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DRE financeiro
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DRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO ACUMULADO RECEITA OPERACIONAL BRUTA Usuario Consistem gerson: Soma das vendas de bens e serviços relativos à atividade-fim da empresa R$ 8,000.00 R$ 10,000.00 R$ 12,000.00 R$ 15,000.00 R$ 12,000.00 R$ 16,000.00 R$ 14,000.00 R$ 16,000.00 R$ 15,000.00 R$ 14,000.00 R$ 13,500.00 R$ 12,500.00 R$ 158,000.00 Vendas de Produtos R$ 8,000.00 R$ 10,000.00 R$ 12,000.00 R$ 15,000.00 R$ 12,000.00 R$ 16,000.00 R$ 14,000.00 R$ 16,000.00 R$ 15,000.00 R$ 14,000.00 R$ 13,500.00 R$ 12,500.00 R$ 158,000.00 Vendas de Mercadorias 0.0 Prestação de Serviços 0.0 (-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA Usuario Consistem gerson: Inclui impostos relativos à comercialização dos bens e serviços, tais como ISS, ICMS, IR e CSLL. Também engloba abatimentos e devoluções inerentes da operação -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 3,400.00 -R$ 40,800.00 Devoluções de Vendas R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 18,000.00 Abatimentos R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 900.00 R$ 10,800.00 Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 12,000.00 = RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA Usuario Consistem gerson: Resultado da subtração de Impostos e Devoluções sobre o valor da Receita Operacional Bruta R$ 4,600.00 R$ 6,600.00 R$ 8,600.00 R$ 11,600.00 R$ 8,600.00 R$ 12,600.00 R$ 10,600.00 R$ 12,600.00 R$ 11,600.00 R$ 10,600.00 R$ 10,100.00 R$ 9,100.00 R$ 117,200.00 (-) CUSTOS DAS VENDAS Usuario Consistem gerson: Agrupa os valores alocados diretamente na venda dos produtos ou serviços, com destaque para o próprio custo de aquisição (ou produção) da mercadoria vendida (CMV) -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 1,200.00 -R$ 14,400.00 Custo dos Produtos Vendidos R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 14,400.00 Custo das Mercadorias 0.0 Custo dos Serviços Prestados 0.0 = RESULTADO OPERACIONAL BRUTO Usuario Consistem gerson: É o Resultado da Receita Operacional Líquida menos os Custos do período R$ 3,400.00 R$ 5,400.00 R$ 7,400.00 R$ 10,400.00 R$ 7,400.00 R$ 11,400.00 R$ 9,400.00 R$ 11,400.00 R$ 10,400.00 R$ 9,400.00 R$ 8,900.00 R$ 7,900.00 R$ 102,800.00 (-) DESPESAS OPERACIONAIS Usuario Consistem gerson: Corresponde ao conjunto de gastos relacionados ao desenvolvimento da operação da empresa, excetuando-se o custo de aquisição/produção da mercadoria -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 1,400.00 -R$ 15,400.00 -R$ 30,800.00 Despesas Com Vendas R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 7,200.00 Despesas Administrativas R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 9,600.00 (-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS Usuario Consistem gerson: Somatório dos gastos com tarifas bancárias e juros pagos em eventuais empréstimos junto a bancos -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 300.00 -R$ 3,600.00 (-) Receitas Financeiras R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 3,600.00 (-) Variações Monetárias e Cambiais Ativas 0.0 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 (-) Custo da Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante 0.0 = RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IR E CSLL R$ 1,700.00 R$ 3,700.00 R$ 5,700.00 R$ 8,700.00 R$ 5,700.00 R$ 9,700.00 R$ 7,700.00 R$ 9,700.00 R$ 8,700.00 R$ 7,700.00 R$ 7,200.00 -R$ 7,800.00 R$ 68,400.00 (-) Provisão para IR e CSLL -R$ 1,920.00 -R$ 2,400.00 -R$ 2,880.00 -R$ 3,600.00 -R$ 2,880.00 -R$ 3,840.00 -R$ 