Legislação Tributária – Avaliando o Aprendizado – Aulas (01-10) - By SM

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 01 
 
 
Data: 29/11/2014 22:18:10 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402466817) 
Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da 
administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as 
alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de 
fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão 
corretas? 
 
 
Apenas a I, a II e a III. 
 
Apenas a I, a II, a III e a IV. 
 Apenas a I. 
 A I, a II, a III, a IV e a V. 
 
Apenas a I e a II. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201403014175) 
De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol 
das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado. 
 
 As diretrizes orçamentárias. 
 
O plano plurianual. 
 
Os orçamentos anuais. 
 As Leis Delegadas. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402494831) 
Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas 
necessidades básicas de forma satisfatória, e além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui 
outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte 
de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser 
conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a 
tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos do Estados, 
quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele 
necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: 
 
 
somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais; 
 o lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro; 
 
a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos. 
 a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros; 
 
a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal; 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201403014180) 
Acerca do que estudamos sobre as Obrigações Tributárias, analise as asservativas abaixo e marque a que for 
INCORRETA. 
 
 São exemplos de obrigação principal: Exemplo ¿ Emitir Nota Fiscal, fazer escrituração nos livros 
contábeis, fazer inscrição no cadastro de contribuintes (FAZER), não receber mercadoria sem nota fiscal 
(NÃO FAZER), se submeter a fiscalização (TOLERAR). 
 Obrigação Principal em Direito Tributário significa a obrigação de dar. A obrigação Principal sempre será 
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uma quantia em dinheiro. Obrigação de dar dinheiro, onde o dar obviamente não tem significado de 
doar, mas de adimplir o dever jurídico. 
 
O objeto da obrigação tributária principal, vale dizer, a prestação à qual se obriga o sujeito passivo, é de 
natureza patrimonial. 
 
Obrigação Acessória no Direito Tributário significa a obrigação de fazer, não fazer e tolerar, portanto, o 
seu objeto nunca se caracteriza como obrigação patrimonial. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402622642) 
É sujeito passivo da relação tributária: 
 
 
Devedor e contribuinte; 
 
Contribuinte e maiores de 18 anos de idade; 
 Todas as opções estão incorretas. 
 Contribuinte e o responsável; 
 
Contribuinte e poder público; 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402622639) 
O Direito Tributário pertence ao: 
 
 
Direito privado; 
 Direito público; 
 Todas as afirmativas estão corretas. 
 
Direito consuetudinário; 
 
Direito social; 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 02 
 
 
Data: 29/11/2014 22:27:52 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402491347) 
Os serviços públicos justificadores da cobrança de taxas consideram-se utilizados potencialmente pelo 
contribuinte: 
 
 Quando sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade 
administrativa em efetivo funcionamento; 
 Quando não existe atividade da administração pública e somente a previsão do serviço a disposição do 
contribuinte. 
 
Quando não suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários; 
 
Quando suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários; 
 
Quando possam ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade, ou de 
necessidades públicas; 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201403014189) 
Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar o seguinte, EXCETO: 
 
 
B)- No Brasil, somente a União detém a competência residual, nos termos do Artigo 154. 
 C)- No Brasil, somente o Distrito Federal possui a chamada competência residual, nos termos do Artigo 
154. 
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D)- A regra de que somente os Territórios e do Distrito Federal possuem os mesmo tributos dos Estados 
e dos Municípios é denominada de competência cumulativa. 
 
A)- É correto afirmar que competência residual é o poder de instituir outros tributos não previstos na 
Constituição Federal, em seus Artigos 153, 154 e 155. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402683211) 
Competência Tributária pode ser definida como, exceto: 
 
 
O poder de instituir, cobrar e fiscalizar o tributo; 
 Aptidão para criar, in concreto, tributos; 
 
Aptidão para criar, in abstracto, tributos; 
 
Limite do poder fiscal para legislar e cobrar tributos. 
 
