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Empresa enquadrada no anexo II - Industria Receita Bruta dos últimos 12 meses: R$ 2.494.721,15 Receita Mensal: R$ 231.821,12 Inicialmente você vai precisar conferir dentro da tabela do anexo em questão qual a alíquota nominal, e qual a alíquota efetiva da empresa: No nosso caso, pela tabela a empresa ficaria enquadrada na 5° faixa (De 1.800.000,01 a 3.600.000,00). E neste caso, pela tabela é dito que se tem uma alíquota nominal de 14.70% e uma dedução de R$ 85.500,00. Aplicando a formula temos: 2.494.721,15 x 14,70% - 85.500: 281.224,00905 / 2.494.721,15 =11,28% 11,28% será a alíquota para fins de cálculos 231.821,12 x 11,28%= 26.149,42 26.149,42 = valor a recolher no DAS No nosso caso se feita à repartição de tributos, cada tributo ficaria assim representado: TRIBUTO FORMULA RESULTADO IRPJ 0.055 X 26.149,42 R$ 1438,22 CSLL 0.035 X 26.149,42 R$ 915,22 CONFINS 0.1151 X 26.149,42 R$ 3.009,78 PIS/PASEP 0.0249 X 26.149,42 R$ 651,12 CPP 0.375 X 26.149,42 R$ 9.806.03 IPI 0.075 X 26.149,42 R$ 1.961, 20 ICMS 0.32 X 26.149,42 R$ 8.367, 81
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