Portfólio em Grupo

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Portfólio
 
em grupo
 
Carlos Victor Cardoso
Diana Dorneles de Araujo
Helivania Barros Texeira
Johann Neves Araujo Santos
Leide Lene Carneiro da Rocha
Lohrana Maciel Azevedo Queroz
Maria Viuna Lopes Brito
Introdução
Contabilização da empresa JUNQ BEM LTDA;
Controle de estoque;
Livro caixa;
Livro razão;
Balancete de verificação;
Regionalizando.
 
 
DVD TELA DE TETO 9
ENTRADA
SAÍDA
SALDO
DESCRIÇÃO
DTA
QT
UNID
TOTAL
QT
UNIT
TOTAL
QT
UNIT
TOTAL
SALDOINICIAL
30/AB
55
280,00
15.400,00
COMPRA A PRAZO 50 DIAS
06/MAI
70
221,89
15.532,12
125
247,46
30.932,12
DEVOLUÇÃO DE COMPRAS DIA 7/5
07/ MAI
7
221,89
1.553,23
118
248,98
29.378,89
VENDA DE MERC
08/MAI
80
248,98
19.917,60
38
248,98
9.461,24
COMPRAA VISTA
21/MAI
20
221,89
4.437,75
58
239,64
13.898,99
VENDADEMERC
22/MAI
55
239,64
13.180,20
3
239,64
718,92
DEVOLUÇÃO DE VENDAS 08/05
26/MAI
15
248,98
3.734,70
18
247,42
4.453,62
 
DVDTELAAUTOMOTIVOGO TO
ENTRADA
SAÍDA
SALDO
DESCRIÇÃO
DTA
QT
UNID
TOTAL
QT
UNIT
TOTAL
QT
UNIT
TOTAL
SALDO INICIAL
30/ABR
55
350,00
19. 250,00
COMPRA A PRAZO 50 DIAS
06/MAI
50
276,45
13.822,50
­-
-
-
105
314,98
33.072,50
VENDA
08/MAI
-
-
-
90
314,98
28.348,20
15
314,98
4.724,70
COMPRA A VISTA
21/MAI
15
276,45
4.146,75
-
-
-
30
295,71
8.871,45
VENDADEMERCADORIA
22/MAI
25
295,71
7.392,75
5
295,71
1.478,55
Dia
Conta Devedora
Conta Credora
Histórico
Valor
02
APLICAÇÃOFINANCEIRA
BANCO
Aplicação financeira no Banco RENDE MAIS S/A.
15.500,00
05
CAIXA
CONTASA RECEBER
Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em abril de 2014.
15.880,00
Livro Diário
 
 
Dia
Conta Devedora
Conta Credora
Histórico
Valor
06
ESTOQUE DE MERCADORIA
ICMS A RECUPERAR
PIS A RECUPERAR
COFINS A RECUPERAR 
FORNECEDOR
Compras a prazo (50 dias) de estoques para revenda, 70 DVDs Tela de Teto 9 e 50 DVDs Tela AutomotivoGO TO.
29.354,62
7.263,00
665,78
3.066,60
07
FORNECEDOR
ESTOQUE DEMERCADORIA
ICMS ARECUPERAR
PIS ARECUPERAR
CONFINS A RECUPERAR
 
Devoluçãoda compra de 7 DVD Tela de Teto 9, adquiridas em 06 de maio de 2014.
1.553,21
384,30
35,23
162,26
 
 
Dia
Conta Devedora
Conta Credora
Histórico
Valor
08
CAIXA
ICMS S/VENDAS
PIS S/VENDAS
CONFINS S/VENDAS
 
CMV
RECEITA BRUTA
ICMSARECOLHER
PIS ARECOLHER
CONFINSARECOLHER
ESTOQUE
Venda à vista de 80 DVDs Tela de Teto 9 e 90 DVDs Tela AutomotivoGO TO.
81.580,00 
14.684,40
1.346,07
6.200,08
48.265,77
09
FORNECEDOR
BANCO
Pagamento de compras efetuadas em março de 2014, com cheque do Banco RENDE MAIS S/A.
23.452,70
 
