Pães da Tia Luziani Plano de Negócio

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Pães da Tia Luziani
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: André Louzada Colodette
Data criação: 20/08/2016 12:14
Data Modificação: 16/09/2016 15:59
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo 
 
O projeto consiste na formalização e ampliação da capacidade produtiva da empresa Pães da Tia Luziani. O negócio
será uma empresa de sociedade limitada, administrado por André L. Colodette, Felipe C. Bergi, João F. G. Calenzani
e Matheus O. Faria, todos formando se como Técnico em Informática pelo Instituto Federal do Espírito Santo (IFES)
no campus Cachoeiro de Itapemirim.
 
A empresa venderá pãezinhos caseiros recheados com goiabada ou presunto e mussarela. A fabricação será em
Castelo, ES, e a venda ocorrerá no IFES, pois é lá que se encontram os clientes, que são principalmente alunos e
professores.
 
O investimento será da ordem de R$ 29,14, sendo R$ 23,31 (80%) de recursos próprios dos associados e R$ 5,83
(20%)l financiados por meio de financiamento obtido junto a uma cooperativa de crédito.
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores 
 
 
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 4,04
Lucratividade 41,27 %
Rentabilidade 747,80 %
Prazo de retorno do investimento 2 meses
Nome: André Louzada Colodette
Endereço: Sombra da Tarde, S/N, Zona Rural
Cidade: Castelo Estado: Espírito Santo
Perfil:
Formando-se em Técnico em Informática pelo Instituto Federal do Espírito Santo, campus de Cachoeiro de
Itapemirim. Desenvolve sistemas de controle e administração para empresas e instituições. Estudou quatro anos a
língua inglesa pelo Insight. Participa da administração da propriedade familiar onde colhem café conilon.
Está sempre buscando se aperfeiçoar como empresário e na área de tecnologia de informação. Portanto vem
participando regulamente de cursos, palestras, eventos e competições. O que o torna atualmente o quarto melhor
nacional em algoritmo de informática.
Atribuições:
Plano Financeiro
Nome: Felipe Camatta Bergi
Endereço: Rua Alcino Rangel, nº 521, ap 202
Cidade: Castelo Estado: Espírito Santo
Perfil:
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1.3 - Missão da empresa 
 
Fazer bons pães, que sejam agradáveis tanto em sabor quanto em preço. Tentando tornar-se referência neste ramo
na cidade de Castelo-ES. 
 
1.4 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[x] Indústria
[ ] Serviços
 
1.5 - Forma jurídica 
 
( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
Aluno Ensino Médio integrado em Informática
Atribuições:
Plano de Produção
Nome: João Felipe Gobeti Calenzani
Endereço: Rua Muniz Freire 186 segundo andar
Cidade: Iconha Estado: Espírito Santo
Perfil:
Aluno no Instituto Federal do Espírito Santo
Atribuições:
Plano de Marketing
Nome: Matheus de Oliveira Faria
Endereço: Rua Crispim Braga
Cidade: Mimoso do Sul Estado: Espírito Santo
Perfil:
Formando-se em Técnico em Informática pelo Instituto Federal do Espírito Santo, campus de Cachoeiro de
Itapemirim. Desenvolve sistemas de controle e administração para empresas e instituições.
Está sempre buscando se aperfeiçoar como empresário e na área de tecnologia de informação. Portanto vem
participando regulamente de cursos, palestras, eventos e competições.
Atribuições:
Recursos Humanos
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1.6 - Enquadramento tributário 
 
Âmbito federal 
 
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
 
1.7 - Capital social 
 
 
1.8 - Fonte de recursos 
 
Para abertura da empresa, utilizamos recursos próprios dos associados. 
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 André Louzada Colodette R$ 7,29 25,00
2 Felipe Camatta Bergi R$ 7,29 25,00
3 João Felipe Gobeti Calenzani R$ 7,29 25,00
4 Matheus de Oliveira Faria R$ 7,29 25,00
Total R$ 29,16 100,00
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2 - Análise de mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
O consumo dos pães é feito por pessoas de todos os tipos, neste caso destacamos para os alunos e professores. Os
clientes diretos e canais de venda serão lojas de artesanato e produtos regionais, mini-mercados, lojas de doces e
estabelecimentos similares.
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Consumidor final: pessoas que desejam adquirir os pães para o próprio consumo ou para presentear. Eles buscam
produtos diferenciados e de boa qualidade, novidade nos sabores e com foco em bem-estar e saúde. Pois desejam
fugir dos produtos industriais para os artesanais e caseiros. E também pois querem algo mais em conta com sua
renda.
 
