobre os Ativos	47
2.9.2.2.2	Taxa de Retorno sobre o Patrimônio Líquido	48
2.9.3	Termômetro de Solvabilidade de Kanitz.	49
�
4- CONSIDERAÇÕES FINAIS...................................................................................51
5 BIBLIOGRAFIA	........................................ ...........................................................52
1. INTRODUÇÃO
Através desse TCC, evidenciar-se-á de forma prática, o desenvolvimento de uma empresa desde seu planejamento até o momento de execução de suas atividades, produzindo informações exatas para seu desempenho eficiente e eficaz e sua continuidade.
Aplicando os conhecimentos adquiridos durante o curso e fazendo um esboço através de dados fictícios, pôde-se perceber como se deve contabilizar uma empresa, deixando claro o trabalho de um profissional contábil. 
2. DESENVOLVIMENTO
Memórias de Calculo, com finalidade de elaboração do Balancete de verificação.
Composição de Capital Social
	RAZÃO SOCIAL: 
	DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS IRMAOS BARBOSA LTDA
	CNPJ:
	04.074.088/0001-47
	LOGRADOURO
	AV. SANTOS LOPES, 1656 - IRECÊ-BAHIA
	CAPITAL SOCIAL
	R$ 800.000,00 
	DATA DE ABERTURA
	01 DE JULHO DE 2013
	 
	
	CAPITAL SOCIAL
	R$
	
	SUBSCRITO
	INTEGRALIZADO
	
	
	
	DINHEIRO
	430.000,00
	430.000,00
	EDIFICAÇÕES
	250.000,00
	250.000,00
	BANCO
	120.000,00
	120.000,00
	SOMA
	 800.000,00
	800.000,00
	 
	DETENTORES DO CAPITAL SOCIAL
	NOME
	ENDEREÇO
	PARTICIPAÇÃO CAPITAL SUBSCRITO
	
	
	DIREITO A VOTO R$
	S/DIREITO A VOTO R$
	
	
	VALOR R$
	%
	VALOR R$
	%
	VALMIR LEITE BARBOSA
	RUA SÃO CAETANO, 47 IRECÊ-BAHIA
	100.000,00
	50
	300.000,00
	50
	LARISSA MACIEL 
	RUA SÃO CASTELO BRANCO, 257A IRECÊ-BAHIA
	50.000,00
	25
	150.000,00
	25
	VALTER ALVES
	AV. DO FORUM, 39 LAPÃO-BA
	50.000,00
	25
	150.000,00
	25
	 
	
	 
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	SUBTOTAL
	200.000,00
	100
	600.000,00
	100
	 
	TOTAL
	200.000,00
	100
	600.000,00
	100
	 
Relação de Bens
	DATA
	FORNECEDOR
	QT 
	DESCRIÇÃO
	PAGTO
	VALOR
	VIDA ÚTIL
	DEP. MENSAL
	1/7/13
	WV VEICULOS
	3
	CAMINHÃO
	A VISTA
	126.000,00
	05 ANOS
	1,67
	1/7/13
	JORGE MOTOS
	1
	MOTO
	A VISTA
	4.000,00
	05 ANOS
	1,67
	1/7/13
	BASTOS MOVEIS
	7
	MESA
	A VISTA
	3.500,00
	10 ANOS
	0,83
	1/7/13
	BASTOS MOVEIS
	7
	CADEIRA
	A VISTA
	1.500,00
	10 ANOS
	0,83
	1/7/13
	MS INFORMATICA
	5
	COMPUTADOR
	A VISTA
	5.000,00
	05 ANOS
	1,67
	1/7/13
	MENDES EQUIPAMENTOS
	4
	CARRINHO MANUAL
	A VISTA
	4.000,00
	10 ANOS
	0,83
	1/7/13
	MENDES EQUIPAMENTOS
	100
	PALLETS/CHAPATEX
	A VISTA
	6.000,00
	05 ANOS
	1,67
Folha de Pagamento
	DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS IRMAOS BARBOSA LTDA
	 
	Resumo da Folha de Pagamento (Mensal)
	Nome
	Função
	Proventos
	Descontos
	Salário Líquido
	
	
	Salário Base
	%
	( - ) INSS
	( - ) IRRF
	
	NILTON CARLOS
	Gerente comercial
	3.600,00
	11
	375,82
	219,82
	3.004,36
	PAULO SOUZA
	Gerente vendas
	3.200,00
	11
	352,00
	146,26
	2.701,74
	DENISE CARVALHO
	Gerente financeiro
	2.550,00
	11
	280,50
	59,48
	2.210,02
	ZEILDO INACIO 
	Aux.Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	ADRIANO PEREIRA
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	RICARDO MACIEL
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	FRANCISCO ASSIS
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	JAILTON DA COSTA
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	IGOR CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	CICIRO CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	BEZERRA FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	CLARINDO FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	JOSE BEZERRA
	Aux. Deposito
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	CARLOS MORENO
	Motorista
	1.020,00
	8
	81,60
	0,00
	938,40
	MARCOS SILVA
	Motorista
	1.020,00
	8
	81,60
	0,00
	938,40
	JOSE CARLOS
	Motorista
	1.020,00
	8
	81,60
	0,00
	938,40
	PAULO GOMES
	Sup. Vendas
	1.510,00
	9
	135,90
	0,00
	1.374,10
	RICARDO NUNES
	Sup Distribuição
	1.530,00
	9
	137,70
	0,00
	1.392,30
	DAMIÃO FIRMINO
	Vendedor
	900,00
	8
	72,00
	0,00
	828,00
	WAGNER SILVA
	Vendedor
	900,00
	8
	72,00
	0,00
	828,00
	JOSE MILTON
	Vendedor
	850,00
	8
	68,00
	0,00
	782,00
	MONICA NUNES
	Aux. Financeiro
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	 LAURA SILVA
	Aux. Financeiro
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	PATRICIA RIBEIRO
	Aux. Financeiro
	577,50
	8
	46,20
	0,00
	531,30
	LEANDRO SOARES
	TI
	1.530,00
	8
	122,40
	0,00
	1.407,60
	Totais
	27.137,50
	 
	2.461,72
	425,56
	24.250,12
	Pró-Labore
	Nome
	Função
	Proventos
	Descontos
	Salário Líquido
	
	
	Salário Base
	%
	( - ) INSS
	( - ) IRRF
	
	VALMIR LEITE BARBOSA
	SOCIO
	3.000,00
	11
	330,00
	119,56
	2.550,44
	LARISSA MACIEL
	SOCIO
	3.000,00
	11
	330,00
	119,56
	2.550,44
	VALTER ALVES
	SOCIO
	3.000,00
	11
	330,00
	119,56
	2.550,44
	Totais
	9.000,00
	 
	990,00
	358,68
	7.651,32
	 
	
	Encargos sobre a Folha (Mensal)
	Nome
	Função
	Base Cálc.
	INSS (20%)
	FGTS (8%)
	Total
	NILTON CARLOS
	Gerente comercial
	3.600,00
	720,00
	288,00
	2.592,00
	PAULO SOUZA
	Gerente vendas
	3.200,00
	640,00
	256,00
	2.304,00
	DENISE CARVALHO
	Gerente financeiro
	2.550,00
	510,00
	204,00
	1.836,00
	ZEILDO INACIO
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415,80
	ADRIANO PEREIRA
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415,80
	RICARDO MACIEL
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415.80
	FRANCISCO ASSIS
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415.80
	JAILTON DA COSTA
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415,80
	IGOR CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415,80
	CICIRO CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415,80
	BEZERRA FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415,80
	CLARINDO FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415.80
	JOSE BEZERRA
	Aux. Deposito
	577,50
	115,50
	46,20
	415.80
	CARLOS MORENO
	Motorista
	1.020,00
	204,00
	81,60
	734,40
	 MARCOS SILVA
	Motorista
	1.020,00
	204,00
	81,60
	734,40
	JOSE CARLOS
	Motorista
	1.020,00
	204,00
	81,60
	734,40
	PAULO GOMES
	Sup. Vendas
	1.510,00
	302,00
	120,80
	1.087,20
	RICARDO NUNES
	Sup Distribuição
	1.530,00
	306,00
	122,40
	1.101,60
	DAMIÃO FIRMINO
	Vendedor
	900,00
	180,00
	72,00
	648,00
	WAGNER SILVA
	Vendedor
	900,00
	180,00
	72,00
	648,00
	JOSE MILTON
	Vendedor
	850,00
	170,00
	68,00
	612,00
	MONICA NUNES
	Aux. Financeiro
	577,50
	102,00
	46,20
	415,80
	LAURA SILVA
	Aux. Financeiro
	577,50
	102,00
	46,20
	415,80
	PATRICIA RIBEIRO
	Aux. Financeiro
	577,50
	102,00
	46,20
	415,80
	LEANDRO SOARES
	TI
	1.530,00
	306,00
	122,40
	1.101,60
	VALMIR LEITE
	SOCIO
	3.000,00
	600,00
	240,00
	2.160,00
	LARISSA MACIEL
	SOCIO
	3.000,00
	600,00
	240,00
	2.160,00
	 VALTER ALVES
	SOCIO
	3.000,00
	600,00
	240,00
	2.160,00
	Totais
	36137,50
	7187,00
	2.891,00
	26018,80
	Provisão 13º Salário (Mensal)
	Nome
	Função
	Base de Calc.
	13º Salário
	INSS (25,8%)
	FGTS (8%)
	Total
	NILTON CARLOS
	Gerente comercial
	3.600,00
	300,00
	77,40
	24,00
	401,40
	PAULO SOUZA
	Gerente vendas
	3.200,00
	266,67
	68,80
	21,33
	356,80
	DENISE CARVALHO
	Gerente financeiro
	2.550,00
	212,50
	54,83
	17,00
	284,33
	ZEILDO INACIO
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,00
	ADRIANO PEREIRA
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,00
	RICARDO MACIEL
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11.76
	3,64
	61,00
	FRANCISCO ASSIS
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11.76
	3,64
	61,00
	JAILTON DA COSTA
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,00
	IGOR CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,00
	CICIRO CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,80
	BEZERRA FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11.76
	3,64
	61,80
	CLARINDO FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,80
	JOSE BEZERRA
	Aux. Deposito
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,80
	CARLOS MORENO
	Motorista
	1.020,00
	85,00
	21,93
	6,80
	113,73
	MARCOS SILVA
	Motorista
	1.020,00
	85,00
	21,93
	6,80
	113,73
	JOSE CARLOS
	Motorista
	1.020,00
	85,00
	21,93
	6,80
	113,73
	PAULO GOMES
	Sup. Vendas
	1.510,00
	125,83
	32,47
	10,07
	168,37
	RICARDO NUNES
	Sup Distribuição
	1.530,00
	127,50
	32,90
	10,20
	170,60
	DAMIÃO FIRMINO
	Vendedor
	900,00
	75,00
	19,35
	6,00
	100,35
	WAGNER SILVA
	Vendedor
	900,00
	75,00
	19,35
	6,00
	100,35
	JOSE MILTON
	Vendedor
	850,00
	70,83
	18,28
	5,67
	94,78
	MONICA NUNES
	Aux. Financeiro
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,80
	LAURA SILVA
	Aux. Financeiro
	577,50
	45,60
	11,76
	3.64
	61,80
	PATRICIA RIBEIRO
	Aux. Financeiro
	577,50
	45,60
	11,76
	3,64
	61,80
	LEANDRO SOARES
	TI
	1.530,00
	127,50
	32,90
	10,20
	170,60
	Totais
	27137,50
	2228,63
	574,95
	178,19
	2.984,17
	Provisão de Férias (Mensal)
	Nome
	Função
	Base de Calc.
	Férias
	INSS (20%)
	FGTS (8%)
	Total
	NILTON CARLOS
	Gerente comercial
	3.600,00
	399,99
	80,00
	32,00
	511,99
	PAULO SOUZA
	Gerente vendas
	3.200,00
	355,55
	71,11
	28,44
	455,10
	DENISE CARVALHO
	Gerente financeiro
	2.550,00
	283,33
	56,67
	22,67
	362,66
	ZEILDO INACIO
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12,83
	5,13
	82,12
	ADRIANO PEREIRA
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12.83
	5,13
	82,12
	RICARDO MACIEL
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12,83
	5,13
	82,12
	FRANCISCO ASSIS
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12.83
	5,13
	82,12
	JAILTON DA COSTA
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12,83
	5,13
	82,12
	IGOR CIRILO
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12.83
	5,13
	82,12
	CICIRO CIRILO
	Aux. Deposito
	577.50
	64,16
	12,83
	5,13
	82,12
	BEZERRA FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12.83
	5,13
	82,12
	CLARINDO FILHO
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12,83
	5,13
	82,12
	JOSE BEZERRA
	Aux. Deposito
	577,50
	64,16
	12,83
	5,13
	82,12
	CARLOS MORENO
	Motorista
	1.020,00
	113,33
	22,67
	9,07
	145,06
	MARCOS SILVA
	Motorista
	1.020,00
	113,33
	22,67
	9,07
	145,06
	JOSE CARLOS
	Motorista
	1.020,00
	113,33
	22,67
	9,07
	145,06
	PAULO GOMES
	Sup. Vendas
	1.510,00
	167,77
	33,55
	13,42
	214,75
	RICARDO NUNES
	Sup Distribuição
	1.530,00
	170,00
	34,00
	13,60
	217,59
	DAMIÃO FIRMINO
	Vendedor
	900,00
	100,00
	20,00
	8,00
	128,00
	WAGNER SILVA
	Vendedor
	900,00
	100,00
	20,00
	8,00
	128,00
	JOSE MILTON
	Vendedor
	850,00
	94,44
	18,89
	7,56
	120,89
	MONICA NUNES
	Aux. Financeiro
	577,50
	64,16
	11,33
	5,13
	82,12
	LAURA SILVA
	Aux. Financeiro
	577,50
	64,16
	11,33
	5,13
	82,12
	PATRICIA RIBEIRO
	Aux. Financeiro
	577,5064,16
	11,33
	5,13
	82,12
	LEANDRO SOARES
	TI
	1.530,00
	170,00
	34,00
	13,60
	217,59
	Totais
	27137,50
	3015,15
	598,52
	241,02
	3.859,31
Relação de Compras de Mercadorias
	Compra de Mercadoria
	
