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GE fluxo caixa e dre - exercicio 02
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* * EXECÍCIO 00 – ÍNICIO EMPRESA COMERCIAL Integralização de R$ 50.000 em dinheiro Tomada de Empréstimo de R$ 30.000 Compra Imóvel por R$ 60.000, a vista Compra de Estoque por R$ 18.000, metade a vista Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL 2004 2004 Caixa + Aplicações Contas a Pagar Contas a Receber Salários a Pagar Estoque Empréstimos Seguros Pagos Antecipadamente Fornecedores Ativo Circulante Passivo Circulante Imobilizado Capital (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados Ativo Permanente Patrimônio Líquido ATIVO TOTAL PASSIVO TOTAL Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais Totais (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Integralização Capital Financiamento Receitas Recebidas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Compras Diversas (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 * * EXERCÍCIO 00 – ÍNICIO EMPRESA COMERCIAL Integralização de R$ 50.000 em dinheiro Tomada de Empréstimo de R$ 30.000 Compra Imóvel por R$ 60.000, a vista Compra de Estoque por R$ 18.000, metade a vista --------------------------------- Venda de R$ 20.000 (recebendo a vista). Para isso foi entregue 40% do estoque. Pagamento de Salários de R$ 3.000 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais Totais (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Inicial (+) Compras (-) Estoque Final CMV PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL 2004 2004 Caixa + Aplicações Contas a Pagar Contas a Receber Salários a Pagar Estoque Empréstimos Seguros Pagos Antecipadamente Fornecedores Ativo Circulante Passivo Circulante Imobilizado Capital (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados Ativo Permanente Patrimônio Líquido ATIVO TOTAL PASSIVO TOTAL Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Integralização Capital Financiamento Receitas Recebidas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Compras Diversas (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 * * EXERCÍCIO 01 – EMPRESA COMERCIAL Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL Jan-07 Feb-07 Jan-07 Feb-07 Caixa + Aplicações 10,000.00 Contas a Pagar Contas a Receber Salários a Pagar Estoque 20,000.00 Empréstimos 40,000.00 Seguros Pagos Antecipadamente Fornecedores Ativo Circulante 30,000.00 Passivo Circulante 40,000.00 Imobilizado 200,000.00 Capital 190,000.00 (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados Ativo Permanente 200,000.00 Patrimônio Líquido 190,000.00 ATIVO TOTAL 230,000.00 PASSIVO TOTAL 230,000.00 Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Quadro B (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Outras Entradas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Quadro A Outras Saídas Sdo Mínimo Caixa (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Final (+) CMV (-) Estoque Inicial Total Compras PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa TOTAL DAS DESPESAS Ocorridas - Quadro B Pagas - Quadro A Salários Salários Aluguéis Aluguéis Seguros Seguros Depreciação Depreciação Total Total Pagas - Quadro A Salários Aluguéis Seguros Depreciação Total Plan2 Plan3 * * EXERCÍCIO 02 – EMPRESA COMERCIAL Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL Jul-07 Aug-07 Jul-07 Aug-07 Caixa + Aplicações 15,000.00 Aluguéis a Pagar 4,000.00 Contas a Receber Salários a Pagar 1,000.00 Estoque 30,000.00 Empréstimos 40,000.00 Seguros Pagos Antecipadamente Fornecedores Ativo Circulante 45,000.00 Passivo Circulante 45,000.00 Imobilizado 180,000.00 Capital 180,000.00 (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados Ativo Permanente 180,000.00 Patrimônio Líquido 180,000.00 ATIVO TOTAL 225,000.00 PASSIVO TOTAL 225,000.00 Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Quadro B (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Outras Entradas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Quadro A Outras Saídas Sdo Mínimo Caixa (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Final (+) CMV (-) Estoque Inicial Total Compras PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa TOTAL DAS DESPESAS Ocorridas - Quadro B Pagas - Quadro A Salários Salários Aluguéis Aluguéis Seguros Seguros Depreciação Depreciação Total Total Pagas - Quadro A Salários Aluguéis Seguros Depreciação Total Plan2 Plan3 * * EXECÍCIO 03.1 – EMPRESA COMERCIAL Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL Jan-08 Feb-08 Jan-08 Feb-08 Caixa + Aplicações 20,000.00 Aluguéis a Pagar 5,000.00 Contas a Receber Salários a Pagar 1,000.00 Estoque 30,000.00 Fornecedores Seguros Pagos Antecipadamente 6,000.00 Empréstimos CP Empréstimos LP 30,000.00 Ativo Circulante 56,000.00 PC + ELP 36,000.00 Imobilizado 240,000.00 Capital 260,000.00 (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados Ativo Permanente 240,000.00 Patrimônio Líquido 260,000.00 ATIVO TOTAL 296,000.00 PASSIVO TOTAL 296,000.00 Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Quadro B (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Outras Entradas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Quadro A Outras Saídas Sdo Mínimo Caixa (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa TOTAL DAS DESPESAS Ocorridas - Quadro B Pagas - Quadro A Salários Salários Aluguéis Aluguéis Seguros Seguros Depreciação Depreciação Total Total Pagas - Quadro A Salários Aluguéis Seguros Depreciação Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Final (+) CMV (-) Estoque Inicial Total Compras PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 ATIVO ATIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Clientes (sdo líquido) Outras Contas a Receber Almoxarifado Tributos a Recuperar Outras REALIZÁVEL L.P. Outras Contas a Receber Cauções, Adiantamentos e Depósitos Vinculados Tributos a Recuperar Outras PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL PASSIVO PASSIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Tributos a Recolher Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Contas a Pagar Diversas Dividendos e Juros s/ Capital Salários e Encargos a Pagar Provisões Diversas Outras EXIGÍVEL L.P. Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Tributos a Recolher Provisões Diversas Outras RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS PARTICIPAÇÕES DOS ACIONISTAS MINORITÁRIOS PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas Lucros Acumulados TOTAL D.R.E. Demonstração de Resultado de Exercícios CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) Deduções da Receita RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (-) DESPESAS OPERACIONAIS Serviços Pessoal Serviços de Terceiros Depreciação Material Energia Elétrica comprada para Revenda e Transporte de Energia Outros Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras LUCRO OPERACIONAL ( + / - ) Receitas / Despesas não Operacionais LAIR Provisão para I.R. e C.S.S.L. ( + / - ) Participações, reversões e outros ajustes LUCRO LÍQUIDO ANÁLISES Feb-08 Endividamento Geral PC + ELP 51.22% 35.48% % ATIVO Índice de Liquidez Corrente AC 1.2941 1.8333 PC Capital de Giro AC - PC 17.00% 9.00% % Necessidade CG ACO - PCO 7.50% 12.50% % Tesouraria ACF - PCF 11.33% 9.00% % Prazo Médio de Pagamentos de Compras Fornecedores x 365 54 dias 49 dias 55 dias dias Receita Oper Líquida Prazo Médio de Estocagens Estoques x 365 45 dias 35 dias 37 dias dias C.M.V. Prazo Médio de Recebimento Contas a Receber x 365 95 dias 97 dias 82 dias dias Receita Oper. Líquida CICLO OPERACIONAL PME + PMRE 140 dias 132 dias 119 dias dias CICLO FINANCEIRO PME + PMRE - PMPC 86 dias 83 dias 64 dias dias Ativo Circ 90000 110000 55000 Duplic a Rec 70000 80000 45000 Estoque 20000 20000 10000 Outros 0 10000 0 RLP 45000 60000 65000 AP 230000 240000 190000 Passivo Circ 60000 85000 30000 Fornecedores 40000 40000 30000 Outros 20000 45000 ELP 105000 125000 80000 PL 200000 200000 200000 ROL 270000 300000 200000 CMV 162000 210000 100000 LB 108000 90000 100000 LO 27000 22500 25000 LL 15000 34000 18000 Calma 0 0 0 * * EXECÍCIO 03.2 – EMPRESA COMERCIAL Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Quadro B (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Outras Entradas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Quadro A Outras Saídas Sdo Mínimo Caixa (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Final (+) CMV (-) Estoque Inicial Total Compras PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa TOTAL DAS DESPESAS Ocorridas - Quadro B Pagas - Quadro A Salários Salários Aluguéis Aluguéis Seguros Seguros Depreciação Depreciação Total Total Pagas - Quadro A Salários Aluguéis Seguros Depreciação Total Plan2 Plan3 ATIVO ATIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Clientes (sdo líquido) Outras Contas a Receber Almoxarifado Tributos a Recuperar Outras REALIZÁVEL L.P. Outras Contas a Receber Cauções, Adiantamentos e Depósitos Vinculados Tributos a Recuperar Outras PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL PASSIVO PASSIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Tributos a Recolher Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Contas a Pagar Diversas Dividendos e Juros s/ Capital Salários e Encargos a Pagar Provisões Diversas Outras EXIGÍVEL L.P. Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Tributos a Recolher Provisões Diversas Outras RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS PARTICIPAÇÕES DOS ACIONISTAS MINORITÁRIOS PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas Lucros Acumulados TOTAL D.R.E. Demonstração de Resultado de Exercícios CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) Deduções da Receita RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (-) DESPESAS OPERACIONAIS Serviços Pessoal Serviços de Terceiros Depreciação Material Energia Elétrica comprada para Revenda e Transporte de Energia Outros Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras LUCRO OPERACIONAL ( + / - ) Receitas / Despesas não Operacionais LAIR Provisão para I.R. e C.S.S.L. ( + / - ) Participações, reversões e outros ajustes LUCRO LÍQUIDO ANÁLISES Feb-08 Endividamento Geral PC + ELP 51.22% 35.48% % ATIVO Índice de Liquidez Corrente AC 1.2941 1.8333 PC Capital de Giro AC - PC 17.00% 9.00% % Necessidade CG ACO - PCO 7.50% 12.50% % Tesouraria ACF - PCF 11.33% 9.00% % Prazo Médio de Pagamentos de Compras Fornecedores x 365 54 dias 49 dias 55 dias dias Receita Oper Líquida Prazo Médio de Estocagens Estoques x 365 45 dias 35 dias 37 dias dias C.M.V. Prazo Médio de Recebimento Contas a Receber x 365 95 dias 97 dias 82 dias dias Receita Oper. Líquida CICLO OPERACIONAL PME + PMRE 140 dias 132 dias 119 dias dias CICLO FINANCEIRO PME + PMRE - PMPC 86 dias 83 dias 64 dias dias Ativo Circ 90000 110000 55000 Duplic a Rec 70000 80000 45000 Estoque 20000 20000 10000 Outros 0 10000 0 RLP 45000 60000 65000 AP 230000 240000 190000 Passivo Circ 60000 85000 30000 Fornecedores 40000 40000 30000 Outros 20000 45000 ELP 105000 125000 80000 PL 200000 200000 200000 ROL 270000 300000 200000 CMV 162000 210000 100000 LB 108000 90000 100000 LO 27000 22500 25000 LL 15000 34000 18000 Calma 0 0 0 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL Jan-08 Feb-08 Jan-08 Feb-08 Caixa + Aplicações 20,000.00 Aluguéis a Pagar 5,000.00 Contas a Receber Salários a Pagar 1,000.00 Estoque 30,000.00 Fornecedores Seguros Pagos Antecipadamente 6,000.00 Empréstimos CP Empréstimos LP 30,000.00 Ativo Circulante 56,000.00 PC + ELP 36,000.00 Imobilizado 240,000.00 Capital 260,000.00 (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados Ativo Permanente 240,000.00 Patrimônio Líquido 260,000.00 ATIVO TOTAL 296,000.00 PASSIVO TOTAL 296,000.00 Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 * * EXECÍCIO 04.1 – EMPRESA COMERCIAL Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Quadro B (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Outras Entradas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Quadro A Outras Saídas Sdo Mínimo Caixa (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Final (+) CMV (-) Estoque Inicial Total Compras PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa TOTAL DAS DESPESAS Ocorridas - Quadro B Pagas - Quadro A Salários Salários Aluguéis Aluguéis Seguros Seguros Depreciação Depreciação Total Total Pagas - Quadro A Salários Aluguéis Seguros Depreciação Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL Sep-08 Oct-08 Sep-08 Oct-08 Caixa + Aplicações 10,000.00 Aluguéis a Pagar 3,000.00 Contas a Receber Salários a Pagar 2,000.00 Estoque 20,000.00 Fornecedores Seguros Pagos Antecipadamente 3,000.00 Empréstimos CP Empréstimos LP 90,000.00 Ativo Circulante 33,000.00 PC + ELP 95,000.00 Imobilizado 360,000.00 Capital 291,000.00 (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados 7,000.00 Ativo Permanente 360,000.00 Patrimônio Líquido 298,000.00 ATIVO TOTAL 393,000.00 PASSIVO TOTAL 393,000.00 Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 ATIVO ATIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Clientes (sdo líquido) Outras Contas a Receber Almoxarifado Tributos a Recuperar Outras REALIZÁVEL L.P. Outras Contas a Receber Cauções, Adiantamentos e Depósitos Vinculados Tributos a Recuperar Outras PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL PASSIVO PASSIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Tributos a Recolher Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Contas a Pagar Diversas Dividendos e Juros s/ Capital Salários e Encargos a Pagar Provisões Diversas Outras EXIGÍVEL L.P. Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Tributos a Recolher Provisões Diversas Outras RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS PARTICIPAÇÕES DOS ACIONISTAS MINORITÁRIOS PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas Lucros Acumulados TOTAL D.R.E. Demonstração de Resultado de Exercícios CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) Deduções da Receita RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (-) DESPESAS OPERACIONAIS Serviços Pessoal Serviços de Terceiros Depreciação Material Energia Elétrica comprada para Revenda e Transporte de Energia Outros Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras LUCRO OPERACIONAL ( + / - ) Receitas / Despesas não Operacionais LAIR Provisão para I.R. e C.S.S.L. ( + / - ) Participações, reversões e outros ajustes LUCRO LÍQUIDO ANÁLISES Oct-08 Endividamento Geral PC + ELP 51.22% 35.48% % ATIVO Índice de Liquidez Corrente AC 1.2941 1.8333 PC Capital de Giro AC - PC 17.00% 9.00% % Necessidade CG ACO - PCO 7.50% 12.50% % Tesouraria ACF - PCF 11.33% 9.00% % Prazo Médio de Pagamentos de Compras Fornecedores x 365 54 dias 49 dias 55 dias dias Receita Oper Líquida Prazo Médio de Estocagens Estoques x 365 45 dias 35 dias 37 dias dias C.M.V. Prazo Médio de Recebimento Contas a Receber x 365 95 dias 97 dias 82 dias dias Receita Oper. Líquida CICLO OPERACIONAL PME + PMRE 140 dias 132 dias 119 dias dias CICLO FINANCEIRO PME + PMRE - PMPC 86 dias 83 dias 64 dias dias Ativo Circ 90000 110000 55000 Duplic a Rec 70000 80000 45000 Estoque 20000 20000 10000 Outros 0 10000 0 RLP 45000 60000 65000 AP 230000 240000 190000 Passivo Circ 60000 85000 30000 Fornecedores 40000 40000 30000 Outros 20000 45000 ELP 105000 125000 80000 PL 200000 200000 200000 ROL 270000 300000 200000 CMV 162000 210000 100000 LB 108000 90000 100000 LO 27000 22500 25000 LL 15000 34000 18000 Calma 0 0 0 * * EXECÍCIO 04.2 – EMPRESA COMERCIAL Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Quadro B (=) Lucro Operacional (-) Resultado Financeiro (=) LAIR (-) IR e CSSL (=) Lucro Líquido Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Outras Entradas Caixa Total Disponível Compra Mercadorias Despesas Quadro A Outras Saídas Sdo Mínimo Caixa (-) Total de Saídas Excesso / Falta de Caixa (+) Empréstimo (-) Aplicações Saldo Final de Caixa CAIXA + APLIC Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa COMPRAS Estoque Final (+) CMV (-) Estoque Inicial Total Compras PAGAMENTO COMPRAS Pgto a Vista Pgto a Prazo Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL ANTERIOR POSTERIOR Ativo Ativo Circulante Caixa Contas a Receber Estoque Despesas pagas Antecipadamente