Comprador: lojas de artesanato e produtos regionais, mini-mercados, lojas de doces e estabelecimentos similares.
Que desejam diferenciar seus produtos, com os objetivos de atrair novos clientes e manter os antigos.
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Como se trata de um produto caseiro e artesanal, deverá abranger o bairro Independência, localizado na cidade de
Castelo, ES, e outros bairros próximos, podendo chegar a ser consumido por toda a cidade.
 
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2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
Concluimos que mesmo que o concorrente apresente uma grande variedade de produtos, porem suas qualidades não são tem boa e o preço é auto. Dessa forma os Pães
da Tia Luziani demonstra se o oposto do concorrente, pois apresenta produtos de qualidade, sem utilização de produtos químicos, e com preço acesssivel a todos.
 
Empresa Qualidade Preço Condições de
Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes
Cantina IFES L.T.D.A. Inferior Caro À vista
IFES - Rodovia BR
482, s/n, Cachoeiro de
Itapemirim - ES,
29311-970
Segunda a Sexta Nenhum
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2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço Condições depagamento Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1 FermentoSupermercado Mussi R$ 6,00 - 500 gramas(g) À vista Imediato Castelo - ES
2 Goiabada Supermercado Mussi R$ 5,50 o quilo (kg) À vista Imediato Castelo - ES
3 Leite Supermercado Mussi R$ 2,50 o litro À vista Imediato Castelo - ES
4 Óleo Supermercado Mussi R$ 3,29 - 900 ml À vista Imediato Castelo - ES
5 Ovos Supermercado Mussi R$ 4,50 a dúzia À vista Imediato Castelo - ES
6 Trigo Supermercado Mussi R$ 2,39 o quilo (kg) À vista Imediato Castelo - ES
7 Sal Supermercado Mussi R$ 0,94 o quilo (Kg) À vista Imediato Castelo - ES
8 Presunto Supermercado Mussi R$ 26,50 o quilo (Kg) À vista Imediato Castelo - ES
9 Mussarela Supermercado Mussi R$ 31,00 o quilo (Kg) À vista Imediato Castelo - ES
10 Açucar Supermercado Mussi R$ 11,40 - 5 Kg À vista Imediato Castelo - ES
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3 - Plano de marketing 
 
3.1 - Produtos e serviços 
 
Pães caseiros com cerca de 35 gramas, recheados com goiabada ou presunto e muçarela, vendidos em embalagens
com 9 unidades e 5 unidades. 
 
 
3.2 - Preço 
 
Como os produtos da Tia Luziani se destacam pela qualidade e sabor dos seus produtos, o preço será um pouco
maior em relação à concorrência, mas a qualidade e a tradição, além dos produtos orgânicos, são diferenciais para
os clientes. Dessa forma, os preços foram calculados com base nos custos, em pesquisas feitas nos concorrentes
diretos, no perfil dos clientes e na oferta de valor do negócio.
 
3.3 - Estratégias promocionais 
 
Para promover a empresa serão utilizadas as seguintes estratégias de comunicação, promoção, patrocínio e mídias:
 
Divulgação em redes sociais (WhatsApp, Facebook, etc);
Produção de cartazes.
 
3.4 - Estrutura de comercialização 
 
Canais como encomendas pela internet, telefone e venda direta.
 
