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Avaliação: GST0564_AVS_201001381122 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Tipo de Avaliação: AVS Aluno: 201001381122 - PATRÍCIA CRISTINA DE SOUZA PROCK Professor: WELLINTON BARROS FIGUEIREDO Turma: 9002/AB Nota da Prova: 2,5 Nota de Partic.: Av. Parcial Data: 07/12/2017 17:27:56 O aproveitamento da Avaliação Parcial será considerado apenas para as provas com nota maior ou igual a 4,0. 1a Questão (Ref.: 201001625848) Pontos: 0,0 / 1,0 Atendidos os princípios constitucionais tributários, o imposto de renda deve atender a três critérios básicos. O princípio da generalidade diz que: somente casos específicos de renda ou provento deverão ser tributados nos limites e condições da Lei. o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas menores de renda. toda e qualquer forma de renda ou provento deverá ser tributada nos limites e condições da Lei. o tributo deverá ser cobrado de todos que auferirem renda, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, profissão, etc. o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas maiores de renda. 2a Questão (Ref.: 201001997093) Pontos: 1,0 / 1,0 De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na fonte são: Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ Do prestador do serviço através de DARF Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da prestação acordado 3a Questão (Ref.: 201002287965) Pontos: 1,0 / 1,0 Para fins de apuração do Lucro Real, são dedutíveis: Despesas de alimentação fornecida pela pessoa jurídica a todos os seus empregados indistintamente; Doações a familiares dos empregados. Despesas com alimentação de sócios: As contraprestações de arrendamento mercantil; Doações para a igreja; 4a Questão (Ref.: 201001631933) Pontos: 0,0 / 1,0 Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V não contempla, sendo necessário recorrer ao Anexo IV para aplicar a alíquota correspondente? CSLL COFINS PIS ISS Imposto de Renda 5a Questão (Ref.: 201002301738) Pontos: 0,0 / 1,0 A empresa Positiva Ltda. optante pelo lucro presumido, apurou em determinado trimestre, receita bruta nos seguintes valores: Revenda de Mercadorias ---> R$ 525.623,00 Venda de Serviços ---> R$ 181.628,00 Com base nas receitas brutas apuradas pela empresa, calcule o valor do IRPJ e CSLL e assinale a alternativa que corresponde aos valores respectivamente. N.D.A 15.025,62; 10.907,61 13.363,14; 8.629,23 15.025,62; 9.015,37 19.042,70; 10.907,61 6a Questão (Ref.: 201001668635) Pontos: 0,0 / 1,0 Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00. 199.800,00 79.800,00 133.000,00 53.200,00 109.000,00 7a Questão (Ref.: 201001636241) Pontos: 0,0 / 1,0 Sobre a Contribuição Social para o Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei n. 7.689/88, julgue os itens abaixo, classificando-os como verdadeiros (V) ou falsos (F). Em seguida, escolha a opção adequada às suas respostas: I. a sua base de cálculo é a mesma do imposto de renda das pessoas físicas, sendo que as deduções e compensações admissíveis para a apuração de um correspondem àquelas admitidas para fins de apuração da base de cálculo do outro; II. a sua base de cálculo é o valor do resultado do exercício antes da provisão para o imposto de renda; III. a CSLL poderá incidir sobre o resultado presumido ou arbitrado, quando tal seja o regime de apuração a que a pessoa jurídica se submete relativamente ao imposto de renda. Todos os itens estão errados. Todos os itens estão corretos. Estão corretos os itens I e III. Estão corretos os itens I e II. Estão corretos os itens II e III. 8a Questão (Ref.: 201001626333) Pontos: 0,0 / 1,0 Analise as afirmativas abaixo, quanto as alíquotas de IRPJ e CSLL. I- A alíquota básica do IRPJ é de 15% sobre o lucro (Real, Presumido ou Arbitrado) II- A alíquota do adicional de IRPJ também é de 15% mas somente sobre a parcela que exceder a R$ 240.000 por ano, sendo aplicada proporcionalmente em períodos menores (R$ 20.000 por mês) III- IV- Para as empresas em geral a alíquota da CSLL é de 9%, exceto para as instituições financeiras e equiparadas, cuja alíquota é de 15%. Estão corretas as afirmativas apenas I apenas I e II apenas II e III apenas I e III I, II e III 9a Questão (Ref.: 201001656582) Pontos: 0,5 / 0,5 O planejamento tributário é um instrumento imprescindível para todos os tipos de empresas, independente do porte e do segmento de atuação no mercado. Analise as assertivas abaixo sobre Planejamento Tributário e identifique a alternativa correta. O planejamento tributário apresenta como uma das principais vantagens evitar a incidência do tributo, mediante a modificação do fato gerador. A evasão fiscal permite a redução do ônus tributário, aproveitando as lacunas ou brechas na legislação tributária. Planejamento tributário é sinônimo de evasão fiscal. A elisão fiscal se restringe à descoberta das lacunas ou brechas existentes na legislação tributária. A elisão fiscal é o meio lícito que visa buscar e identificar alternativas legais para a diminuição da carga tributária. 10a Questão (Ref.: 201001621166) Pontos: 0,0 / 0,5 Uma empresa faturou no segundo mês de sua existência R$ 300.000,00 em prestação de serviços. Sabe-se que no primeiro mês havia faturado apenas R$ 100.000,00. Como vai ser o procedimento dessa empresa para apurar o valor a recolher do simples? Deverá utilizar a tabela III do Simples Nacional que corresponde as alíquotas dos serviços prestados. Deverá somar os dois faturamentos alcançados e dividi-los por dois e a essa média buscar o percentual na tabela, aplicando-o ao faturamento acumulado - R$ 400.000,00 Deverá utilizar a tabela III do Simples Nacional que corresponde as alíquotas dos serviços prestados. Deverá somar os dois faturamentos e dividi-los por dois, a essa média deverá ser multiplicado por 12 para encontrar a alíquota correspondente na tabela do simples. Essa alíquota deverá ser aplicada ao faturamento do mês R$ 300.000,00. Deverá utilizar a tabela III do Simples Nacional que corresponde as alíquotas dos serviços prestados. Deverá buscar na linha correspondente ao faturamento da empresa no valor de R$ 400.000,00 e aplicar o percentual correspondente. Deverá utilizar a tabela III do Simples Nacional que corresponde as alíquotas dos serviços prestados. Na linha correspondente ao faturamento de R$ 300.000,00 deverá aplicar a alíquota correspondente. Deverá utilizar a tabela III do Simples Nacional que corresponde as alíquotas dos serviços prestados. Deverá multiplicar o valor de R$ 300.000,00 por 12 e nesse valor verificar a alíquota correspondenteaplicando-a ao faturamento do mês.
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