Trabalho de Auditoria

Prévia do material em texto

UNIVERSIDADE DE PASSO FUNDO
Faculdade de Ciências Econômicas, Administrativas e Contábeis
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
AUDITORIA I
ATIVIDADE SOBRE A NBCTA 230 (R1)
DOCUMENTAÇÃO DE AUDITORIA
NOME: Emanuel Buss
INSTRUÇÕES PARA A ATIVIDADE:
- A atividade é INDIVIDUAL;
- Deverá ser entregue na aula do dia 21/05/2018, IMPRETERIVELMENTE;
- A atividade tem PESO 1,0;
- A atividade deverá ser entregue manuscrita (À CANETA) ou impressa;
- Não serão aceitos trabalhos via e-mail.
→ Com base na NBC TA 230 (R1) responda as questões:
A documentação de auditoria fornece ao auditor:
Evidência de que auditoria foi planejada pela equipe de auditoria designada;
Evidência da base do auditor para a conclusão quanto ao cumprimento do objeto global da auditoria;
Evidência da base do auditor para a conclusão quanto ao cumprimento do objetivo global do auditor;
Evidência para a conclusão e opinião do auditor no Relatório de Auditoria.
A NBC TA 230 (R1) diz que a documentação de auditoria serve para várias finalidades adicionais. Cite 3 finalidades adicionais da documentação de auditoria:
3-O objetivo do auditor é preparar documentação que forneça, EXCETO:
a) Registro suficiente do embasamento do relatório do auditor; 
b) Registro apropriado do embasamento do relatório do auditor; 
c) Evidências de que a auditoria foi planejada e executada em conformidade com as normas e exigências legais e regulamentares aplicáveis; 
d) Evidências de que a auditoria foi organizada e executada pela equipe de auditoria designada de conformidade com os objetivos da forma de auditoria contratada.
 
4- Documentação de Auditoria significa:
a) Uma ou mais pastas ou outras formas de armazenamento, em forma física ou eletrônica que contem os registros que constituem a documentação de trabalho específico;
b) Indivíduo que possui experiência prática de auditoria;
c) Guarda dos arquivos físicos e eletrônicos dos registros que constituem a documentação de auditoria;
d) Registro dos procedimentos de auditoria executados, da evidência de auditoria relevante obtida e conclusões alcançadas pelo auditor.
5- Arquivo de Auditoria significa:
a) Indivíduo (interno ou externo à firma de auditoria) que possui experiência prática de auditoria;
b) Uma ou mais pastas ou outras formas de armazenamento, em forma física ou eletrônica que contêm os registros que constituem a documentação de trabalho específico;
c) Guarda dos arquivos físicos e eletrônicos dos registros que constituem a documentação de auditoria;
d) Registro dos procedimentos de auditoria executados, da evidência de auditoria relevante obtida e conclusões alcançadas pelo auditor.
6- O Auditor Experiente é o Auditor Interno ou Auditor Externo que possui experiência prática em auditoria e conhecimento razoável de......., EXCETO:
a) Processos de Auditoria;
b) Ambiente de negócios em que opera a entidade;
c) Fluxos de caixa contendo as informações relevantes do negócio da entidade auditada;
d) Assuntos de auditoria e de relatório financeiro relevantes ao setor de atividade da entidade.
7- O auditor deve preparar documentação de auditoria que seja suficiente para permitir que um auditor experiente, sem nenhum envolvimento anterior com a auditoria entenda a natureza, época e extensão dos procedimentos de auditoria executados para cumprir com as normas de auditoria e exigências legais e regulamentares aplicáveis. Com base nessa afirmação, diga o que significam:
Natureza dos procedimentos de auditoria: 
 Época dos procedimentos de auditoria: 
Extensão dos procedimentos de auditoria: 
8- Ao documentar a natureza, a época e a extensão dos procedimentos de auditoria executados, o auditor deve registrar:
a) A data em que foi gerado o papel de trabalho;
b) Quem gerou o Relatório dos Auditores Independentes;
c) As características de quem revisou e como revisou os papéis de trabalho;
d) Quem revisou o trabalho de auditoria executado e a data e extensão de tal revisão.
9- A NBC PA 01, item 45, requer que as formas de auditoria estabeleçam políticas e procedimentos para a conclusão tempestiva da montagem dos arquivos de auditoria. Um limite de tempo apropriado para concluir a montagem do arquivo final de auditoria é:
a) Geralmente não ultrapassa 30 dias após a data do relatório do auditor;
b) Geralmente não ultrapassa 60 dias após a data do relatório do auditor;
c) Geralmente não ultrapassa 15 dias após a data do relatório do auditor;
d) Geralmente não ultrapassa 45 dias após a data do relatório do auditor.
10- As Normas Brasileiras de Contabilidade requerem que as formas de auditoria estabeleçam políticas e procedimentos para a retenção da documentação de trabalhos. O período de retenção para trabalhos de auditoria geralmente não é inferior a:
a) 3 anos a contar da data do relatório do auditor;
b) 4 anos a contar da data do relatório do auditor;
c) 5 anos a contar da data do relatório do auditor;
d) 6 anos a contar da data do relatório do auditor.
1 - letra b (com certeza)
2-assistir a equipe de trabalho no planejamento e execução da auditoria;
permitir que a equipe de trabalho possa ser responsabilizada por seu trabalho;
manter um registro de assuntos de importância recorrente para auditorias futuras;
3- letra d (sem certeza)
4- letra d (certeza)
5- letra b (certeza)
6- letra c (certeza)
8- letra c (duvida)
9- letra b (certeza)
10- letra c (certeza)