	
	
	
	Fornecedor : ARMAZEM OURO PRETO
	
	
	Nota Fiscal Nº 001
	
	
	
	
	
	
	Data
	03 de Julho de 2013
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	QUANT
	DESCRIÇÃO
	UND
	P.UNIT
	VALOR
	IPI
	
	
	1000
	REFRIGERANTE
	DZ
	9,45
	9.450,00
	1.621,62
	
	
	1176
	CERVEJA
	DZ
	25,45
	29.929,20
	2.992,92
	
	
	150
	AGUA MINERAL
	DZ
	4,80
	720,00
	72,00
	
	
	400 
	 WISK
	 DZ
	16,91 
	6764,00 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	TOTAL
	46.865,40
	4.686,54
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	BASE ICMS
	
	VALOR IPI
	
	 
	
	
	 
	46.865,40
	
	4.686,54
	
	 
	
	
	 
	ICMS
	
	
	
	 
	
	
	 
	5.863,84
	
	TOTAL PRODUTOS
	46.865,40
	
	
	 
	 
	 
	TOTAL NOTA FISCAL
	51.551,94
	
	
	Compra de Mercadoria
	
	
	
	
	Fornecedor : COOPERJA COOPERATIVA AGROPECUARIA DE JACINTO MACHADO
	
	
	Nota Fiscal Nº 002
	
	
	
	
	
	
	Data
	15 de Agosto de 2013
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	QUANT
	DESCRIÇÃO
	UND
	P.UNIT
	VALOR
	IPI
	
	
	572
	ARROZ
	FD
	9,45
	5.405,40
	1.621,62
	
	
	504
	FEIJÃO
	PC
	25,45
	12.826,80
	1.282,68
	
	
	300
	FUBÁ
	FD
	4,80
	1.440,00
	144,00
	
	
	572 
	 FARINHA DE MANDIOCA
	FD 
	9,45 
	5405,40 
	 
	
	
	572 
	 FARINHA DE TRIGO
	PC 
	9,45 
	5405,40 
	 
	
	
	TOTAL
	30.483,00
	3.048,30
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	BASE ICMS
	
	VALOR IPI
	
	 
	
	
	 
	30.483,00
	
	3.048,30
	
	 
	
	
	 
	ICMS
	
	
	
	 
	
	
	 
	3.657,96
	
	TOTAL PRODUTOS
	30.483,00
	
	
	 
	 
	 
	TOTAL NOTA FISCAL
	33.531,30
	
	
Relação de Venda de Mercadorias
	Venda de Mercadoria
	
	
	
	
	Cliente : JOÃO SANTOS
	
	
	
	
	Nota Fiscal Nº 003
	
	
	
	
	Data
	04 de Julho de 2013
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	QUANT
	DESCRIÇÃO
	UND
	P.UNIT
	VALOR
	IPI
	600
	REFRIGERANTE
	DZ
	12,00
	7200,00
	960,00
	700
	CERVEJA
	DZ
	28,00
	19.600,00
	1.960,00
	100
	AGUA MINERAL
	DZ
	7,00
	700,00
	70,00
	60
	 WHISK
	 DZ
	40,00 
	2400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	29.900,00
	2.990,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	BASE ICMS
	
	VALOR IPI
	
	 
	 
	29.900,00
	
	2.990,00
	
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	
	
	TOTAL PRODUTOS
	29.900,00
	 
	 
	 
	TOTAL NOTA FISCAL
	32.890,00
	Venda de Mercadoria
	
	
	
	1858
	Cliente : DAVI SOARES
	
	
	
	
	Nota Fiscal Nº 004
	
	
	
	3588
	Data
	20 de Agosto de 2013
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	QUANT
	DESCRIÇÃO
	UND
	P.UNIT
	VALOR
	IPI
	200
	ARROZ
	PC
	12,00
	2.400,00
	240,00
	200
	FEIJAO
	FD
	28,00
	5.600,00
	840,00
	50
	FUBA
	FD
	7,00
	350,00
	35,00
	100 
	 FARINHA DE MANDIOCA
	 PC
	14,00 
	1400,00 
	 
	50 
	 FARINHA DE TRIGO
	 PC
	14,00 
	1400,00 
	 
	TOTAL
	11.150,00
	1.115,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	BASE ICMS
	
	VALOR IPI
	
	 
	 
	11.150,00
	
	1.115,00
	
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	
	
	TOTAL PRODUTOS
	11.150,00
	 
	 
	 
	TOTAL NOTA FISCAL
	12.265,00
Custo de Mercadoria – Apuração Custo Médio Ponderado Móvel.
Ficha de Controle de Estoque
Refrigerante
	DATA
	DESCRIÇÃO
	 
	ENTRADA
	 
	 
	SAIDA
	 
	 
	SALDO
	 
	 
	 
	Qut
	C Unit
	C Total
	Qut
	C Unit
	C Total
	Qut
	C Unit
	C Total
	03/07/2013
	COMPRA A VISTA
	1716
	10,4
	17.846,40
	 
	 
	 
	1716
	10,4
	17.846,40
	04/07/2013
	VENDA AVISTA
	 
	 
	 
	800,00
	10,4
	7.481,25
	916,00
	10,4
	9.526,40
	15/08/2013
	COMPRA A VISTA
	1716
	10,4
	17.846,40
	 
	 
	 
	2.632,00
	10,4
	27.372,80
	20/08/2013
	VENDA AVISTA
	 
	 
	 
	200,00
	10,4
	7.503,75
	2.432,00
	10,4
	25.292,80
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
Cerveja
	DATA
	DESCRIÇÃO
	 
	ENTRADA
	 
	 
	SAIDA
	 
	 
	SALDO
	 
	 
	 
	Qut
	C Unit
	C Total
	Qut
	C Unit
	C Total
	Qut
	C Unit
	C Total
	03/07/2013
	COMPRA A VISTA
	1176
	28
	32.928,00
	 
	 
	 
	1176
	28
	32.928,00
	04/07/2013
	VENDA AVISTA
	 
	 
	 
	700,00
	28
	19.600,00
	476,00
	28
	13.328,00
	15/08/2013
	COMPRA A VISTA
	504
	28
	14.112,00
	 
	 
	 
	980,00
	28
	27.440,00
	20/08/2013
	VENDA AVISTA
	 
	 
	 
	300,00
	28
	8.400,00
	680,00
	28
	19.040,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
Água
	DATA
	DESCRIÇÃO
	 
	ENTRADA
	 
	 
	SAIDA
	 
	 
	SALDO
	 
	 
	 
	Qut
	C Unit
	C Total
	Qut
	C Unit
	C Total
	Qut
	C Unit
	C Total
	03/07/2013
	COMPRA A VISTA
	150
	5,28
	792,00
	 
	 
	 