 
Dia
Conta Devedora
Conta Credora
Histórico
Valor
21
ESTOQUE DEMERCADORIA
ICMS ARECUPERAR
PIS ARECUPERAR
CONFINS A RECUPERAR 
CAIXA
Compras à vista em dinheiro de estoques para revenda 20 DVDs Tela de Teto 9 e 15 DVDs Tela AutomotivoGO TO.
8.584,50
2.124,00
194,70
896,80
22
CONTAS ARECEBER
ICMSS/VENDAS
PIS S/VENDAS
CONFINSS/VENDAS
CMV
RECEITA
ICMS ARECOLHER
PIS ARECOLHER
CONFINS A RECOLHER
ESTOQUE
Venda a prazo 30 dias de 55 DVDs Tela de Teto 9 e 25 DVDs Tela AutomotivoGO TO.
59.900,00
10.782,00
988,35
4.552,40
20.572,68
 
 
Dia
Conta Devedora
Conta Credora
Histórico
Valor
26
DEVOLUÇÃODEVENDAS
ICMS A RECUPERAR
PISA RECUPERAR
CONFINSA RECUPERAR
 ESTOQUE
CAIXA
ICMSS/VENDAS
PISS/VENDAS
CONFINSS/VENDAS
CMV 
Devolução da venda de 15 DVDS Tela de Teto 9, vendidos em 08 de maio de 2014.
6.825,00
1.228,50
112,61
518,70
3.734,61
27
FORNECEDOR
CAIXA
DESCONTOOBTIDO
Pagamento em dinheiro da compra efetuada em 06 de maio de 2014 com desconto de 0,8%.
38.215,00
305,72
 
 
Dia
Conta Devedora
Conta Credora
Histórico
Valor
30
ICMSARECOLHER
PIS A RECOLHER
CONFINSARECOLHER
ICMSARECUPERAR
PIS ARECUPERAR
CONFINS ARECUPERAR
Compensaçãodos impostos.
10.231,20
937,86
4.319,84
Balancete
 
No próximo slide veremos os lançamento dos fatos corridos no Mês, como solicitado e seguindo as normas e princípios contábeis.
 
CONTA
Mês anterior D/C
DÉBITO
CRÉDITO
31/05
Caixa
R$ 12.712.70D
R$ 97.460,00
R$ 72.034,28
R$ 38138,42D
Conta Banco Movimento
R$ 44.740,00D
R$ 15.500,00
R$ 23.452,70
R$ 36.787,30D
Contas a receber
R$ 15.880,00D
R$ 59.900,00
R$ 15.880,00
R$ 59.900,00D
Estoque
R$ 34.650,00D
R$ 52.731,79
R$ 81.143,92
R$ 6.237,87D
Veículos
R$ 45.000,00D
 
 
R$ 45.000,00D
Móveis e utensílios
R$ 9.890,00D
 
 
R$ 9.890,00D
Depreciação acumulada
R$ 9.450,00C
 
 
R$ 9.450,00C
Fornecedores
R$ 23.452,70C
R$ 63.802,70
R$ 40.350,00
R$ 0,00
ICMS a recolher
R$ 2.563,00C
R$ 10.231,20
R$ 25.466,40
R$ 17.798,20C
PISa recolher
R$ 360,00C
R$ 937,86
R$ 2.334,42
R$ 1.756,56C
Confins a recolher
R$ 1.600,00C
R$ 4.319,84
R$ 10.752,48
R$ 8.032,64C
Capital social
R$ 107.680,00C
 
 
R$ 107.680,00C
Receita bruta
R$ 35.452,00C
 
R$ 141.480,00
R$ 176.932,00C
Custos das vendas
R$ 15.680,00D
R$ 64.798,04
 
R$ 80.478,04D
Despesas Administrativas
R$ 2.005,00D
 
 
R$ 2.005,00D
Vendas Canceladas
 
R$ 6.825,00
 
R$ 6.825,00D
PIS s vendas
 
R$ 2.334,42
R$ 112,61
R$ 2.221,81D
ICMS s/ vendas
 
R$ 25.466,40
R$ 1.228,50
R$ 24.237,90D
Confins s/svendas
 
R$ 10.752,48
R$ 518,70
R$ 10.233,78D
Descontos obtidos
 
 
R$ 305,72
R$ 305,72C
TOTAL
R$ 180.557,70 D/C
R$ 415.059,73
R$ 415.059,73
R$ 321.955,12 D/C
Regionalizando
Existe um controle de estoque eficiente na empresa?
Qual é o método de avaliação do estoque adotado pela empresa?
Avaliem a estrutura administrativa da empresa e comente sobre ele.
 Qual é a percepção do contador sobre a ética na profissão contábil?
Conclusão