Aula 06 Exercício

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A luz da legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre as compensações de prejuízos e os incentivos
fiscais. (I) Optando pelo regime de tributação com base no lucro real, as empresas poderão compensar os
prejuízos anteriores com lucros apurados dentro do mesmo ano­calendário. (II) Para as empresas optantes pelo
regime de tributação com base no lucro real, o imposto somente poderá ser apurado mensalmente. (III) Os
incentivos fiscais, respeitado os limites e condições fixadas na legislação tributária, poderão ser deduzidos do
valor do Imposto de Renda apurado trimestralmente. É correto afirmar que:
A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$
880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$
80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal
acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real?
Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes
da Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam
embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência
patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
GST1681_A6_200902055081_V1
Lupa   Calc.
   
 
Vídeo PPT MP3
 
Aluno: DAYNA CHRISTINA DE SOUZA ARAUJO CARVALHO Matrícula: 200902055081
Disciplina: GST1681 ­ CONT. GEST.TRIB.II  Período Acad.: 2018.1 EAD (G) / EX
 
 
Prezado (a) Aluno(a),
 
Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre­se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação.
O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3).
Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será
usado na sua AV e AVS.
 
1.
As assertivas I e III são falsas
As assertivas I e II são verdadeiras
  As assertivas I e III são verdadeiras
As assertivas II e III são falsas
As assertivas II e III são verdadeiras
2.
  623.000,00
267.000,00
351.000,00
610.000,00
  629.000,00
Gabarito Coment.
3.
199.800,00
133.000,00
79.800,00
  109.000,00
A empresa Betacril Ltda apresentou como resultado, antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda, o
valor de R$ 900.000,00. Nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo,
de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 150.000,00. Sabendo­se que o prejuízo fiscal
acumulado foi de R$ 360.000,00, o valor da compensação do prejuízo fiscal será de:
Dentre os itens abaixo, qual não faz parte do grupo de incentivos fiscais de acordo com a norma RF11/96 e
267/02.
No ano de X1, a empresa KLY apresentou como resultado antes da contribuição social e do imposto de renda o
valor de R$ 1.200.000,00 e um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 540.000,00. Qual o valor do Lucro Real
da empresa KLX, sabendo­se que nesse resultado estavam embutidos dividendos de participações avaliadas
pelo custo no valor de R$ 170.000,00 e perdas com equivalência patrimonial no valor de R$ 150.000,00?
53.200,00
Gabarito Coment.
4.
960.000,00
360.000,00
90.000,00
150.000,00
  288.000,00
5.
FCA fundo da criança e do adolescente
ACA atividades culturais e artísticas
  Compensação do ICMS recolhido antecipadamente.
AAV atividades audiovisuais
  PAT programa de alimentação do trabalhador
Gabarito Coment.
6.
$680.000,00
$1.180.000,00
$660.000,00
$640.000,00
  $826.000,00
Gabarito Coment.