	150
	5,28
	792,00
	04/07/2013
	VENDA AVISTA
	 
	 
	 
	100,00
	5,28
	528,00
	50,00
	5,28
	264,00
	15/08/2013
	COMPRA A VISTA
	300
	5,28
	1.584,00
	 
	 
	 
	350,00
	5,28
	1.848,00
	20/08/2013
	VENDA AVISTA
	 
	 
	 
	50,00
	5,28
	264,00
	300,00
	5,28
	1.584,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
Outros Gastos da Empresa
	Descrição
	Valor
	Data de Pgto
	JULHO
	Agua
	50,00
	28/07/2010
	Energia
	560,00
	28/07/2010
	Telefone
	430,00
	28/07/2010
	Internet
	300,00
	28/07/2010
	AGOSTO
	Agua
	45,00
	28/08/2010
	Energia
	430,00
	28/08/2010
	Telefone
	510,00
	28/08/2010
	Internet
	300,00
	28/08/2010
Boletim de Caixa
	Data
	Histórico
	Entrada
	Saída
	Saldo
	01/07/2010
	Integralização parte do Capital Social em espécie
	430.000,00
	 
	430.000,00
	01/07/2010
	Compra à vista de veículos
	 
	130.000,00
	300.000,00
	01/07/2010
	Compra à vista de móveis e utensílios para a empresa
	 
	20.000,00
	280.000,00
	03/07/2010
	Compra à vista de mercadorias
	 
	51.551,94
	228.448,06
	05/07/2010
	Venda à vista de mercadorias
	32.890,00
	 
	261.338,06
	15/08/2010
	Compra à vista de mercadorias
	 
	33.531,30
	227.806,76
	20/08/2010
	Venda à vista de mercadorias
	12.265,00
	 
	240.071,76
Boletim de Banco
	Data
	Histórico
	Entrada
	Saída
	Saldo
	01/07/2010
	Integralização de Capital em depósito bancário nesta data
	120.000,00
	 
	120.000,00
Balancete de Verificação
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 30/08/2010
	 
	CONTAS
	DEBITO
	CREDITO
	Ativo
	
	
	 
	
	 
	 
	Circulante
	 
	
	 
	 
	
	Disponibilidades
	
	 
	 
	
	
	Caixa
	 
	240.071,76
	 
	 
	
	
	Bancos c/Movimento
	120.000,00
	 
	 
	
	Créditos
	 
	
	 
	 
	
	
	Duplicatas a Receber
	
	 
	 
	
	Impostos a Recuperar
	
	 
	 
	
	
	IPI a Recuperar
	7.734,84
	 
	 
	
	
	ICMS a Recuperar
	9.521,80
	 
	 
	
	
	PIS a Recuperar
	773,28
	 
	 
	
	
	COFINS a Recuperar
	5.879,25
	 
	 
	
	Estoque
	 
	
	 
	 
	
	
	Cerveja
	 
	19.040,00
	 
	 
	
	
	Refigerante
	25.292,80
	 
	 
	
	
	Agua
	1.584,00
	 
	 
	
	
	Estoq de Merc. Vendidas
	
	43.297,00
	 
	Permanente
	 
	
	 
	 
	
	Imobilizado
	 
	
	 
	 
	
	
	Edificações
	250.000,00
	 
	 
	
	
	Comp. e Periféricos
	16.000,00
	 
	 
	
	
	Máq. e Equipamento
	130.000,00
	 
	 
	
	
	Móveis e Utensílios
	4.000,00
	 
	Passivo
	
	 
	
	 
	 
	Circulante
	 
	
	 
	 
	
	Fornecedores
	
	 
	 
	
	
	ARMAZEM OURO PRETO
COOPERJA COOPERATIVA JACINTO MACHADO
	
	232.815,00
	 
	
	Obrigações Fiscais
	
	 
	 
	
	
	IPI a Recolher
	
	4.105,00
	 
	
	
	ICMS a Recolher
	
	4.926,00
	 
	
	
	PIS a Recolher
	
	677,33
	 
	
	
	COFINS a Recolher
	
	3.120,21
	 
	
	Obrigações Trab/SociaisSalarios a Pagar
	
	52.520,00
	 
	
	
	INSS a Recolher
	
	4.783,04
	 
	
	
	FGTS a Recolher
	
	5.641,60
	 
	
	
	IRRF a Recolher
	
	851,12
	 
	
	Outras Contas
	
	 
	 
	
	
	Salários
	 
	70.520,00
	 
	 
	
	
	INSS
	 
	14.104,00
	 
	 
	
	
	FGTS
	 
	5.641,60
	 
	 
	
	
	Provisão 13º Salário
	4.376,66
	 
	 
	
	
	Provisão Férias
	5.835,40
	 
	 
	
	Outras Contas a pagar
	
	 
	 
	
	
	Pró-Labore a Pagar
	
	7.651,32
	 
	
	Provisões Trabalhistas
	
	 
	 
	
	
	Provisão s/ 13º Salário
	
	2.927,99
	 
	
	
	Provisão s/ Férias
	
	3.734,66
	 
	
	Outros Gatos
	
	 
	 
	
	
	Energia Eletrica
	990
	 
	 
	
	
	Água
	 
	95
	 
	 
	
	
	Telefone
	 
	940
	 
	 
	
	
	Internet
	 
	600
	 
	 
	
	
	(-)Desp. Outros Gastos
	
	 
	 
	Patrimônio Líquido
	
	 
	 
	
	Capital Social
	
	 
	 
	
	
	Capital Subscrito
	
	800.000,00
	Contas de Resultado
	
	 
	 
	Faturamento Bruto
	
	 
	 
	
	Venda de Mercadorias
	
	45.155,00
	 
	Impostos S/Vendas
	
	 
	 
	
	IPI S/Vendas
	 
	4.105,00
	 
	 
	
	ICMS S/Vendas
	4.926,00
	 
	 
	
	PIS S/Vendas
	677,33
	 
	 
	
	COFINS S/Vendas
	3.120,21
	 
	 
	Custo das Vendas
	
	 
	 
	
	Custo de Merc. Vendida
	45.155,00
	 
	 
	Dep. Com Vendas
	
	 
	 
	
	Mão de Obra
	 
	17.050,00
	 
	 
	
	INSS
	 
	1.490,40
	 
	 
	
	FGTS
	 
	1.364,00
	 
	 
	
	Provisão 13º Salário
	1.038,33
	 
	 
	
	Provisão Férias
	1.894,37
	 
	 
	
	
	
	 
	
	 
	Total
	1.212.205,27
	1.212.205,27
2.1 Plano de Contas
	CODIGO 
	DESCRICAO DA CONTA
	000001
	A T I V O
	000002
	ATIVO CIRCULANTE
	000003
	DISPONIVEL
	000004
	CAIXA
	000005
	Caixa
	000010
	BANCOS
	000011
	Bando do Brasil S/A 
	000050
	CLIENTES
	000140
	IMPOSTOS A RECUPERAR
	000143
	COFINS a Recuperar 
	000142
	PIS a Recuperar
	000200
	ESTOQUES
	000201
	ESTOQUES
	000315
	ATIVO NAO CIRCULANTE
	000311
	ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO
	000312
	DIREITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO
	000320
	IMPOSTOS A RECUPERAR
	000322
	ICMS a Recuperar 
	000345
	ATIVO IMOBILIZADO
	000346
	BENS E DIREITOS EM USO
	000348
	Prédios e Benfeitorias
	000349
	Maquinas e Equipamentos
	000350
	Moveis e Utensílios
	000351
	Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	000353
	Veículos
	000390
	DEPRECIACOES, AMORTIZACOES E EXAUSTAO ACUMULADA
	000392
	 (-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	000393
	 (-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	000394
	 (-)Depreciação Acumulada Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	000396
	 (-)Depreciação Acumulada Veículos
	000500
	P A S S I V O
	000501
	PASSIVO CIRCULANTE 
	000502
	EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
	000503
	Banco do Brasil S.A – I
	000520
	FORNECEDORES
	000522
	FORNECEDORES NACIONAIS
	007325
	CIA Americana de Bebidas Ltda
	000530
	OBRIGACOES TRABALHISTAS E SOCIAIS
	000532
	Salários a Pagar
	000533
	Previdência Social a Pagar
	000534
	FGTS a Pagar
	000537
	Pró-Labore a Pagar
	000550
	OBRIGACOES FISCAIS/TRIBUTARIAS
	000551
	ICMS a Recolher
	000554
	IRRF a Recolher
	000556
	PIS a Recolher
	000557
	COFINS a Recolher
	000558
	Contribuição Social a Pagar
	000559
	IRPJ a Pagar
	000640
	PROVISOES
	000641
	Provisões para Férias
	000642
	Provisões para 13° Salário
	000700
	PATRIMONIO LIQUIDO
	000701
	CAPITAL SOCIAL 
	000702
	CAPITAL SOCIAL REALIZADO
	000703
	Capital Subscrito
	000740
	RESULTADO ACUMULADO
	000741
	LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS
	000745
	Resultado do Exercício – Período do Balanço
	000800
	RECEITA OPERACIONAL BRUTA
	000801
	VENDA DE PRODUTOS
	000802
	VENDA DE PRODUTOS - MERCADO INTERNO
	000803
	Venda de Produtos em Geral 
	000880
	 (-)DEDUCOES DA RECEITAS BRUTA
	000890
	IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS/SERVICOS
	000892
	ICMS - s/vendas/serviços
	000894
	PIS - s/vendas/serviços
	000895
	COFINS - s/vendas/serviços
	000900
	 (=)RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
	000901
	 (-)CUSTO DOS PRODUTOS E SERVICOS VENDIDOS
	000902
	CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS
	001240
	 (=)RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
	001241
	 (-)DESPESAS OPERACIONAIS
	001242
	DESPESAS COM VENDAS
	001243
	GASTOS COM PESSOAL 
	001244
	Remuneração
	001246
	Salários
	001260
	Encargos Sociais
	001261
	Previdência Social
	001262
	FGTS
	001263
	IRRF
	001290
	DESPESAS GERAIS DE VENDAS
	001291
	Depreciações
	001330
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	001331
	Gastos Com Pessoal
	001332
	Remuneração
	001333
	Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	001340
	Encargos Sociais
	001341
	Previdência Social
	001370
	DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS
	001371
	Material de Expediente
	001378
	Despesas Telefônicas
	001387
	Despesas com Energia Elétrica
	001398
	Despesas com Material de Limpeza e Higiene
	001417
	Outras Despesas
	001510
	 (=)RESULTADO OPERACIONAL LIQUIDO
	001540
	 (=)RESULTADO LIQUIDO antes do Imposto de renda e Contribuição Social
	001541
	PROVISOES
	001542
	Provisão para o IRPJ
	001543
	Provisão para Contribuição Social
	001550
	 (=)RESULTADO DO PERIODO APOS AS PROVISOES
	001600
	(=)RESULTADO LIQUIDO DO PERIODO
2.1.1- CONSTITUIÇÃO DA SOCIEDADE
Acordo consensual em que duas ou mais pessoas se unem, de livre e espontânea vontade, a fim de gerirem um negócio juntos e, através de esforços, buscarem um objetivo comum. 
Elas podem se classificar em sociedades civis e sociedades comerciais. A primeira geralmente é formada para prestar serviços com ou sem fins lucrativos, e não pratica atos comerciais, ou seja, não intermédia mercadorias. Quando não visa lucro é denominada de associação e normalmente tem em seu nome a expressão S/C. 
2.2 Diário
	CONTA
	NOME DA CONTA
	DATA
	HISTORICO
	DEBITO
	CREDITO
	350
	Moveis e Utensílios
	01/07/2013
	Nf 008755 de Bastos Moveis
	5.000,00
	 