Parcela do poder de tributar conferida pela Constituição a cada ente político para criar tributos; 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402466922) 
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço 
público, quando o serviço for: 
 
 
posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo 
 prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402494783) 
São denominados de tributos não vinculados, isto quer dizer: 
 
 
estes tributos são os que têm um sujeito ativo que pode variar, ele não é vinculado ao tributo. 
 
são vinculados a uma atividade estatal, são os tributos em geral; 
 
os tributos não vinculados são aqueles pagos em caráter extraordinário, como, por exemplo, as taxas 
que podem ser criadas na iminência de guerra externa; 
 tem esta denominação, pois a sua criação e sua cobrança independem de qualquer atividade ou serviço 
em relação ao contribuinte, estamos falado dos impostos; 
 são denominados de não vinculados porque independem de qualquer atividade ou serviço público 
genérico em relação ao contribuinte para que seja pago, estamos falando das taxas; 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402491646) 
Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a: 
 
 para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública. 
 
conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo. 
 
situação econômica de extrema gravidade.situação financeira difícil. 
 
iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País. 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 03 
 
 
Data: 29/11/2014 22:35:44 (Finalizada) 
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 1a Questão (Ref.: 201402489512) 
É da competência dos Estados: 
 
 
(a) instituir impostos sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre serviços de qualquer 
natureza. 
 (d) instituir impostos sobre operações relativas à circulação de mercadorias e propriedade predial 
territorial urbana. 
 (c) instituir impostos sobre prestações de serviços de transporte intermunicipal e interestadual, doações 
de bens referentes a direitos de propriedades e sobre veículos automotores. 
 
(b) instituir impostos sobre operações relativas à circulação de mercadorias e transmissão onerosa inter 
vivos. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402491679) 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela 
fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no 
seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá 
conceder isenção de taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos 
de qualquer natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, 
mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
 
 Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
 Só a proposição IV é verdadeira. 
 
 Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402491369) 
Suponha que determinado ente da Federação pretenda instituir contribuição de melhoria para fazer face ao 
custo da construção de uma linha de metrô que beneficiará certa região metropolitana com valorização 
imobiliária. Considerando essa situação hipotética e a disciplina da espécie tributária mencionada, qual é a 
opção correta? 
 
 
O valor da contribuição de melhoria deverá corresponder ao custo total da obra dividido pelo número 
de imóveis beneficiados. 
 O orçamento do custo da obra deverá ser previamente publicado, e o prazo para a sua impugnação 
administrativa pelos interessados não poderá ser inferior a 30 dias. 
 O referido ente da Federação somente pode ser um município ou o DF. 
 
A arrecadção da contribuição de melhoria poderá ser realizada acima do custo da obra pública que lhe 
deu origem, para assim evitar paralisação das obras. 
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O valor da contribuição de melhoria deverá englobar, necessariamente, o valor total da obra pública a 
ser custeada. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402463898) 
Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, 
legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada 
ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos 
da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, 
participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de 
energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou 
zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais 
recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: 
 
 
receita pública derivada 
 
crédito público suplementar 
 receita pública originária 
 
faturamento público 
 
despesa pública ordinária 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402465488) 
O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência: 
 
 Da União, dos Estados e dos Municípios. 
 
Dos Municípios. 
 
Dos Estados. 
 Da União. 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201403014533) 
Analise as assertivas abaixo e resposta a alternativa INCORRETA: 
 
 
Fato Gerador é a concretização da hipótese de incidência. 
 É correto afirmar que quando ocorre o fato gerador surge a obrigação tributária, nascendo para o 
contribuinte a faculdade de pagar o tributo ou não. 
 
Fato gerador não precisa está previsto em lei. 
 
Podemos dizer que Hipótese de Incidência é a previsão legal de uma situação que quando concretizada 
nasce o fato gerador. 
 
Para realizar o Crédito Tributário, é necessário que o Estado realize um procedimento administrativo 
denominado Lançamento para constituir um Crédito em seu favor. 
 