3.5 - Localização do negócio 
 
Nº Produtos / Serviços
1 Pão recheado com goiabada - 5 unidades
2 Pão recheado com goiabada - 9 unidades
3 Pão recheado com presunto e muçarela - 5 unidades
4 Pão recheado com presunto e muçarela - 9 unidades
Endereço: IFES - Rodovia BR 482, s/n, Cachoeiro de Itapemirim - ES, 29311-970
Bairro: Morro Grande
Cidade: Cachoeiro de Itapemirim
Estado: Espírito Santo
Fone 1: (28) 9959-6261
Fone 1: (28) 9923-6160
Fax: ( ) -
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Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Como os potenciais clientes se encontram no Instituto Federal do Espírito Santo - IFES - campus Cachoeiro de
Itapemirim, foi decido que negócio se localisaria em tal local.
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4 - Plano operacional 
 
4.1 - Leiaute 
 
 
 
 
4.2 - Capacidade instalada 
 
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
A capacidade produtiva se aproxima de 270 pães por dia, sendo que a fábrica produz apenas às segundas e às
quintas, no turno da noite. Considerando números mensais, seria de aproximadamente 1080 pães por mês, o que
corresponde a 216 sacolas com 5 pães cada.
 
4.3 - Processos operacionais 
 
COMPRAS
As compras serão feitas pelo sócio responsável. Com os supermercados tradicionais, asaquisições serão feitas
pessoalemnte, pois a entrega é imediata.
 
PRODUÇÂO DOS PÂES
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O processo para a produção de 40 pães, envolve os seguintes ingredientes: 2 ovos, 1 xícara de açúcar, 1 xícara de
água, 3 colheres grandes de óleo, 3 colheres de sopa de fermento, 1 Kg de trigo, 1 pitada de sal e recheio
(Goiabada, mais ou menos ½ Kg, ou presunto e mussarela). A partir daí deve-se colocar todos esses ingredientes no
liquidificador (menos o recheio e o trigo), bater ate misturar bem. Depois jogar na bacia e ir jogando trigo ate ficar no
ponto (quando parar de grudar na mão). Depois forma os pães em forma de cilindro, cortar em pedaços iguais (com
30 gramas cada um aproximadamente), recheia e fechar o pão. Depois esperar crescer entre 1 hora a 1 hora e meia.
Após isso colocar no forno pra assar a 250 graus. Tirar depois de 20 minutos.
 
CONTROLE DE QUALIDADE
Realizado pelos proprietários durante todo o processo de fabricação para assegurar a qualidade e a não
contaminação do produto final.
 
ENVASE E EMPACOTAMENTO
O envase é feito em embalagens apropriados para comercialização quando o produto atinge o seu ponto final.
 
CONTROLES FINANCEIROS
Os controles de contas a pagar, contas a receber, estoques e o movimento e fluxo de caixa serão feitas pelo
sócio responsável.
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Auxiliar de fabricação Higiene, organização e atenção focada. Morar próximo ao local
de produção.
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5 - Plano financeiro 
 
5.1 - Investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
 
E – Veículos
 
 
F – Computadores
 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (A) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (B) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (C) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Fogão 1 R$ 0,01 R$ 0,01
2 Liquidificador 1 R$ 0,01 R$ 0,01
3 Rolo 1 R$ 0,01 R$ 0,01
4 Talheres 5 R$ 0,01 R$ 0,05
5 Tabuleiro 5 R$ 0,01 R$ 0,05
SUB-TOTAL (D) R$ 0,13
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (F) R$ 0,00
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5.2 - Estoque inicial 
 
 
 
5.3 - Caixa mínimo 
 
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 0,13
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Trigo - 100 gramas 15 R$ 0,24 R$ 3,60
2 Ovos - unidades 3 R$ 0,38 R$ 1,14
3 Óleo - 100 ml 1 R$ 0,37 R$ 0,37
4 Leite - 100 ml 4 R$ 0,25 R$ 1,00
5 Goiabada - 100 gramas 5 R$ 0,55 R$ 2,75
6 Fermento - 100 gramas 1 R$ 1,20 R$ 1,20
7 Açucar - 100 gramas 3 R$ 0,23 R$ 0,69
8 Sal - 100 gramas 1 R$ 0,10 R$ 0,10
9 Presunto - 100 gramas 3 R$ 2,65 R$ 7,95
10 Mussarela - 100 gramas 3 R$ 3,10 R$ 9,30
TOTAL (A) R$ 28,10
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
À vista 100,00 0 0,00
Prazo médio total 0
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
À vista - Fermento 10,00 0 0,00
À vista - Goibada 10,00 0 0,00
À vista - Óleo 10,00 0 0,00
À vista - Leite 10,00 0 0,00
À vista - Trigo 10,00 0 0,00
À vista - Ovos 10,00 0 0,00
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3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
 