	5
	Caixa
	01/07/2013
	Nf 008755 de Bastos Moveis
	 
	5.000,00
	351
	Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	01/07/2013
	NF 000334 de MS Informática
	5.000,00
	 
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 000334 de MS Informática
	 
	5.000,00
	350
	Moveis e Utensílios
	01/07/2013
	NF 000021 de Mendes Equipamentos
	10.000,00
	 
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 000021 de Mendes Equipamentos
	 
	10.000,00
	353
	Veículos
	01/07/2013
	NF 009345 de WV Veículos
	126.000,00
	 
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 009345 de WV Veículos
	 
	126.000,00
	353
	Veículos
	01/07/2013
	NF 00945 de Jorge Motos
	4.000,00
	 
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 00945 de Jorge Motos
	 
	4.000,00
	T O T A I S D O D I A
	150.000,00
	150.000,00
	203
	ESTOQUE
	03/07/2013
	NF 001 de CIA Americana
	51.551,94
	-
	5
	Caixa
	03/07/2013
	NF 001 de CIA Americana
	-
	51.551,94
	T O T A I S D O D I A
	51.551,94
	51.551,94
	5
	Caixa
	04/07/2013
	NF 003 de IRECE DISTRIBUIDORA DE BEBIDAS
	32.890,00
	-
	803
	Venda de Produtos em Geral
	04/07/2013
	NF 003 de IRECE DISTRIBUIDORA DE BEBIDAS
	-
	32.890,00
	T O T A I S D O D I A
	32.890,00
	32.890,00
	001387
	Despesas com Energia Elétrica
	28/07/2013
	Conta de energia 07/2010
	560,00
	-
	5
	Caixa
	28/07/2013
	Conta de energia 07/2010
	-
	560,00
	001378
	Despesas Telefônicas
	28/07/2013
	Conta Telefônica 07/2010
	430,00
	-
	5
	Caixa
	28/07/2013
	Conta Telefônica 07/2010
	-
	430,00
	001417
	Outras Despesas
	28/07/2013
	Conta de Água e Internet 07/2010
	350,00
	
	5
	Caixa
	28/07/2013
	Conta de Água e internet 07/2010
	-
	350,00
	T O T A I S D O D I A
	1.340,00
	1.340,00
	1246
	Salários
	30/07/2013
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2010
	26.260,00
	-
	532
	Salários a Pagar30/07/2013
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2010
	-
	26.260,00
	532
	Salários a Pagar
	30/07/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2010
	2.391,52
	-
	533
	Previdência Social a Pagar
	30/07/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2010
	-
	2.391,52
	11
	Bando do Brasil S/A
	30/07/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2010
	-
	23.442,92
	532
	Salários a Pagar
	30/07/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2010
	23.442,92
	-
	1261
	Previdência Social
	30/07/2013
	INSS EMPRESA REF. 07/2010
	7.052,00
	-
	533
	Previdência Social a Pagar
	30/07/2013
	INSS EMPRESA REF. 07/2010
	-
	7.052,00
	1262
	FGTS
	30/07/2013
	FGTS FOLHA REF 07/2010
	2.820,80
	-
	534
	FGTS a Pagar
	30/07/2013
	FGTS FOLHA REF 07/2010
	-
	2.820,80
	1263
	IRRF
	30/07/2013
	IRRF S/FOLHA 07/2010
	425,56
	-
	554
	IRRF a Recolher
	30/07/2013
	IRRF S/FOLHA 07/2010
	-
	425,56
	533
	Previdência Social a Pagar
	30/07/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2010
	-
	990
	537
	Pró-Labore a Pagar
	30/07/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2010
	990
	-
	1333
	Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	30/07/2013
	PRO-LABORE REF. 07/2010
	8.641,32
	-
	537
	Pró-Labore a Pagar
	30/07/2013
	PRO-LABORE REF. 07/2010
	-
	8.641,32
	5
	Caixa
	30/07/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2010
	-
	7.651,32
	537
	Pró-Labore a Pagar
	30/07/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2010
	7.651,32
	-
	892
	ICMS - s/vendas/serviços
	30/07/2013
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas Registradas no Período cf. Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	3.740,49
	-
	551
	ICMS a Recolher
	30/07/2013
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas do Período do Estabelecimento 1
	-
	3.740,49
	551
	ICMS a Recolher
	30/07/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	5.863,34
	-
	322
	ICMS a Recuperar
	30/07/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS-Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	-
	5.863,34
	1291
	Depreciações
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Veículos 
	501
	-
	396
	(-)Depreciação Acumulada Veículos
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Veículos def. Grupo
	-
	501
	1291
	Depreciações
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	133,4
	-
	392
	(-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	-
	133,4
	1291
	Depreciações
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	41,5
	-
	393
	(-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	-
	41,5
	1291
	Depreciações
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações def. Grupo
	83,5
	-
	394
	(-)Depreciação Acumulada Equipa mentos de Informática e Telecomunicações def. Grupo
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	-
	83,5
	894
	PIS - s/vendas/serviços
	30/07/2013
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	677,33
	-
	556
	PIS a Recolher
	30/07/2013
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	677,33
	142
	PIS a Recuperar
	30/07/2013
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	773,28
	-
	1291
	Depreciações
	30/07/2013
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	773,28
	556
	PIS a Recolher
	30/07/2013
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	677,33
	-
	142
	PIS a Recuperar
	30/07/2013
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	677,33
	895
	COFINS - s/vendas/serviços
	30/07/2013
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	2.272,70
	-
	557
	COFINS a Recolher
	30/07/2013
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	2.272,70
	143
	COFINS a Recuperar
	30/07/2013
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	3.562,24
	-
	1291
	Depreciações
	30/07/2013
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	3.562,24
	557
	COFINS a Recolher
	30/07/2013
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	3.562,24
	-
	143
	COFINS a Recuperar
	30/07/2013
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	3.562,24
	933
	Salários - Prod.Indl.
	30/07/2013
	Provisão férias
	-
	3.734,66
	641
	Provisões para Férias
	30/07/2013
	Provisão férias
	3.734,66
	-
	933
	Salários - Prod.Indl.
	30/07/2013
	provisão 13
	-
	2.927,99
	642
	Provisões para 13° Salário
	30/07/2013
	provisão 13
	2.927,99
	-
	T O T A I S D O D I A
	108.585,12
	108.585,12
	T O T A I S D O M E S
	344.367,06
	344.367,06
	CONTA
	NOME DA CONTA
	DATA
	HISTORICO
	DEBITO
	CREDITO
	203
	ESTOQUE
	04/08/2013
	NF 002 de cooperja Jacinto Machado
	33.531,30
	-
	5
	Caixa
	04/08/2013
	NF 002 de Cooperja Jacinto Machado
	-
	33.531,30
	T O T A I S D O D I A
	33.531,30
	33.531,30
	11
	Bando do Brasil S/A
	20/08/2013
	Pagamento da Apuração 31/07/2010 INSS Normal
	-
	10.433,52
	000533
	Previdência Social a Pagar
	20/08/2013
	Pagamento da Apuração 31/07/2010 INSS Normal
	10.433,52
	-
	T O T A I S D O D I A
	10.433,52
	10.433,52
	001387
	Despesas com Energia Elétrica
	28/08/2013
	Conta de energia 08/2010
	430,00
	-
	5
	Caixa
	28/08/2013
	Conta de energia 08/2010
	-
	430,00
	001378
	Despesas Telefônicas
	28/08/2013
	Conta Telefônica 08/2010
	510,00
	-
	5
	Caixa
	28/08/2013
	Conta Telefônica 08/2010
	-
	510,00
	001417
	Outras Despesas
	28/08/2013
	Conta de Água e Internet 08/2010
	345,00
	