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 04 
 
 
Data: 29/11/2014 22:43:30 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402622947) 
Município institui contribuição de melhoria no valor de trezentos reais, para todos os contribuintes, em razão de 
obra pública de calçamento de vias públicas municipais realizada no exercício de 2008. Esta contribuição de 
melhoria é: 
 
 indevida, porque não está sendo cobrada de maneira individualizada em razão da valorização 
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imobiliária, deixando de considerar o quantum que cada imóvel teve de valorização em razão da obra 
pública. 
 indevida, porque deveria ter sido cobrada antes da realização da obra. 
 
indevida, porque obra de calçamento público não pode ser cobrada dos moradores. 
 
devida, por ter por fato gerador obra pública. 
 
devida, porque o Município tem direito a se reembolsar das obras públicas que beneficiam os 
moradores, sob pena de enriquecimento sem causa destes. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201403014760) 
Acerca da espécie tributária EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO, é INCORRETO afirmar: 
 
 
A Constituição Federal de 1988 trata dos empréstimos compulsórios no seu art. 148, separando-os em 
duas espécies, respectivamente, nos incisos I e II desse artigo, em razão de não serem idênticos os seus 
regimes jurídicos. 
 A instituição de empréstimos compulsórios é autorizada em caso de investimento público de caráter 
urgente e de relevante interesse nacional (art.148,II da CF). 
 
A instituição de empréstimos compulsórios é autorizada em caso de calamidade pública guerra externa 
ou sua iminência (art.148, I da CF). 
 Os empréstimos compulsórios são tributos de competência exclusiva dos Municípios e do Distrito Federal. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402494790) 
A respeito da contribuição de melhoria é correto afirmar: 
 
 é um tributo cobrado sobre a valorização de imóvel particular em decorrência de obra pública; 
 é um tributo cobrado quando há a realização de qualquer obra pública; 
 
é um tipo de imposto que tem como fato gerador uma contribuição do sujeito passivo para com os cofres 
públicos; 
 
é um tributo cobrado somente quando a obra pública melhora o fornecimento de serviços públicos gerais; 
 
não é um tipo de tributo, é uma contribuição. 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402677187) 
O tributo tem papel importante, pois a sua arrecadação garante a formação de receitas capazes de contribuir 
para o desenvolvimento do Estado. De acordo com o CTN, é elemento essencial da definição de tributo: 
 
 
d) ser pago com a prestação de serviços 
 3) constituir prestação pecuniária compulsória2) constituir a sua atividade administrativa plenamente discricionária 
 
a) ser sanção de ato ilícito 
 
e) constituir prestação pecuniária alternativa 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201403014756) 
Acerca da espécie tributária TAXA, é INCORRETO afirmar: 
 
 
Taxas são tributos em razão do exercício do poder de policia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de 
serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição. 
 As taxas são tributos não vinculados. 
 
As taxas não poderão ter base de cálculo própria de impostos. 
 
A taxa é um tributo que é vinculado a prestação de um serviço público, ou ao exercício do poder de 
polícia. 
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A primeira característica da taxa é ser tributo cujo fato gerador é vinculado a uma atividade estatal 
específica relativa ao contribuinte. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402683214) 
O artigo 79 do CTN trata dos serviços públicos mencionados no Artigo 77 e preconiza que o fato de o serviço 
estar à mera disposição do contribuinte, mesmo que não tenha sido utilizado pelo mesmo, já enseja cobrança 
da taxa. Estamos nos referindo aos: 
 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
Serviços efetivamente; 
 Serviços divisíveis; 
 
Serviços específicos; 
 Serviços potencialmente; 
 
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 05 
 
 
Data: 29/11/2014 22:50:04 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402684387) 
Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A 
autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela 
administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de 
polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder 
isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a 
renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição 
do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço. 
 
 
V, V, V, V 
 F, V, V, F 
 
F, F, F, F 
 V, F, F, V 
 
V, V, F, F 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402622938) 
É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas 
de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à 
de nível mais baixo, este conceito se refere: 
 
 
Critério da Supremacia. 
 Critério Legal. 
 
