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07/11/2017 BDQ Prova http://simulado.estacio.br/bdq_sava_pres/ 1/2 DANIELLA MARINHO DE BRITO 201602853101 NOVA AMÉRICA Voltar CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I Simulado: GST1248_SM_201602853101 V.1 Aluno(a): DANIELLA MARINHO DE BRITO Matrícula: 201602853101 Desempenho: 0,5 de 0,5 Data: 26/10/2017 12:40:19 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201603929121) Pontos: 0,1 / 0,1 A empresa Bella Ltda registrou no segundo trimestre de X5 um faturamento de R$ 1.420.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 620.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 810.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são respectivamente: 308.800,00 e 71.200,00 24.880,00 e 46.320,00 308.000,00 e 60.000,00 308.800,00 e 46.320,00 248.800,00 e 70.000,00 2a Questão (Ref.: 201603952032) Pontos: 0,1 / 0,1 ______________________ são valores permitidos em lei para subtrair do lucro líquido para efeitos fiscais. Ex: depreciação acelerada por incentivos fiscais, dividendos obtidos de investimentos avaliados pelo custo, resultado positivos avaliados pelo método da equivalência patrimonial, receitas de juros sobre capital próprio (JCP), etc. Os prejuízos fiscais As compensações Os lucros As exclusões As adições 3a Questão (Ref.: 201603157725) Pontos: 0,1 / 0,1 De acordo com o CTN a postura de superioridade que possui o Crédito Tributário em relação aos demais créditos são denominados: Compensação Privilégio Anistia Moratória Garantias Gabarito Comentado. 07/11/2017 BDQ Prova http://simulado.estacio.br/bdq_sava_pres/ 2/2 4a Questão (Ref.: 201603098111) Pontos: 0,1 / 0,1 Uma indústria processa e vende determinado produto incluído na legislação de substituição tributária. Sobre este produto, cujo preço de venda unitário é R$2,50, incide uma alíquota de ICMS 18% e IPI a 10%. A margem de valor agregado definida em Lei para fins de substituição tributária do ICMS do produto é de 25%. Se a indústria vender 600 unidades deste produto a varejista, qual será o ICMS ST na operação de venda ? R$ 132,50 R$ 371,25 R$ 165,50 R$ 270,00 R$ 101,25 5a Questão (Ref.: 201603939783) Pontos: 0,1 / 0,1 3) Cia. Arco-Íris optou por ser tributada pelo Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) com base no lucro real anual, no período de apuração, referente ao ano- calendário de 2009. Os seguintes dados foram extraídos de sua Declaração de Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas de 2010, em R$: Receita Bruta de Vendas - R$ 400.000,00 Devoluções de Vendas - R$ 50.000,00 Prejuízo do Período - R$ 20.000,00 Despesas Indedutíveis - R$ 80.000,00 Receitas não tributáveis - R$ 25.000,00 Sabe-se que: I. o coeficiente de presunção de lucro da Cia. Arco Íris é de 8%. II. as vendas brutas foram idênticas e iguais a R$ 100.000,00, por trimestre. III. O único tipo de receita auferida pela Companhia nesse ano foi a proveniente das vendas. IV. Não há prejuízos fiscais a compensar de períodos anteriores. Se a Cia. tivesse optado, no início do ano calendário de 2009, pela tributação com base no lucro presumido, ela teria: Pago R$ 150,00 a mais de IRPJ. Uma base de cálculo menor em R$ 7.000,00 do que a utilizada em 2009. Obtido uma economia de IRPJ no valor de R$ 450,00. Pago o mesmo valor de IRPJ Uma base de cálculo maior em R$ 2.000,00 do que a utilizada em 2009
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