	5
	Caixa
	28/08/2013
	Conta de Água e internet 08/2010
	-
	345,00
	T O T A I S D O D I A
	1.285,00
	1.285,00
	5
	Caixa
	20/08/2013
	NF 004 de DISTRIBUIDORA DE ALIEMNTOS IRMAOS BARBOSA LTDA
	12.265,00
	-
	803
	Venda de Produtos em Geral
	20/08/2013
	NF 004 de DISTRIBUIDORA DE ALIEMNTOS IRMAOS BARBOSA LTDA
	-
	12.265,00
	T O T A I S D O D I A
	12.265,00
	12.265,00
	1246
	Salários
	31/08/2013
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2010
	26.260,00
	-
	532
	Salários a Pagar
	31/08/2013
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2010
	-
	26.260,00
	532
	Salários a Pagar
	31/08/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2010
	2.391,52
	-
	533
	Previdência Social a Pagar
	31/08/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2010
	-
	2.391,52
	11
	Bando do Brasil S/A
	31/08/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2010
	-
	23.442,92
	532
	Salários a Pagar
	31/08/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2010
	23.442,92
	-
	1261
	Previdência Social
	31/08/2013
	INSS EMPRESA REF. 07/2010
	7.052,00
	-
	533
	Previdência Social a Pagar
	31/08/2013
	INSS EMPRESA REF. 07/2010
	-
	7.052,00
	1262
	FGTS
	31/08/2013
	FGTS FOLHA REF 07/2010
	2.820,80
	-
	534
	FGTS a Pagar
	31/08/2013
	FGTS FOLHA REF 07/2010
	-
	2.820,80
	1263
	IRRF
	31/08/2013
	IRRF S/FOLHA 07/2010
	425,56
	-
	554
	IRRF a Recolher
	31/08/2013
	IRRF S/FOLHA 07/2010
	-
	425,56
	533
	Previdência Social a Pagar
	31/08/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2010
	-
	990,00
	537
	Pró-Labore a Pagar
	31/08/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2010990,00
	-
	1333
	Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	31/08/2013
	PRO-LABORE REF. 07/2010
	8.641,32
	-
	537
	Pró-Labore a Pagar
	31/08/2013
	PRO-LABORE REF. 07/2010
	-
	8.641,32
	5
	Caixa
	31/08/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2010
	-
	7.651,32
	537
	Pró-Labore a Pagar
	31/08/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2010
	7.651,32
	-
	892
	ICMS - s/vendas/serviços
	31/08/2013
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas Registradas no Período cf. Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	1.394,87
	-
	551
	ICMS a Recolher
	31/08/2013
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas do Período do Estabelecimento 1
	-
	1.394,87
	551
	ICMS a Recolher
	31/08/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	3.657,96
	-
	322
	ICMS a Recuperar
	31/08/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS-Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	-
	3.657,96
	1291
	Depreciações
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Veículos 
	501,00
	-
	396
	(-)Depreciação Acumulada Veículos
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Veículos def. Grupo
	-
	501,00
	1291
	Depreciações
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	133,40
	-
	392
	(-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	-
	133,40
	1291
	Depreciações
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	41,50
	-
	393
	(-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	-
	41,50
	1291
	Depreciações
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações def. Grupo
	83,50
	-
	394
	(-)Depreciação Acumulada Equipa mentos de Informática e Telecomunicações def. Grupo
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	-
	83,50
	894
	PIS - s/vendas/serviços
	31/08/2013
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	183,98
	-
	556
	PIS a Recolher
	31/08/2013
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	183,98
	142
	PIS a Recuperar
	31/08/2013
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	502,97
	-
	1291
	Depreciações
	31/08/2013
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	502,97
	556
	PIS a Recolher
	31/08/2013
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	502,97
	-
	142
	PIS a Recuperar
	31/08/2013
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	502,97
	895
	COFINS - s/vendas/serviços
	31/08/2013
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	847,40
	-
	557
	COFINS a Recolher
	31/08/2013
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	847,40
	143
	COFINS a Recuperar
	31/08/2013
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	2.316,71
	-
	1291
	Depreciações
	31/08/2013
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	2.316,71
	557
	COFINS a Recolher
	31/08/2013
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	2.316,71
	-
	143
	COFINS a Recuperar
	31/08/2013
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	2.316,71
	933
	Salários - Prod.Indl.
	31/08/2013
	Provisão férias
	-
	3.734,66
	641
	Provisões para Férias
	31/08/2013
	Provisão férias
	3.734,66
	-
	933
	Salários - Prod.Indl.
	31/08/2013
	provisão 13
	-
	2.927,99
	642
	Provisões para 13° Salário
	31/08/2013
	provisão 13
	2.927,99
	-
	T O T A I S D O D I A
	99.179,73
	99.179,73
	T O T A I S D O M E S
	146.261,03
	146.261,03
2.3 Razão
	Saldo anterior da conta caixa
	 
	 
	430.000,00
	CONTA
	NOME DA CONTA
	DATA
	HISTORICO
	DEBITO
	CREDITO
	SALDO
	5
	Caixa
	01/07/2013
	Nf 008755 de Bastos Moveis
	 
	5.000,00
	425.000,00 D
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 000334 de MS Informática
	 
	5.000,00
	420.000,00 D
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 000021 de Mendes Equipamentos
	 
	10.000,00
	410.000,00 D
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 009345 de WV Veículos
	 
	126.000,00
	284.000,00 D
	5
	Caixa
	01/07/2013
	NF 00945 de Jorge Motos
	 
	4.000,00
	280.000,00 D
	5
	Caixa
	03/07/2013
	NF 001 de CIA Americana
	-
	51.551,94
	228.448,06 D
	5
	Caixa
	04/07/2013
	NF 003 de DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS IRMAOS BARBOSA LTDA
	32.890,00
	 
	261.338,06 D
	5
	Caixa
	28/07/2013
	Conta de energia 07/2010
	-
	560
	260.778,06 D
	5
	Caixa
	28/07/2013
	Conta Telefônica 07/2010
	-
	430
	260.348,06 D
	5
	Caixa
	28/07/2013
	Conta de Água e internet 07/2010
	-
	350
	259.998,06 D
	5
	Caixa
	30/07/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2010
	-
	7.651,32
	252.346,74 D
	5
	Caixa
	04/08/2013
	NF 002 de CIA Americana
	-
	33.531,30
	218.815,44
	5
	Caixa
	20/08/2013
	NF 004 de DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS IRMAOS BARBOSA LTDA
	12.265,00
	-
	231.080,44 D
	5
	Caixa
	28/08/2013
	Conta de energia 08/2010
	-
	430
	230.650,44 D
	5
	Caixa
	28/08/2013
	Conta Telefônica 08/2010
	-
	510
	230.140,44 D
	5
	Caixa
	28/08/2013
	Conta de Água e internet 08/2010
	-
	345
	229795,44 D
	5
	Caixa
	31/08/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2010
	-
	7.651,32
	222144,12 D
	Totais da conta caixa
	45155
	253010,88
	222144,12 D
	Saldo anterior da conta Bando do Brasil S/A
	 
	 
	120.000,00 D
	11
	Bando do Brasil S/A
	30/07/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2010
	-
	23.442,92
	96.557,08 D
	11
	Bando do Brasil S/A
	31/08/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2010
	-
	23.442,92
	73.114,16 D
	Totais da conta Bando do Brasil S/A
	 
	46.885,84
	73.114,16 D
	143
	COFINS a Recuperar
	30/07/2013
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	3.562,24
	-
	3.562,24 D
	143
	COFINS a Recuperar
	30/07/2013
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	3.562,24
	0
	143
	COFINS a Recuperar
	31/08/2013
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	2.316,71
	-
	2316,71 D
	143
	COFINS a Recuperar
	31/08/2013
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	2.316,71
	0
	Totais da conta COFINS a Recuperar
	5.878,95
	5.878,95
	0
	142
	PIS a Recuperar
	30/07/2013
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	773,28
	-
	773,28 D
	142
	PIS a Recuperar
	30/07/2013
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	773,28
	0
	142
	PIS a Recuperar
	31/08/2013
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	502,97
	-
	502,97 D
	142
	PIS a Recuperar
	31/08/2013
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	-
	502,97
	0
	PIS a Recuperar
	1.276,25
	1.276,25
	0
	322
	ICMS a Recuperar
	30/07/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS-Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento1
	-
	5.863,34
	5.863,34
	322
	ICMS a Recuperar
	30/07/2013
	Créditos de ICMSOperações Próprias Conta Gráfica Normal Registrados no Período sobre as Entradas do Estabelecimento 1
	5.863,34
	 
	0,00
	322
	ICMS a Recuperar
	31/08/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS-Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	-
	3.657,96
	3.657,96
	322
	ICMS a Recuperar
	30/07/2013
	Créditos de ICMSOperações Próprias Conta Gráfica Normal Registrados no Período sobre as Entradas do Estabelecimento 1
	3.657,96
	 
	0,00
	Totais da conta ICMS a Recuperar
	9.521,30
	9.521,30
	0,00
	Saldo anterior da conta Prédios e Benfeitorias
	
	
	250.000,00 D
	Totais da conta Prédios e Benfeitorias
	
	
	250.000,00 D
	Saldo anterior da conta Maquinas e Equipamentos
	
	
	10.000,00 D
	Totais da conta Maquinas e Equipamentos
	
	
	10.000,00 D
	Saldo anterior da conta Moveis e Utensílios
	
	
	5.000,00 D
	Totais da conta Moveis e Utensílios
	
	
	5.000,00 D
	Saldo anterior da conta Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	
	
	5.000,00 D
	Totais da conta Equipamentos de Informatica e Telecomunicações
	
	
	5.000,00 D
	Saldo anterior da conta Veículos
	 
	 
	0
	353
	Veículos
	01/07/2013
	NF 009345 de WV Veículos
	126.000,00
	 
	126.000,00 C
	353
	Veículos
	01/07/2013
	NF 00945 de Jorge Motos
	4.000,00
	 
	130.000,00 C
	Totais da conta Veículos
	130.000,00
	0,00
	130.000,00 C
	396
	(-)Depreciação Acumulada Veículos
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Veículos def. Grupo
	-
	501,00
	501,00 C
	396
	(-)Depreciação Acumulada Veículos
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Veículos def. Grupo
	-
	501,00
	1002,00 C
	Totais da conta (-)Depreciação Acumulada Veículos
	0,00
	1.002,00
	1002,00 C
	392
	(-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	-
	133,4
	133,40 C
	392
	(-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	-
	133,40
	266,80 C
	Totais da conta (-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	0,00
	266,80
	266,80 C
	393
	(-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	-
	41,50
	41,50 C
	393
	(-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	-
	41,50
	83,00 C
	Totais da conta (-)Depreciação Moveis e Utensílios
	0,00
	83,00
	83,00 C
	394
	(-)Depreciação Acumulada Equipa mentos de Informática e Telecomunicações 
	30/07/2013
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	-
	83,50
	83,50 C
	394
	(-)Depreciação Acumulada Equipa mentos de Informática e Telecomunicações 
	31/08/2013
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	-
	83,50
	167,00 C
	Totais da conta (-)Depreciação Acumulada Equipa mentos de Informática e Telecomunicações 
	0,00
	167,00
	167,00 C
	
	
	
	
	532
	Salários a Pagar
	30/07/2013
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2013
	-
	26.260,00
	26.260,00 D
	532
	Salários a Pagar
	30/07/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2013
	2.391,52
	 
	23.868,48 D
	532
	Salários a Pagar
	30/07/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2013
	23.442,92
	-
	425,56 D
	532
	Salários a Pagar
	31/08/2013
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2013
	-
	26.260,00
	26.685,56 D
	532
	Salários a Pagar
	31/08/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2013
	2.391,52
	-
	24.294,04 D
	532
	Salários a Pagar
	31/08/2013
	PAGO FOLHA PAG.REF. 07/2013
	23.442,92
	-
	851,12 D
	Totais da conta Salários a Pagar
	51.668,88
	52.520,00
	851,12 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	30/07/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2013
	-
	2.391,52
	2391,52 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	30/07/2013
	INSS EMPRESA REF. 07/2013
	-
	7.052,00
	9443,52 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	30/07/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2013
	-
	990
	10433,52 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	20/08/2013
	Pagamento da Apuração 31/07/2010 INSS Normal
	10.433,52
	 