Critério da Especialidade. 
 Critério Hierárquico. 
 
Critério Cronológico. 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402465492) 
O Código Tributário Nacional é considerado: 
 
 
Instrução normativa. 
 Lei complementar. 
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Tratado. 
 
Decreto-lei. 
 
Lei ordinária. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402465495) 
Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional: 
 
 
A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações 
jurídicas a eles pertinentes. 
 A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente 
sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes. 
 A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os 
decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações 
jurídicas a eles pertinentes. 
 
A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em 
parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes. 
 
A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro 
tipo de legislação. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402470077) 
A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é 
permitida em face do princípio da 
 
 
legalidade 
 anterioridade 
 irretroatividade 
 
anualidade 
 
igualdade 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402489510) 
A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: 
 
 
(d) relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 (a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 (c) relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal. 
 
(b) exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 06 
 
 
Data: 29/11/2014 23:21:20 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201403019912) 
Assinale a alternativa correta. A lei que institui um tributo e atribui a uma pessoa a obrigação de realizar o 
pagamento deste tributo será considerado de acordo com o Código Tributário Nacional: 
 
 
o responsável pelo pagamento do tributo. 
 o sujeito passivo, independentemente de ter relação pessoal e direta com a situação vinculada ao fato 
gerador. 
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o responsável pelo pagamento em função de ter uma relação direta e pessoal com a situação vinculada 
ao fato gerador. 
 
o contribuinte do tributo, independentemente de ter relação pessoal e direta com a situação vinculada 
ao fato gerador. 
 
o sujeito ativo responsável pelo pagamento do tributo. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201403019157) 
Assinale a alternativa em que se encontra corretamente definido o fato gerador da contribuição de melhoria. 
 
 
Utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto 
à sua disposição. 
 
Utilização,efetiva e potencial de serviço público prestado anualmente ao contribuinte. 
 Realização de obra pública com valorização imobiliária. 
 
Utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e indivisível, prestado ao contribuinte ou 
posto à sua disposição. 
 
O exercício regular do poder de polícia. 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201403013827) 
A natureza jurídica do tributo é determinada pela(o): 
 
 Decreto. 
 
Lei; 
 Fato gerador; 
 
Base de cálculo; 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201403022628) 
A obrigação tributária principal e/ou acessória é dever do sujeito ________ assim como o crédito tributário é 
direito do sujeito ____________, nascendo assim a _______________ tributária entre estes dois sujeitos, 
passivo e ativo. 
 
 passivo; ativo; relação jurídica 
 passivo; ativo; lei 
 
ativo; passivo; lei 
 
passivo; ativo; norma 
 
ativo; passivo; relação jurídica 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201403019045) 
Segundo o Código Tributário Nacional,o contribuinte e o responsável são, respectivamente: 
 
 
o titular da competência para efetuar o pagamento do tributo, inclusive penalidades pecuniárias. 
 o sujeito passivo indireto e o sujeito passivo direto. 
 
as pessoas diretamente ligadas ao fato gerador. 
 o sujeito passivo que tem relação pessoal e direta com o fato gerador e o sujeito passivo, que sem se 
revestir na condição de contribuinte, tenha obrigação decorrente de disposição expressa de lei. 
 
o sujeito ativo na obrigação principal. 
 
 
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 6a Questão (Ref.: 201402677152) 
José detém a posse de um apartamento que fica em um conjunto habitacional de prédios, construído pela 
prefeitura, e invadido há 5 anos. A prefeitura, desde o início da invasão, cobra IPTU sobre o imóvel. Segundo 
nossa legislação, essa cobrança é: 
 
 
c) indevida, pois se considera contribuinte, além do proprietário do imóvel e o titular do domínio útil, o 
possuidor que detenha a posse a título oneroso 
 a) devida, pois se considera contribuinte o possuidor do imóvel a qualquer título. 
 
