Relatório Prointer parcial

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ANHANGUERA EDUCACIONAL
Unidade de Apoio Presencial – Polo Barueri/São Paulo
Curso de Tecnologia em Processos Gerenciais
Juliana Alzeman – RA: 5383252152
Mizael Dos Santos – RA: 6279216328
Rosemeire Costa Oliveira – RA: 6278201388
Rubens Fonseca Do Nascimento – RA: 6282213590
Projeto Interdisciplinar Aplicado aos Cursos Superiores de Tecnologia em Processos Gerenciais – PROINTER III
Cidade Barueri
2018
Projeto Interdisciplinar Aplicado aos Cursos Superiores de Tecnologia em Processos Gerenciais – PROINTER III
Projeto Interdisciplinar apresentado ao curso de Processos Gerenciais da Universidade Anhanguera como requisito parcial à obtenção de nota para aprovação da disciplina de Projeto Interdisciplinar aplicado aos cursos de Tecnologia em Processos Gerenciais III
Tutora EaD: Dayanne Baggio 
Tutor Presencial: Andrey Guedes
Cidade Barueri
2018
1 INTRODUÇÃO
O orçamento é uma importante ferramenta de gestão e pode ser entendido como um plano de ação em que são previstas as atividades. Neste trabalho vamos apresentar um orçamento conservador de uma empresa que esta a 30 anos no mercado e se mantem com este método. Apresentamos também uma avaliação onde arriscamos uma melhoria para a empresa.
2 A EMPRESA X Grupo New Sapce 
O GRUPO NEW SPACE é um dos líderes em serviços de tecnologia para o setor financeiro no Brasil. Com mais de 30 anos de mercado, atua na gestão de serviços de crédito, RH, cartões e retaguarda bancária; possui centro de competência operacional para meios de pagamento; desenvolve soluções e consultoria em alta e baixa plataformas; dispõe de equipe especializadas em inteligência cibernética, prevenção a fraudes e análise de riscos; também oferece serviços de custódia e armazenagem de mídias, documentos, código-fonte e destruição segura de informações confidenciais.
2.1 Orçamento Trimestral da Empresa X
Objetivo do Prointer III: Elaborar a provisão de um orçamento Trimestral.
Apresentamos o Orçamento Trimestral do GRUPO NEW SPACE:
	Orçamento de Receita
	Receita
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Receita clientes
	 R$ 2.700.000,00 
	 R$ 2.500.000,00 
	 R$ 2.700.000,00 
	 R$ 3.000.000,00 
	 R$ 8.200.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 2.700.000,00 
	 R$ 2.500.000,00 
	 R$ 2.700.000,00 
	 R$ 3.000.000,00 
	 R$ 8.200.000,00 
	
	
	
	
	
	
	 Orçamento de Compras
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Fornecedores
	 R$ 480.000,00 
	 R$ 500.000,00 
	 R$ 430.000,00 
	 R$ 480.000,00 
	 R$ 1.410.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 480.000,00 
	 R$ 500.000,00 
	 R$ 430.000,00 
	 R$ 480.000,00 
	 R$ 1.410.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Orçamento com Pessoal
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Salários
	 R$ 300.000,00 
	 R$ 300.000,00 
	 R$ 300.000,00 
	 R$ 300.000,00 
	 R$ 900.000,00 
	INSS
	 R$ 27.000,00 
	 R$ 27.000,00 
	 R$ 27.000,00 
	 R$ 27.000,00 
	 R$ 81.000,00 
	FGTS
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 72.000,00 
	Férias
	 R$ 5.700,00 
	 R$ 6.200,00 
	 R$ 4.500,00 
	 R$ 5.700,00 
	 R$ 16.400,00 
	13° salário
	 
	 
	 
	 
	 
	Vale-transporte
	 R$ 64.400,00 
	 R$ 64.400,00 
	 R$ 64.400,00 
	 R$ 64.400,00 
	 R$ 193.200,00 
	Uniformes
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 3.000,00 
	Rescisões/indenizações
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	Adiantamentos
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 30.000,00 
	Outras despesas
	 R$ 20.000,00 
	 R$ 20.000,00 
	 R$ 20.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 42.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 454.100,00 
	 R$ 454.600,00 
	 R$ 456.900,00 
	 R$ 436.100,00 
	 R$ 1.347.600,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Orçamentos de despesas indiretas de fabricação
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Matérias Secundárias
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 7.000,00 
	 R$ 16.000,00 
	Manutenção e conservação
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 7.000,00 
	Despesas c/ veículos
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	Transporte
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 11.000,00 
	 R$ 31.000,00 
	Aluguel
	 R$ 150.000,00 
	 R$ 150.000,00 
	 R$ 150.000,00 
	 R$ 150.000,00 
	 R$ 450.000,00 
	Água
	 R$ 1.400,00 
	 R$ 1.400,00 
	 R$ 1.400,00 
	 R$ 1.400,00 
	 R$ 4.200,00 
	Energia elétrica
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 15.000,00 
	Telefone + Internet
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 30.000,00 
	Celulares
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 18.000,00 
	Combustível
	 R$ 8.000,00 
	 R$ 7.000,00 
	 R$ 8.000,00 
	 R$ 9.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	Equipamentos
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 11.000,00 
	 R$ 31.000,00 
	Outras despesas
	 R$ 30.000,00 
	 R$ 30.000,00 
	 R$ 30.000,00 
	 R$ 30.000,00 
	 R$ 90.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 240.400,00 
	 R$ 239.400,00 
	 R$ 239.400,00 
	 R$ 247.400,00 
	 R$ 726.200,00 
	