	0,00
	533
	Previdência Social a Pagar
	31/08/2013
	INSS DESC. EMP. 07/2013
	-
	2.391,52
	2391,52 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	31/08/2013
	INSS EMPRESA REF. 07/2013
	-
	7.052,00
	9443,52 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	31/08/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2013
	-
	990,00
	10433,52 D
	Totais da conta Previdência Social a Pagar
	10.433,52
	20.867,04
	10433,52 D
	
	
	
	
	534
	FGTS a Pagar
	30/07/2013
	FGTS FOLHA REF 07/2013
	-
	2.820,80
	2820,80 D
	533
	Previdência Social a Pagar
	20/08/2013
	Pagamento da Apuração 31/07/2013 FGTS Normal
	2.820,80
	 
	0,00
	534
	FGTS a Pagar
	31/08/2013
	FGTS FOLHA REF 07/2013
	-
	2.820,80
	2820,80 D
	Totais da conta FGTS a Pagar
	2.820,80
	5.641,60
	2820,80 D
	537
	Pró-Labore a Pagar
	30/07/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2013
	990
	-
	990,00 D
	537
	Pró-Labore a Pagar
	30/07/2013
	PRO-LABORE REF. 07/2013
	-
	8.641,32
	7.651,32 D
	537
	Pró-Labore a Pagar
	30/07/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2013
	7.651,32
	-
	0,00 
	537
	Pró-Labore a Pagar
	31/08/2013
	INSS CONTRIB. Sócios 07/2013
	990,00
	-
	990,00 D
	537
	Pró-Labore a Pagar
	31/08/2013
	PRO-LABORE REF. 07/2013
	-
	8.641,32
	7.651,32 D
	537
	Pró-Labore a Pagar
	31/08/2013
	PAGTO PRO-LABORE REF. 07/2013
	7.651,32
	-
	0,00
	Totais da conta Pró-Labore a Pagar
	17.282,64
	17.282,64
	0,00
	551
	ICMS a Recolher
	30/07/2013
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas do Período do Estabelecimento 1
	-
	3.740,49
	3740,49 D
	551
	ICMS a Recolher
	30/07/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	5.863,34
	-
	2122,85 D
	551
	ICMS a Recolher
	10/09/2013
	Pagamento da Apuração 30/07/2013 ICMS
	0,00
	 
	2122,85 D
	551
	ICMS a Recolher
	31/08/2013
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas do Período do Estabelecimento 1
	-
	1.394,87
	727,985 D
	551
	ICMS a Recolher
	31/08/2013
	Compensação de Valores Entre Créditos e Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal Verificados no Período de Apuração cf. Registros no Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	3.657,96
	-
	4385,945 D
	Totais da conta ICMS a Recolher
	9.521,30
	5.135,36
	4385,945 D
	554
	IRRF a Recolher
	30/07/2010
	IRRF S/FOLHA 07/2013
	-
	425,56
	425,56 C
	554
	IRRF a Recolher
	24/08/2010
	Pagamento da Apuração 30/07/2013 IRRF NORMAL
	425,56
	 
	0,00
	554
	IRRF a Recolher
	31/08/2010
	IRRF S/FOLHA 08/2013
	-
	425,56
	425,56 C
	Totais da conta IRRF a Recolher
	425,56
	851,12
	425,56 C
	556
	PIS a Recolher
	30/07/2010
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	677,33
	677,33 D
	556
	PIS a Recolher
	30/07/2010
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	773,28
	-
	95,95 D
	556
	PIS a Recolher
	31/08/2010
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	183,98
	88,03 D
	556
	PIS a Recolher
	31/08/2010
	Compensação dos Saldos de PIS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	502,97
	-
	414,94 D
	Totais da conta PIS a Recolher
	1.276,25
	861,31
	414,94 D
	557
	COFINS a Recolher
	30/07/2010
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduçõesda Base de Calculo)
	-
	2.272,70
	2.272,70
	557
	COFINS a Recolher
	30/07/2010
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	3.562,24
	-
	1.289,54
	557
	COFINS a Recolher
	31/08/2010
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	-
	847,40
	442,14
	557
	COFINS a Recolher
	31/08/2010
	Compensação dos Saldos de COFINS Não Cumulativo Relativo a Apuração encerrada Nesta Data
	2.316,71
	-
	2.758,85
	Totais da conta COFINS a Recolher
	5.878,95
	3.120,10
	2.758,85
	CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
	0
	0
	0
	IRPJ
	0
	0
	0
	641
	Provisões para Férias
	30/07/2010
	Provisão férias
	3.734,66
	-
	3.734,66
	641
	Provisões para Férias
	31/08/2010
	Provisão férias
	3.734,66
	-
	7.469,32
	Totais da conta Provisões para Férias
	7.469,32
	0,00
	7.469,32
	642
	Provisões para 13° Salário
	30/07/2010
	provisão 13
	2.927,99
	-
	2.927,99
	642
	Provisões para 13° Salário
	31/08/2010
	provisão 13
	2.927,99
	-
	5.855,98
	Totais da conta Provisões para 13° Salário
	5.855,98
	0,00
	5.855,98
	803
	Venda de Produtos em Geral
	04/07/2010
	NF 003 de IRECE DISTRIBUIDORA DE BEBIDAS
	-
	32.890,00
	32.890,00
	803
	Venda de Produtos em Geral
	20/08/2010
	NF 004 de IRECE DISTRIBUIDORA DE BEBIDAS
	-
	12.265,00
	45.155,00
	Totais da conta Venda de Produtos em Geral
	0,00
	45.155,00
	45.155,00
	892
	ICMS - s/vendas/serviços
	30/07/2010
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas Registradas no Período cf. Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	3.740,49
	-
	3.740,49
	892
	ICMS - s/vendas/serviços
	31/08/2010
	Débitos de ICMS - Operações Próprias - Conta Gráfica Normal sobre as Saídas Registradas no Período cf. Livro de Registro de Apuração do Estabelecimento 1
	1.394,87
	 
	5.135,36
	Totais da conta ICMS - s/vendas/serviços
	5.135,36
	0,00
	5.135,36
	894
	PIS - s/vendas/serviços
	30/07/2010
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	677,33
	-
	677,33
	894
	PIS - s/vendas/serviços
	31/08/2010
	Debito de PIS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	183,98
	 
	861,31
	Totais da conta PIS - s/vendas/serviços
	861,31
	0,00
	861,31
	895
	COFINS - s/vendas/serviços
	30/07/2010
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	2.272,70
	-
	2.272,70
	895
	COFINS - s/vendas/serviços
	31/08/2010
	Debito de COFINS Não Cumulativo Gerado no Mês sobre as Saídas (Vlr Liquido: Base de Calculo - Deduções da Base de Calculo)
	847,40
	-
	3.120,10
	Totais da conta COFINS - s/vendas/serviços
	3.120,10
	0,00
	3.120,10
	1246
	Salários
	30/07/2010
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2010
	26.260,00
	-
	26.260,00
	1246
	Salários
	30/07/2010
	Provisão férias
	-
	3.734,66
	22.525,34
	1246
	Salários
	30/07/2010
	provisão 13
	-
	2.927,99
	19.597,35
	1246
	Salários
	31/08/2010
	PROVISAO FOLHA REF. 07/2010
	26.260,00
	-
	45.857,35
	1246
	Salários
	31/08/2010
	Provisão férias
	-
	3.734,66
	42.122,69
	1246
	Salários
	31/08/2010
	provisão 13
	-
	2.927,99
	39.194,70
	Totais da conta Salários
	52.520,00
	13.325,30
	39.194,70
	1261
	Previdência Social
	30/07/2010
	INSS EMPRESA REF. 07/2010
	7.052,00
	-
	7.052,00
	1261
	Previdência Social
	31/08/2010
	INSS EMPRESA REF. 07/2010
	7.052,00
	-
	14.104,00
	Totais da conta Previdência Social
	14.104,00
	0,00
	14.104,00
	1262
	FGTS
	30/07/2010
	FGTS FOLHA REF 07/2010
	2.820,80
	-
	2.820,80
	1262
	FGTS
	31/08/2010
	FGTS FOLHA REF 07/2010
	2.820,80
	-
	5.641,60
	Totais da conta FGTS
	5.641,60
	0,00
	5.641,60
	1263
	IRRF
	30/07/2010
	IRRF S/FOLHA 07/2010
	425,56
	-
	425,56
	1263
	IRRF
	31/08/2010
	IRRF S/FOLHA 07/2010
	425,56
	-
	851,12
	Totais da conta IRRF
	851,12
	0,00
	851,12
	1291
	Depreciações
	30/07/2010
	Encargos de Depreciação Veículos 
	501
	-
	501
	1291
	Depreciações
	30/07/2010
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	133,4
	-
	634,4
	1291
	Depreciações
	30/07/2010
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	41,5
	-
	675,9
	1291
	Depreciações
	30/07/2010
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações def. Grupo
	83,5
	-
	759,4
	1291
	Depreciações
	30/07/2010
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	773,28
	13,88
	1291
	Depreciações
	30/07/2010
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	3.562,24
	3.576,12
	1291
	Depreciações
	31/08/2010
	Encargos de Depreciação Veículos 
	501,00
	-
	3.075,12
	1291
	Depreciações
	31/08/2010
	Encargos de Depreciação Maquinas e Equipamentos def. Grupo
	133,40
	-
	2.941,72
	1291
	Depreciações
	31/08/2010
	Encargos de Depreciação Moveis e Utensílios def. Grupo
	41,50
	-
	2.900,22
	1291
	Depreciações
	31/08/2010
	Encargos de Depreciação Equipamentos de Informática e Telecomunicações def. Grupo
	83,50
	-
	2.816,72
	1291
	Depreciações
	31/08/2010
	Créditos de PIS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	502,97
	3.319,69
	1291
	Depreciações
	31/08/2010
	Créditos de COFINS Não Cumulativo Registrados no Mês sobre as Entradas
	-
	2.316,71
	5.636,40
	Totais da conta Depreciações
	1.518,80
	7.155,20
	5.636,40
	1333
	Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	30/07/2010
	PRO-LABORE REF. 07/2010
	8.641,32
	-
	8641,32
	1333
	Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	31/08/2010
	PRO-LABORE REF. 07/2010
	8.641,32
	-
	17.282,64
	Totais da conta Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	17.282,64
	0,00
	17.282,64
	1378
	Despesas Telefônicas
	28/07/2010
	Conta Telefônica 07/2010
	430
	-
	430
	1378
	Despesas Telefônicas
	28/08/2010
	Conta Telefônica 08/2010
	510
	-
	940,00
	Totais da conta Despesas Telefônicas
	940,00
	0,00
	940,00
	1387
	Despesas com Energia Elétrica
	28/07/2010
	Conta de energia 07/2010
	560
	-
	560
	1387
	Despesas com Energia Elétrica
	28/08/2010
	Conta de energia 08/2010
	430
	-
	990,00
	Totais da conta Energia Elétrica
	990,00
	0,00
	990,00
	1417
	Outras Despesas
	28/07/2010
	Conta de Água e Internet 07/2010
	350
	 