b) indevida, pois se considera contribuinte, para efeitos de IPTU, o proprietário do imóvel ou o titular 
de seu domínio útil, e não o possuidor 
 
e) devida com restrições, pois o imposto deverá ser pago apenas pelo dono do imóvel 
 
d) absolutamente indevida, já que o imóvel se acha em mãos de terceiros 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 07 
 
 
Data: 29/11/2014 23:33:26 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402491029) 
É lançamento por homologação o efetuado pela autoridade administrativa quando 
 
 a legislação atribua ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento sem prévio exame da 
autoridade administrativa e a esta o de verificar se tal atividade foi regularmente cumprida 
 deve ser apreciado fato não conhecido ou não provado por ocasião do lançamento anterior 
 
a pessoa legalmente obrigada, embora tenha prestado, tempestivamente e na devida forma, a 
declaração, deixou de atender no prazo legal a pedido de esclarecimento, pela autoridade formulado; ou 
se recusou a prestá-lo; ou, ainda, o prestou insatisfatoriamente 
 
a declaração não tenha sido prestada, por quem de direito no prazo e na forma da legislação tributária 
 
se comprove que, no lançamento anterior, ocorreu fraude ou falta funcional da autoridade que o efetuou, 
ou omissão, pela mesma autoridade, de ato ou formalidade essencial 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402712531) 
Crédito Tributário é a quantia devida a título de tributo, isto é, o objeto da obrigação jurídica tributária. A 
obrigação jurídica tributária que já existia, mas é ilíquida e incerta, passa a ser líquida e certa, exigível em data 
e prazo predeterminado. Tal liquidação é feita: 
 
 
pelo processo tributário 
 pelo crédito tributário 
 
pela obrigação tributária 
 
pela competência tributária 
 pelo lançamento 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201403023611) 
É possível definir ___________ como o direito subjetivo de que é portador o sujeito _____________ de uma 
______________ e que lhe permite exigir o objeto prestacional, representado por uma importância em 
dinheiro. 
As palavras que outorgam sentido ao enunciado acima, são respectivamente: 
 
 crédito tributário; ativo; obrigação tributária 
 obrigação principal;ativo;competência tributária 
 
direito tributário; passivo; competência tributária 
 
competência tributária; passivo; competência legislativa 
 
obrigação acessória; ativo; obrigação tributária 
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 4a Questão (Ref.: 201402466828) 
A suspensão da exigibilidade do crédito tributário ocorre: 
 
 
com a simples interposição de agravo de instrumento contra decisão judicial que tenha indeferido liminar 
pleiteada pelo contribuinte. 
 com o depósito do montante integral. 
 
com o oferecimento de impugnação ou recurso administrativo, ainda que flagrantemente intempestivos e 
sem preliminar de tempestividade. 
 
com o ajuizamento de mandado de segurança. 
 
com o ajuizamento de ação anulatória. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201403022706) 
Uma vez constituído o crédito, a autoridade não pode dispensá-lo sem expressa autorização legal: 
 
 
Sob pena de expulsão. 
 
Sob pena de arcar com o ônus. 
 Sob pena de prisão. 
 
Sob pena de multa. 
 Sob pena de responsabilidade funcional. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201403015395) 
Acerca do Lançamento por Homologação, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: 
 
 São características do Lançamento por Homologação: 01. O sujeito passivo fornece informações à 
autoridade tributária; 02. A autoridade tributária lança após receber as informações. 
 
Constitui exemplo do Lançamento por Homologação: O IR, o ICMS, o IPI e o ISS. 
 
São características do Lançamento por Homologação: 01. O sujeito passivo antecipa o pagamento; 02. 
Não há prévio exame da autoridade tributária; 03. A autoridade tributária faz a homologação posterior; 
04. Pode ocorrer homologação tácita, não confirmação após 5 anos. 
 
No Lançamento por Homologação o sujeito antecipa o pagamento em relação ao lançamento, sem prévio 
exame da autoridade tributária, ficando a declaração sujeita à confirmação posterior da autoridade 
administrativa. 
 