	
	
	
	
	
	Orçamento de despesas Administrativas
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Honorários
	 R$ 4.500,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 12.000,00 
	Material de expediente
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 15.000,00 
	Serviços de Informática
	 R$ 6.500,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 15.000,00 
	Serviços de Contabilidade
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 8.000,00 
	 R$ 8.000,00 
	 R$ 8.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	Outras despesas
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 23.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 24.000,00 
	 R$ 72.000,00 
	
	
	
	
	
	
	Orçamento de Despesas com Vendas
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Comissões
	 R$ 54.000,00 
	 R$ 50.000,00 
	 R$ 54.000,00 
	 R$ 60.000,00 
	 R$ 164.000,00 
	Material Publicidade
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 7.000,00 
	 R$ 18.000,00 
	Custos Diversos
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 1.000,00 
	 R$ 3.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 61.000,00 
	 R$ 56.000,00R$ 61.000,00 
	 R$ 68.000,00 
	 R$ 185.000,00 
	
	
	
	
	
	
	Orçamento de Despesas Tributária
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	IRPJ
	 R$ 197.250,00 
	 R$ 375.000,00 
	 R$ 405.000,00 
	 R$ 450.000,00 
	 R$ 1.230.000,00 
	PIS
	 R$ 47.250,00 
	 R$ 16.250,00 
	 R$ 17.550,00 
	 R$ 19.500,00 
	 R$ 53.300,00 
	COFINS
	 R$ 195.000,00 
	 R$ 75.000,00 
	 R$ 81.000,00 
	 R$ 90.000,00 
	 R$ 246.000,00 
	Contrib.Social
	 R$ 324.000,00 
	 R$ 300.000,00 
	 R$ 324.000,00 
	 R$ 360.000,00 
	 R$ 984.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 763.500,00 
	 R$ 766.250,00 
	 R$ 827.550,00 
	 R$ 919.500,00 
	 R$ 2.513.300,00 
	
	
	
	
	
	
	Orçamentos de Despesas Financeiras
	Despesas
	 Histórico Médio 
	 Maio 2018 
	 Junho 2018 
	 Julho 2018 
	 Total 
	Juros
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 3.800,00 
	 R$ 3.100,00 
	 R$ 2.800,00 
	 R$ 9.700,00 
	Taxas
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 9.000,00 
	Despesa Bancaria
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 R$ 4.000,00 
	 R$ 2.000,00 
	 R$ 11.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total
	 R$ 11.000,00 
	 R$ 12.800,00 
	 R$ 10.100,00 
	 R$ 6.800,00 
	 R$ 29.700,00 
Considerando o orçamento trimestral apresentado pelo grupo New Space, podemos observar com base no histórico médio e nas projeções para os próximos 3 meses, que possuem provisionamentos com baixas variações, demonstrando um perfil conservador de planejamento e estratégia, sem agressivas movimentações. Há mais de 30 anos no mercado a estratégia conservadora manteve a empresa entre os maiores líderes inerente a sua atividade.
Para os próximos meses, observa-se que o grupo possui uma estratégia para redução das despesas financeiras, estão em cotações com instituições financeiras afim de melhores taxas e cotações para as suas demandas essenciais e buscando novas formas de investir seus recursos que ficam disponíveis no caixa da companhia, para rendimentos bancários.
3 CONSIDERAÇÕES FINAIS
O desenvolvimento do presente estudo possibilitou uma análise de como uma empresa pode melhorar a apuração dos resultados com uma provisão do que terá de gastos, e a partir dai tentar manter os gastos e ganhos em torno do planejado. Além disto, funciona como uma ferramenta que os gestores podem usar para monitorar periodicamente o progresso das áreas sob sua responsabilidade, comparando resultados reais com os planejados.
Como já sabemos o orçamento trimestral  consiste em uma série de previsões, que foram feitas com base no que se espera acontecer em cada setor, sempre levando em consideração os dados históricos, fatos ocorridos no passado, que permitiram o grupo realizar a previsão dos recursos com o máximo de precisão possível.
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
ARTIGO DE INTERNET***
Disponível em: https://www.newspace.com.br Acesso em 05/04/2018
Autor: GILLES B. DE PAULA - Disponível em: https://www.treasy.com.br/blog/orcamento-empresarial/; Acesso em 05/04/2018