	350
	1417
	Outras Despesas
	28/08/2010
	Conta de Água e Internet 08/2010
	345
	 
	695,00
	Totais da conta Outras Despesas
	695,00
	0,00
	695,00
2.4 Balancete
	CODIGO 
	DESCRICAO DA CONTA
	SALDO ANTERIOR
	DEBITOS
	CREDITOS
	SALDO ATUAL
	1
	A T I V O
	800.000,00
	178.643,34
	-332.407,16
	646.236,18
	2
	ATIVO CIRCULANTE
	550.000,00
	141.524,00
	-332.420,48
	359.103,52
	3
	DISPONIVEL
	550.000,00
	45.155,00
	-281.968,28
	313.186,72
	5
	Caixa
	430.000,00
	45.155,00
	-235.083,24
	240.071,76
	10
	BANCOS
	120.000,00
	0
	-46.885,04
	73.114,96
	11
	Bando do Brasil S/A 
	120.000,00
	0
	-46.885,04
	73.114,96
	140
	IMPOSTOS A RECUPERAR
	0
	7155,2
	-7155,2
	0,00
	143
	COFINS a Recuperar 
	0
	5878,95
	-5878,95
	0,00
	142
	PIS a Recuperar
	0
	1276,25
	-1276,25
	0,00
	200
	ESTOQUES
	0
	89.213,80
	-43.297,00
	45.916,80
	315
	ATIVO NAO CIRCULANTE
	250.000,00
	37.119,34
	-26.695,00
	260.424,34
	311
	ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO
	0
	9.521,30
	-9.521,30
	0,00
	312
	DIREITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO
	0
	9.521,30
	-9.521,30
	0,00
	320
	IMPOSTOS A RECUPERAR
	0
	9.521,30
	-9.521,30
	0,00
	322
	ICMS a Recuperar 
	0
	9.521,30
	-9.521,30
	0,00
	345
	ATIVO IMOBILIZADO
	250.000,00
	 
	 
	250.000,00
	346
	BENS E DIREITOS EM USO
	250.000,00
	 
	0
	250.000,00348
	Prédios e Benfeitorias
	250.000,00
	0
	0
	250.000,00
	349
	Maquinas e Equipamentos
	 
	0
	0
	0,00
	350
	Moveis e Utensílios
	 
	0
	0
	0,00
	351
	Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	 
	0
	0
	0,00
	353
	Veículos
	 
	0,00
	0
	0,00
	390
	DEPRECIACOES, AMORTIZACOES E EXAUSTAO ACUMULADA
	0
	0
	0,00
	0,00
	391
	 (-)Depreciação Acumulada Prédios e Benfeitorias
	0
	0
	0,00
	0,00
	392
	 (-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	0
	0
	0
	0,00
	393
	 (-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	0
	0
	0
	0,00
	394
	 (-)Depreciação Acumulada Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	0
	0
	0
	0,00
	396
	 (-)Depreciação Acumulada Veículos
	0
	0
	0,00
	0,00
	500
	P A S S I V O
	800.000,00
	-175.722,46
	99.033,63
	723.311,17
	501
	PASSIVO CIRCULANTE 
	0
	-112.626,20
	106.379,17
	-6.247,03
	502
	EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
	0
	0
	0,00
	0,00
	503
	Banco do Brasil S.A – I
	0
	0
	0,00
	0,00
	520
	FORNECEDORES
	0
	0
	0,00
	0,00
	522
	FORNECEDORES NACIONAIS
	0
	0
	0,00
	0,00
	7325
	ITACIR DE LORENZI
	0
	0
	0,00
	0,00
	530
	OBRIGACOES TRABALHISTAS E SOCIAIS
	0
	-82.205,84
	96.311,28
	14.105,44
	532
	Salários a Pagar
	0
	-51.668,88
	52.520,00
	851,12
	533
	Previdência Social a Pagar
	0
	-10.433,52
	20.867,04
	10.433,52
	534
	FGTS a Pagar
	0
	-2.820,80
	5.641,60
	2.820,80
	537
	Pró-Labore a Pagar
	0
	-17.282,64
	17.282,64
	0,00
	550
	OBRIGACOES FISCAIS/TRIBUTARIAS
	0
	-17.095,06
	10.067,89
	-7.027,17
	551
	ICMS a Recolher
	0
	-9.521,30
	5.235,36
	-4.285,94
	554
	IRRF a Recolher
	0
	-425,56
	851,12
	425,56
	556
	PIS a Recolher
	0
	-1.276,25
	861,31
	-414,94
	557
	COFINS a Recolher
	0
	-5.871,95
	3.120,10
	-2.751,85
	558
	Contribuição Social a Pagar
	0
	0
	0,00
	0,00
	559
	IRPJ a Pagar
	0
	0
	0,00
	0,00
	640
	PROVISOES
	0
	-13.325,30
	0
	-13.325,30
	641
	Provisões para Férias
	0
	-7.469,32
	0
	-7.469,32
	642
	Provisões para 13° Salário
	0
	-5.855,98
	0
	-5.855,98
	700
	PATRIMONIO LIQUIDO
	800.000,00
	-63.096,26
	-7.345,54
	729.558,20
	701
	CAPITAL SOCIAL 
	800.000,00
	0
	0
	800.000,00
	702
	CAPITAL SOCIAL REALIZADO
	800.000,00
	0
	0
	800.000,00
	703
	Capital Subscrito
	800.000,00
	0
	0
	800.000,00
	740
	RESULTADO ACUMULADO
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
	741
	LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
	745
	Resultado do Exercício - Período do Balanço
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
	800
	RECEITA OPERACIONAL BRUTA
	0
	0
	45.155,00
	45.155,00
	801
	VENDA DE PRODUTOS
	0
	0
	45.155,00
	45.155,00
	802
	VENDA DE PRODUTOS - MERCADO INTERNO
	0
	0
	45.155,00
	45.155,00
	803
	Venda de Produtos em Geral 
	0
	0
	45.155,00
	45.155,00
	880
	 (-)DEDUCOES DA RECEITAS BRUTA
	0
	-8.723,54
	0
	-8.723,54
	890
	IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS/SERVICOS
	0
	-8.723,54
	0
	-8.723,54
	892
	ICMS - s/vendas/serviços
	0
	-4.926,00
	0
	-4.926,00
	894
	PIS - s/vendas/serviços
	0
	-677,33
	0
	-677,33
	895
	COFINS - s/vendas/serviços
	0
	-3.120,21
	0
	-3.120,21
	900
	 (=)RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
	0
	-8.723,54
	45.155,00
	36.431,46
	901
	 (-)CUSTO DOS PRODUTOS E SERVICOS VENDIDOS
	0
	-43.777,00
	0,00
	-43.777,00
	902
	CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS
	0
	-43.777,00
	0,00
	-43.777,00
	1240
	 (=)RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
	0
	-43.777,00
	36.431,46
	-7.345,54
	1241
	 (-)DESPESAS OPERACIONAIS
	0
	-63.096,26
	 
	-63.096,26
	1242
	DESPESAS COM VENDAS
	0
	-22.837,10
	 
	-22.837,10
	1243
	GASTOS COM PESSOAL 
	0
	-19.904,40
	0
	-19.904,40
	1244
	Remuneração
	0
	-17.050,00
	0
	-17.050,00
	1246
	Salários
	0
	-17.050,00
	0
	-17.050,00
	1260
	Encargos Sociais
	0
	-31.135,36
	0
	-31.135,36
	1261
	Previdência Social
	0
	-1.490,40
	0
	-1.490,40
	1262
	FGTS
	0
	-1.364,00
	0
	-1.364,00
	1263
	IRRF
	0
	0
	0
	0,00
	1290
	DESPESAS GERAIS DE VENDAS
	0
	-2.932,70
	 