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 08 
 
 
Data: 29/11/2014 23:38:06 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402683224) 
A Compensação como modalidade extintiva do crédito tributário se dará quando: 
 
 
O fisco deixar de constituir o crédito tributário; 
 
O fisco perdoar a dívida tributária; 
 O sujeito passivo for ao mesmo tempo, credor e devedor da Fazenda Pública. 
 
O fisco perdoar os juros cobrados sobre os tributos não pagos; 
 
O fisco prorrogar o prazo para pagamento; 
 
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 2a Questão (Ref.: 201402489522) 
Dentre as alternativas que seguem, assinale aquela que não representa uma forma de extinção do crédito 
tributário: 
 
 (d) moratória 
 
(a) remissão 
 
(c) transação 
 
(b) pagamento 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402466821) 
A ação para cobrança do crédito tributário está sujeita a prazo: 
 
 
prescricional de 180 (cento e oitenta) dias, contados da inscrição do crédito tributário na divida ativa. 
 prescricional de 5 (cinco) anos, contados da data da sua constituição definitiva. 
 
decadencial de 5 (cinco anos), contados do primeiro dia do exercício civil seguinte àquele em que o 
lançamento poderia ser efetuado. 
 
prescricional de 20 (vinte) anos, contados do vencimento do prazo para pagamento. 
 decadencial de 180 (cento e oitenta) dias, contados da inscrição do crédito tributário na dívida ativa. 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201403019658) 
Tendo como base as normas referentes ao lançamento tributário, assinale a alternativa correta. I - O 
lançamento por homologação ocorre quando o contribuinte presta à autoridade administrativa informações 
sobre matéria de fato que são indispensáveis à efetivação do tributo e o lançamento ocorre sem a participação 
da autoridade administrativa. II - O lançamento direto ocorre quando a autoridade administrativa realiza o 
lançamento independentemente de informação prestada pelo contribuinte. III - O lançamento por declaração 
ocorre quando o contribuinte presta informações a autoridade administrativa e esta procede ao lançamento, 
após estas informações. Estão corretas as alternativas: 
 
 
Apenas a I. 
 
I e III. 
 II e III. 
 
I e II. 
 
Apenas a II. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402712536) 
Configura-se como uma modalidade de extinção do crédito tributário e ocorre quando o sujeito da obrigação 
tributária se propõe a pagar e não está conseguindo. Ocorre sempre na esfera judicial, quando a Fazenda 
pública se recusa a receber o valor que o contribuinte propõe a pagar ou há dúvida a quem seria devido o 
tributo. 
 
 
Dação em pagamentoTransação 
 
Pagamento 
 Consignação em pagamento 
 Compensação 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402462825) 
Decadência é sinônimo de caducidade. Corresponde ao prazo assinalado por lei para exercício de um direito. Na 
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esfera tributária entende-se que esse prazo é de 5 anos e se relaciona: 
 
 
à perda de a Fazenda Pública executar a dívida fiscal 
 à perda do direito de a Fazenda Pública efetuar o lançamento e uma das causas de extinção do crédito 
tributário 
 
a uma das formas de constituição do crédito tributário 
 
ao perdão pela falta cometida pelo infrator de deveres tributários 
 
à restituição do tributo quando esse é recolhido e pago a maior 
 
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 09 
 
 
Data: 29/11/2014 23:43:15 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402686540) 
A isenção se dá somente antes da constituição do tributo. Depois de constituído, só se fala em: 
 
 remissão 
 
crédito tributário 
 
lançamento 
 
imunidade 
 obrigação tributária 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201403019070) 
A anistia, a conversão de depósito em renda e as reclamações que observam os termos das leis reguladoras do 
processo tributário administrativo acarretam, relativamente ao crédito tributário, respectivamente, sua: 
 
 
Exclusão, suspensão, extinção; 
 
Extinção, suspensão, exclusão; 
 
Extinção,exclusão, suspensão; 
 Exclusão, extinção, suspensão. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201403018652) 
A coisa julgada, com relação ao crédito tributário, é causa de: 
 
 Exclusão. 
 