Ativo Permanente Líquido Passivo Passivo Circulante Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Juros a Pagar Patrimônio Líquido Capital Lucros Acumulados DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO Receita Líquida (-) CMV Lucro Bruto (-) Despesas operacionais Salários Aluguéis Seguros Juros Diversas Lucro Operacional (-) PIR Lucro Líquido DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA Saldo Inicial de Caixa Receitas Recebidas Caixa Total Disponível (-) Despesas desembolsadas Compra Mercadorias Salários Aluguéis Seguros Compras Diversas Diversas Sdo Mínimo Caixa Excesso / Falta de Caixa Empréstimo Juros Saldo Final de Caixa TOTAL DAS DESPESAS Ocorridas - Quadro B Pagas - Quadro A Salários Salários Aluguéis Aluguéis Seguros Seguros Depreciação Depreciação Total Total Pagas - Quadro A Salários Aluguéis Seguros Depreciação Total Plan2 Plan3 Plan1 BALANÇO PATRIMONIAL Sep-08 Oct-08 Sep-08 Oct-08 Caixa + Aplicações 10,000.00 Aluguéis a Pagar 3,000.00 Contas a Receber Salários a Pagar 2,000.00 Estoque 20,000.00 Fornecedores Seguros Pagos Antecipadamente 3,000.00 Empréstimos CP Empréstimos LP 90,000.00 Ativo Circulante 33,000.00 PC + ELP 95,000.00 Imobilizado 360,000.00 Capital 291,000.00 (-) Depreciação Acum Lucros Acumulados 7,000.00 Ativo Permanente 360,000.00 Patrimônio Líquido 298,000.00 ATIVO TOTAL 393,000.00 PASSIVO TOTAL 393,000.00 Contas a Pagar Salários a Pagar Empréstimos Fornecedores Patrimônio Líquido 230,000.00 Capital 230,000.00 Lucros Acumulados Plan2 Plan3 ATIVO ATIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Clientes (sdo líquido) Outras Contas a Receber Almoxarifado Tributos a Recuperar Outras REALIZÁVEL L.P. Outras Contas a Receber Cauções, Adiantamentos e Depósitos Vinculados Tributos a Recuperar Outras PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL PASSIVO PASSIVO CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Tributos a Recolher Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Contas a Pagar Diversas Dividendos e Juros s/ Capital Salários e Encargos a Pagar Provisões Diversas Outras EXIGÍVEL L.P. Empréstimos e Financiamentos Dívidas a Pagar Tributos a Recolher Provisões Diversas Outras RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS PARTICIPAÇÕES DOS ACIONISTAS MINORITÁRIOS PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas Lucros Acumulados TOTAL D.R.E. Demonstração de Resultado de Exercícios CONSOLIDADO X 0 AV X 1 AV AH RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) Deduções da Receita RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (-) DESPESAS OPERACIONAIS Serviços Pessoal Serviços de Terceiros Depreciação Material Energia Elétrica comprada para Revenda e Transporte de Energia Outros Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras LUCRO OPERACIONAL ( + / - ) Receitas / Despesas não Operacionais LAIR Provisão para I.R. e C.S.S.L. ( + / - ) Participações, reversões e outros ajustes LUCRO LÍQUIDO ANÁLISES Oct-08 Endividamento Geral PC + ELP 51.22% 35.48% % ATIVO Índice de Liquidez Corrente AC 1.2941 1.8333 PC Capital de Giro AC - PC 17.00% 9.00% % Necessidade CG ACO - PCO 7.50% 12.50% % Tesouraria ACF - PCF 11.33% 9.00% % Prazo Médio de Pagamentos de Compras Fornecedores x 365 54 dias 49 dias 55 dias dias Receita Oper Líquida Prazo Médio de Estocagens Estoques x 365 45 dias 35 dias 37 dias dias C.M.V. Prazo Médio de Recebimento Contas a Receber x 365 95 dias 97 dias 82 dias dias Receita Oper. Líquida CICLO OPERACIONAL PME + PMRE 140 dias 132 dias 119 dias dias CICLO FINANCEIRO PME + PMRE - PMPC 86 dias 83 dias 64 dias dias Ativo Circ 90000 110000 55000 Duplic a Rec 70000 80000 45000 Estoque 20000 20000 10000 Outros 0 10000 0 RLP 45000 60000 65000 AP 230000 240000 190000 Passivo Circ 60000 85000 30000 Fornecedores 40000 40000 30000 Outros 20000 45000 ELP 105000 125000 80000 PL 200000 200000 200000 ROL 270000 300000 200000 CMV 162000 210000 100000 LB 108000 90000 100000 LO 27000 22500 25000 LL 15000 34000 18000 Calma 0 0 0
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