	-2.932,70
	1291
	Depreciações
	0
	-2.932,70
	 
	-2.932,70
	1330
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	0
	-37.634,16
	0
	-37.634,16
	1331
	Gastos Com Pessoal
	0
	-37.634,16
	0
	-37.634,16
	1332
	Remuneração
	0
	-31.361,80
	0
	-31.361,80
	1333
	Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	0
	-31.361,80
	0
	-31.361,80
	1340
	Encargos Sociais
	0
	-6.272,36
	0
	-6.272,36
	1341
	Previdência Social
	0
	-6.272,36
	0
	-6.272,36
	1370
	DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS
	0
	-2.625,00
	0
	-2.625,00
	1371
	Material de Expediente
	0
	0,00
	0
	0,00
	1378
	Despesas Telefônicas
	0
	-940
	0
	-940,00
	1387
	Despesas com Energia Elétrica
	0
	-990
	0
	-990,00
	1398
	Despesas com Material de Limpeza e Higiene
	0
	0
	0
	0,00
	1417
	Outras Despesas
	0
	-695
	0
	-695,00
	1510
	 (=)RESULTADO OPERACIONAL LIQUIDO
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
	1540
	 (=)RESULTADO LIQUIDO antes do Imposto de renda e Contribuição Social
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
	1541
	PROVISOES
	0
	0,00
	0
	0,00
	1542
	Provisão para o IRPJ
	0
	0,00
	0
	0,00
	1543
	Provisão para Contribuição Social
	0
	0,00
	0
	0,00
	1550
	 (=)RESULTADO DO PERIODO APOS AS PROVISOES
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
	1600
	(=)RESULTADO LIQUIDO DO PERIODO
	0
	-63.096,26
	-7.345,54
	-70.441,80
2.5 BP – Balanço Patrimonial
	 A T I V O
	646.236,18
	 ATIVO CIRCULANTE
	359.103,52
	 DISPONIVEL 
	313.186,72
	 CAIXA
	240.071,76
	 Caixa
	240.071,76
	 BANCOS
	73.114,96
	 Bando do Brasil S/A
	73.114,96
	 ESTOQUES
	45.916,80
	 ATIVO NAO CIRCULANTE 
	250.000,00
	 ATIVO IMOBILIZADO
	250.000,00
	 BENS E DIREITOS EM USO
	250.000,00
	 Prédios e Benfeitorias
	250.000,00
	 Maquinas e Equipamentos
	0,00
	 Moveis e Utensílios
	0,00
	 Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	0,00
	 Veículos
	0,00
	 DEPRECIACOES, AMORTIZACOES E EXAUSTAO ACUMULADA
	-1.385,40
	 (-)Depreciação Acumulada Prédios e Benfeitorias
	0,00
	 (-)Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
	-133,40
	 (-)Depreciação Acumulada Moveis e Utensílios
	-83,00
	 (-)Depreciação Acumulada Equipamentos de Informática e Telecomunicações
	-167,00
	 (-)Depreciação Acumulada Veículos
	-1.002,00
	 P A S S I V O
	723.311,17
	 PASSIVO CIRCULANTE
	-6.247,03
	 OBRIGACOES TRABALHISTAS E SOCIAIS
	14.105,44
	 Salários a Pagar
	851,12
	 Previdência Social a Pagar
	10.433,52
	 FGTS a Pagar
	2.820,80
	 OBRIGACOES FISCAIS/TRIBUTARIAS
	-7.027,17
	 ICMS a Recolher
	-4.285,94
	 IRRF a Recolher
	425,56
	 PIS a Recolher
	-414,94
	 COFINS a Recolher
	-2.751,85
	 Contribuição Social a Pagar
	0,00
	 IRPJ a Pagar
	0,00
	 PROVISOES
	-13.325,30
	 Provisões para Férias
	-7.469,32
	 Provisões para 13° Salário
	-5.855,98
	 PATRIMONIO LIQUIDO
	729.558,20
	 CAPITAL SOCIAL
	800.000,00
	 CAPITAL SOCIAL REALIZADO
	800.000,00
	 Capital Subscrito
	800.000,00
	 RESULTADO ACUMULADO
	-70.441,80
	 LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS
	-70.441,80
	 Resultado do Exercício - Período do Balanço
	-70.441,80
2.6 DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
	 RECEITA OPERACIONAL BRUTA
	45.155,00
	 VENDADE PRODUTOS
	45.155,00
	 VENDA DE PRODUTOS - MERCADO INTERNO
	45.155,00
	 Venda de Produtos em Geral
	45.155,00
	 (-)DEDUCOES DA RECEITAS BRUTA
	-8.723,54
	 IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS/SERVICOS
	-8.723,54
	 ICMS - s/vendas/serviços
	-4.926,00
	 PIS - s/vendas/serviços
	-677,33
	 COFINS - s/vendas/serviços
	-3.120,21
	 (=)RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
	36.431,46
	 (-)CUSTO DOS PRODUTOS E SERVICOS VENDIDOS
	-43.777,00
	 CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS
	-43.777,00
	 (=)RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
	-7.345,54
	 (-)DESPESAS OPERACIONAIS
	-63.096,26
	 DESPESAS COM VENDAS
	-22.837,10
	 GASTOS COM PESSOAL
	-19.904,40
	 Remuneração
	-17.050,00
	 Salários
	-17.050,00
	 Encargos Sociais
	-2.854,40
	 Previdência Social
	-1.490,40
	 FGTS
	-1.364,00
	 IRRF
	0
	 DESPESAS GERAIS DE VENDAS
	-2.932,70
	 Depreciações
	-2.932,70
	 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	-37.634,16
	 Gastos Com Pessoal 
	-37.634,16
	 Remuneração
	-31.361,80
	 Pró-Labore/Honorários da Diretoria
	-15.302,64
	 Salários
	-16.059,16
	 Encargos Sociais
	-6.272,36
	 Previdência Social
	-6.272,36
	 DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS
	-2.625,00
	 Material de Expediente
	0,00
	 Despesas Telefônicas
	-940,00
	 Despesas com Energia Elétrica
	-990,00
	Despesas com Material de Limpeza e Higiene
	0
	 Outras Despesas
	-695,00
	 (=)RESULTADO OPERACIONAL LIQUIDO
	-70.441,80
	 (=)RESULTADO LIQUIDO antes do Imposto de renda e Contribuição Social
	-70.441,80
	 PROVISOES
	0,00
	 Provisão para o IRPJ
	0,00
	 Provisão para Contribuição Social
	0,00
	 (=)RESULTADO DO PERIODO APOS AS PROVISOES
	-70.441,80
	 (=)RESULTADO LIQUIDO DO PERIODO
	-70.441,80
Demonstração do Resultado do Exercício = - 70.441,80
2.7 Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA)
A DLPA evidencia as alterações ocorridas no saldo da conta de lucros ou prejuízos acumulados, no Patrimônio Líquido.
	SALDO EM 01 DE JULHO DE 2010
	0,00
	 Saldo em 01 de JULHO de 2010
	0,00
	Ajustes de exercícios anteriores
	0,00
	 Efeitos da Mudança de critérios contábeis
	0,00
	 Retificação de erro de exercícios anteriores
	0,00
	Parcela de lucros incorporada ao capital
	0,00
	 Parcela de lucros incorporada ao capital
	0,00
	Reversões de reservas 
	0,00
	 De contingências
	0,00
	 De lucros a realizar
	0,00
	Prejuízo líquido do exercício 
	- 70.441,80
	 Lucro líquido do exercício
	0,00
	 Prejuízo líquido do exercício
	- 70.441,80
	Proposta da Administração de destinação de lucro
	0,00
	 Transferências para reservas 
	0,00
	 Reserva legal
	0,00
	 Reserva Estatutária
	0,00
	 Reserva de contingências
	0,00
	 Reserva de lucros a realizar
	0,00
	 Reserva de lucros para expansão
	0,00
	 Juros sobre capital próprio 
	0,00
	 Dividendos a distribuir 
	0,00
	Saldo final de Lucros (Prejuízos) Acumulados
	- 70.441,80
2.8 DMPL – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
A elaboração da Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) é facultativa e, de acordo com o artigo 186, parágrafo 2º, da Lei das S/A, a Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA) poderá ser incluída nesta demonstração.
	
	CAPITAL SOCIAL
	RESERVAS DE CAPITAL
	RESERVA DE REAVALIAÇÃO
	RESERVAS DE LUCROS
	LUCROS/PREJUÍZOS ACUMULADOS
	TOTAL
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Reserva de Correção Monetária do Capital Realizado
	Reserva de Alienação de Partes Beneficiária
	
	RESERVA LEGAL
	RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS
	RESERVA DE RETENÇÃO DE LUCROS
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Saldos em 01/07/10
	800.000,00
	
	
	
	
	
	
	0,00
	800.000,00
	RESULTADO LIQUIDO antes do Imposto de renda e Contribuição Social
	
	
	
	
	
	
	
	- 70.441,80
	- 70.441,80
	Provisão para o IRPJ
	
	
	
	
	
	
	
	0,00
	0,00
	Provisão para Contribuição Social
	
	
	
	
	
	
	
	0,00
	0,00
	Saldos em 31/08/10
	800.000,00
	
	
	
	
	
	
	- 70.441,80
	729.558,20
Ocorreu uma redução de 70.441,80 no Patrimônio Liquido da Empresa o que, comparado com o capital social inicial de 800.000,00, corresponde a um percentual de 8,805% do valor investido, e significa que o investimento, com relação ao período, não foi significativa em relação aos investimentos realizados, com o mesmo valor (800.000,00), no Mercado de Capitais.
2.9 Análise das demonstrações contábeis
2.9.1 Indicadores da Situação Financeira
Os Índices de Liquidez (medem a capacidade da empresa em honrar seus compromissos) e pelos Índices de Endividamento (mostram as grandes linhas de decisões financeiras, em termos de origens e aplicações de recursos).
2.9.1.1 Indicadores da Estrutura Patrimonial
São indicadores que mostram a porcentagem dos ativos que foi financiado com capitais de terceiros e próprios, ou se a empresa tem dependência de recursos de terceiros.
2.9.1.1.1 Endividamento Geral 
A situação de endividamento de uma empresa pode ser identificada através do seu grau de endividamento como também de sua capacidade de pagar suas dívidas.
Esta análise tem o objetivo de indicar a participação do montante de recursos de terceiros utilizados pela empresa com relação ao seu capital próprio.
É indicado pela formula:
	EG =
	(PC + PNC) X 100
	
	AT
	
EG (
	
Endividamento Geral = - 1,02 %
	
	
	
PC (
	
Passivo Circulante = -6.247,03
	
	
	
PNC (
	
Passivo não Circulante = 0,00
	
	
	
AT (
	
Ativo Total = 609.116,84
	
	
Endividamento Geral = -1,02 %
O indicador de -1,02 % representa o total que a empresa captou junto a Terceiros, em relação ao total de seu Capital próprio. Ou seja, a empresa não possui dividas.
2.9.1.1.2 Composição do Endividamento 
Indica quanto da dívida total da empresa deverá ser pago a curto prazo, isto é, as obrigações a curto prazo comparadas com as obrigações totais. 
É indicada pela formula:
	CE =
	PC X 100
	
	PC + PNC
	
CE (
	
Composição do Endividamento
	
	
	
PC (
	
Passivo Circulante = -6.247,03
	
	
	
PNC (
	
Passivo não Circulante = 0,00
Composição do Endividamento = 100 %
O valor de 100 % indica que toda a dívida da empresa deverá ser pago em curto prazo.
2.9.1.1.3 Participação dos Capitais de Terceiros 
A Participação de Capitais de Terceiros também pode ser chamado de Grau de Endividamento e indica quanto à empresa adquiriu de Capitais de Terceiros para cada 1 (uma) unidade monetária de Capital Próprio investido, ou seja, neste índice pode verificar a proporção entre os Capitais de Terceiros (Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo) e o Patrimônio Líquido (Capital Próprio) utilizado pela empresa.
É indicada pela formula:
	PCT =
	(PC + PNC) X 100
	
	PL
	
PCT (
	
Participação dos Capitais de Terceiros
	
	
	
PC (
	
Passivo Circulante = -6.247,03
	
	
	
PNC (
	
Passivo não Circulante = 0,00
	
	
	
PL (
	
Patrimônio Líquido = 729.558,20
	
	
Participação de Capitais de Terceiros = -0,857 %
O valor negativo de -0,857 % indica que a empresa não possui Participação de Capitais de Terceiros.
2.9.1.1.4 Imobilização do Capital Próprio 
A Imobilização do Capital Próprio demonstra a parcela dos recursos próprios investidos no Ativo Permanente.
É indicada pela