Suspensão; 
 Extinção; 
 
Interrupção; 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201403023797) 
São modalidades de exclusão do crédito tributário: 
 
 
a prescrição e a decadência. 
 
a anistia e a moratória. 
 
o lançamento e a moratória. 
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 o pagamento e a remissão. 
 a isenção e a anistia. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201403019747) 
Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário: 
 
 A anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. 
Desta forma, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento das 
penalidades. 
 
O pagamento constitui uma modalidade de exclusão de crédito tributário, tendo em vista que como 
pagamento, considera-se excluída a necessidade de realização do pagamento. 
 A moratória constitui uma das hipóteses de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que se 
enquadra como causa de suspensão do crédito tributário. 
 
O depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o 
depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. 
 
O parcelamento é uma modalidade de exclusão do crédito tributário, uma vez que se trata de uma 
hipótese em que o ordenamento jurídico exclui o pagamento dos valores parcelados. 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201403023755) 
O Direito Tributário é o ramo do Direito que estuda as relações financeiras entre o Estado e os indivíduos, sejam 
estes pessoas naturais ou jurídicas. Aborda também os tributos, que são contribuições compulsórias efetuadas 
pelos indivíduos para que o Estado possa promover as suas atividades.Assinale a alternativa correta: 
 
 o erro no lançamento não extingue o crédito tributário. 
 
o crédito tributário iguala-se à obrigação tributária de pagar tributo. 
 
a extinção do crédito tributário necessariamente induz a extinção da obrigação tributária. 
 a compensação tributária é uma das formas de extinção do crédito tributário. 
 
somente com o pagamento o crédito tributário é extinto. 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Aula 10 
 
 
Data: 29/11/2014 23:48:46 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402497175) 
A base de cálculo e a alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, que pode ser determinado pela 
fórmula: T= BCxAl, ou seja, T de tributo, BC de base de cálculo e Al de alíquota. Essa fórmula e seus elementos 
deverão constar na lei instituidora do tributo, para serem impostos ao contribuinte. Por isso 
 
 A base de cálculo de um tributo é uma grandeza numérica, trazida pela lei, para dimensionar o 
respectivo fato gerador. 
 A base de cálculo de um tributo é um evento manifestador de riqueza ou a propriedade de um veículo. 
 
Em se tratando de taxa, a base de cálculo deverá ser sempre uma grandeza que traduza e meça a 
riqueza manifestada. 
 
A base de cálculo do imposto medirá o grau de atividade estatal que está sendo absorvido pelo 
contribuinte. 
 
Em se tratando de imposto, a base de cálculo deverá medir a intensidade da contraprestação estatal 
que está sendo oferecida. 
 
 
 
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 2a Questão (Ref.: 201403015410) 
Acerca do processo administrativo tributário, é correto afirmar EXCETO: 
 
 O processo administrativo tributário é uniforme para todos os entes da federação (União, Estados, 
Distrito Federal e Municípios), assim como o processo civil e o processo trabalhista. 
 O processo administrativo tributário encontra seu fundamento de validade no Artigo 5º, LV da 
Constituição Federal, no Código Tributário Nacional e na legislação específica de cada ente. 
 
Estuda-se o processo administrativo tributário, não como um processo uniforme para todos os entes da 
federação, como é o processo civil e o penal, por exemplo, pois somente no âmbito judicial tem-se a 
nítida compreensão do processo. 
 