3,360.00 -R$ 3,840.00 -R$ 3,600.00 -R$ 3,360.00 -R$ 3,240.00 -R$ 3,000.00 -R$ 37,920.00 = LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES -R$ 220.00 R$ 1,300.00 R$ 2,820.00 R$ 5,100.00 R$ 2,820.00 R$ 5,860.00 R$ 4,340.00 R$ 5,860.00 R$ 5,100.00 R$ 4,340.00 R$ 3,960.00 -R$ 10,800.00 R$ 30,480.00 (-) PRO LABORE -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 100.00 -R$ 1,200.00 (=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO -R$ 320.00 R$ 1,200.00 R$ 2,720.00 R$ 5,000.00 R$ 2,720.00 R$ 5,760.00 R$ 4,240.00 R$ 5,760.00 R$ 5,000.00 R$ 4,240.00 R$ 3,860.00 -R$ 10,900.00 R$ 29,280.00 DR2 Demonstrativo de Resultado Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Acumulado Receita Operacional Bruta * 8,000.00 * 10,000.00 * 12,000.00 * 15,000.00 * 12,000.00 * 16,000.00 * 14,000.00 * 16,000.00 * 15,000.00 * 14,000.00 * 13,500.00 * 12,500.00 * 158,000.00 Deduções da Receita Bruta * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 18,000.00 Receita Operacional Líquida * 9,500.00 * 11,500.00 * 13,500.00 * 16,500.00 * 13,500.00 * 17,500.00 * 15,500.00 * 17,500.00 * 16,500.00 * 15,500.00 * 15,000.00 * 14,000.00 * 140,000.00 Custo dos Produtos Vendidos * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 1,050.00 * 12,600.00 Custo Variável * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 3,600.00 Custo Fixo * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 6,000.00 Depreciações - Fábr. * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 250.00 * 3,000.00 Resultado Bruto * 8,450.00 * 10,450.00 * 12,450.00 * 15,450.00 * 12,450.00 * 16,450.00 * 14,450.00 * 16,450.00 * 15,450.00 * 14,450.00 * 13,950.00 * 12,950.00 * 127,400.00 Despesas Operacionais * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 1,300.00 * 15,600.00 Despesas com Vendas * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 12,000.00 Fixas * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 500.00 * 6,000.00 Variáveis * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 3,600.00 Depreciações * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 200.00 * 2,400.00 Despesas Administrativas * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 400.00 * 4,800.00 Fixas * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 300.00 * 3,600.00 Depreciações * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 100.00 * 1,200.00 Outras Receitas/Despesas -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -1,200.00 Resultado Operacional (Ebit) * 7,150.00 * 9,150.00 * 11,150.00 * 14,150.00 * 11,150.00 * 15,150.00 * 13,150.00 * 15,150.00 * 14,150.00 * 13,150.00 * 12,650.00 * 11,650.00 * 111,800.00 EBITDA (Ebit+Depreciações) * 7,700.00 * 9,700.00 * 11,700.00 * 14,700.00 * 11,700.00 * 15,700.00 * 13,700.00 * 15,700.00 * 14,700.00 * 13,700.00 * 13,200.00 * 12,200.00 * 118,400.00 Impostos sob Lucro e Participações * 1,200.00 * 1,500.00 * 1,800.00 * 2,250.00 * 1,800.00 * 2,400.00 * 2,100.00 * 2,400.00 * 2,250.00 * 2,100.00 * 2,025.00 * 1,875.00 * 23,700.00 Resultado Final * 5,950.00 * 7,650.00 * 9,350.00 * 11,900.00 * 9,350.00 * 12,750.00 * 11,050.00 * 12,750.00 * 11,900.00 * 11,050.00 * 10,625.00 * 9,775.00 * 88,100.00 Impostos IMPOSTOS IR 15% CSSL 9% TAXA 8.50% sobre Esta planilha foi desenvolvida por Gerson G. Viergutz para o site www.minhasplanilhas.com.br contato@minhasplanilhas.com.br http://facebook.com/MinhasPlanilhasBR http://plus.google.com/+MinhasplanilhasBr http://instagram.com/minhaspl/ https://www.linkedin.com/company/minhas-planilhas http://lojavirtual.minhasplanilhas.com.br/ http://www.minhasplanilhas.com.br http://twitter.com/minhasplanilhas
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