Sempre que houver uma obrigação tributária, seja ela principal ou acessória, que espontaneamente não 
tenha sido satisfeita pelo contribuinte, ou por aquelas pessoas a quem a lei transfere ou incumbe essas 
obrigações, pode ser exigido pelo Fisco o pagamento do tributo ou a penalidade pecuniária decorrente, 
mediante o seu lançamento, o que poderá dar ensejo a um conflito e nascimento do processo 
administrativo. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402684466) 
A fiscalização do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) iniciou ação fiscal na empresa XYZ, em 20 de junho 
de 2002, para verificar o cumprimento de obrigações tributárias, inclusive o recolhimento de contribuições 
devidas à seguridade social, ocasião em que foi lavrado o respectivo termo de início de fiscalização. No referido 
termo, o agente fiscal do INSS intimou a empresa a apresentar os documentos comprobatórios de escrituração 
em seus livros, bem assim os comprovantes de recolhimento das contribuições devidas. Em 15 de julho de 
2002, percebendo que poderia ser apenado por haver cometido infração à legislação pertinente, consistente no 
fato de ter deixado de recolher aos cofres públicos contribuição descontada de seus empregados, o 
representante legal da empresa, antes mesmo de apresentar à fiscalização os documentos solicitados no termo 
inicial de fiscalização, denunciou espontaneamente a infração, incluindo em tal denúncia a prova de 
recolhimento aos cofres do INSS do valor integral da contribuição, acrescido dos juros de mora exigidos por lei. 
É sabido que a referida contribuição, recolhida pelo sujeito passivo, submete-se à modalidade de lançamento 
por homologação. Com base nos elementos ora apresentados e tendo em vista a legislação pertinente à 
matéria, é correto afirmar que a responsabilidade pela infração cometida: 
 
 não ficou excluída, pois não se considera espontânea a denúncia apresentadaapós o início do 
procedimento de fiscalização, ainda que tenha sido pago o valor integral da contribuição e dos juros de 
mora devidos. 
 não ficou excluída, porquanto a autoridade administrativa competente do INSS deveria, previamente ao 
pagamento, arbitrar o montante do valor da contribuição devida, em consonância com as normas legais 
reguladoras do lançamento por homologação. 
 
não pode remanescer na esfera administrativa do INSS, considerando-se que o pagamento integral da 
contribuição e dos juros de mora devidos extingue a punibilidade criminal do agente. 
 
possibilitará que haja condenação do agente pela prática de crime de sonegação fiscal, considerando-se 
que deveria ter sido pago, inclusive, o valor da multa de mora incidente sobre a contribuição recolhida 
fora do prazo fixado em lei. 
 
ficou excluída, considerando-se que houve denúncia espontânea da infração, acompanhada do 
pagamento integral da contribuição e dos juros de mora. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402494849) 
Considere as afirmações: I ¿ Com a prática do fato gerador nasce o crédito tributário que já pode 
imediatamente ser cobrado; II ¿ O lançamento é o ato administrativo que constitui o crédito tributário; III ¿ 
Obrigação Tributária, Crédito tributário e Lançamento são sinônimos; IV ¿ Pode existir obrigação sem crédito 
tributário, mas o crédito sem a obrigação será nulo; V ¿ O lançamento é ato puramente administrativo, não 
tendo que ser informado ao sujeito passivo. 
 
 estão corretas as afirmações I, II e III. 
 
estão corretas as afirmações IV e V 
 
estão corretas as afirmações II, III e IV 
 estão corretas as afirmações II e IV 
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estão corretas as afirmações III e IV; 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402494755) 
As taxas de polícia são cobradas quando há a prática de atos de polícia de efeitos concretos. Os atos de polícia podem ser entendidos como: 
 
 ato que envolve o poder de polícia, sendo este composto pelas polícias civil e militar 
 
é o ato praticado pelo particular mas que deveria ser realizado pela polícia, que não o faz por incompetência 
 
é qualquer ato praticado pelo poder público que agregue valor imobiliário à propriedade particular 
 
é o ato de licença e de fiscalização realizado pela polícia civil ou militar 
 aquele ato que envolve o poder que o Estado tem de disciplinar os direitos, a liberdade e a propriedade das pessoas, obedecidos os 
limites constitucionais, e visando o bem-estar comum; são as licenças e as fiscalizações 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402466819) 
A cobrança de tributos, no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou 
majorou, é possível em relação ao imposto sobre: 
 
 Propriedade territorial rural. 
 
Grandes fortunas, definidas em lei complementar. 
 
Transmissão causa mortis e doação. 
 
Renda e proventos de qualquer natureza. 
 Importação de produtos estrangeiros. 
 
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