Caixa Mínimo
 
 
Capital de giro (Resumo)
 
 
5.4 - Investimentos pré-operacionais 
 
À vista - Sal 10,00 0 0,00
À vista - Presunto 10,00 0 0,00
À vista - Mussarela 10,00 0 0,00
À vista - Açucar 10,00 0 0,00
Prazo médio total 0
Necessidade média de estoque
Numero de dias 1
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 0
2. Estoques – necessidade média de estoques 1
Subtotal Recursos fora do caixa 1
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 0
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 0
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 1
1. Custo fixo mensal R$ 0,14
2. Custo variável mensal R$ 25,70
3. Custo total da empresa R$ 25,84
4. Custo total diário R$ 0,86
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 1
Total de B – Caixa Mínimo R$ 0,86
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 28,10
B – Caixa Mínimo R$ 0,86
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 28,96
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5.5 - Investimento totalDescrição Valor
Despesas de Legalização R$ 0,01
Obras civis e/ou reformas R$ 0,01
Divulgação de Lançamento R$ 0,01
Cursos e Treinamentos R$ 0,01
Outras despesas R$ 0,01
TOTAL R$ 0,05
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 0,13 0,45
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 28,96 99,38
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 0,05 0,17
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 29,14 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 23,31 80,00
Recursos de terceiros R$ 5,83 20,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 29,14 100,00
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5.6 - Faturamento mensal 
 
 
Projeção das Receitas:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Pão recheado com goiabada - 5 unidades 4 R$ 3,00 R$ 12,00
2 Pão recheado com goiabada - 9 unidades 2 R$ 5,00 R$ 10,00
3
Pão recheado com presunto e muçarela - 5
unidades
4 R$ 3,00 R$ 12,00
4
Pão recheado com presunto e muçarela - 9
unidades
2 R$ 5,00 R$ 10,00
TOTAL R$ 44,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 44,00
Mês 2 R$ 44,00
Mês 3 R$ 44,00
Mês 4 R$ 44,00
Mês 5 R$ 44,00
Mês 6 R$ 44,00
Mês 7 R$ 44,00
Mês 8 R$ 44,00
Mês 9 R$ 44,00
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5.7 - Custo unitário 
 
Produto: Pão recheado com goiabada - 5 unidades
 
 
Produto: Pão recheado com goiabada - 9 unidades
 
Mês 10 R$ 44,00
Mês 11 R$ 44,00
Mês 12 R$ 44,00
Ano 1 R$ 528,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Trigo 1,25 R$ 0,24 R$ 0,30
Ovos 0,25 R$ 0,38 R$ 0,10
Óleo 0,06 R$ 0,37 R$ 0,02
Leite 0,31 R$ 0,25 R$ 0,08
Fermento 0,06 R$ 1,20 R$ 0,07
Açucar 0,25 R$ 0,23 R$ 0,06
Sal 0,01 R$ 0,10 R$ 0,00
Goiabada 0,62 R$ 0,55 R$ 0,34
TOTAL R$ 0,97
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Trigo 2,25 R$ 0,24 R$ 0,54
Ovos 0,45 R$ 0,38 R$ 0,17
Óleo 0,11 R$ 0,37 R$ 0,04
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Produto: Pão recheado com presunto e muçarela - 5 unidades
 
 
Produto: Pão recheado com presunto e muçarela - 9 unidades
 
 
5.8 - Custos de comercialização 
 
Leite 0,56 R$ 0,25 R$ 0,14
Fermento 0,11 R$ 1,20 R$ 0,13
Açucar 0,45 R$ 0,23 R$ 0,10
Sal 0,02 R$ 0,10 R$ 0,00
Goiabada 1,12 R$ 0,55 R$ 0,62
TOTAL R$ 1,75
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Trigo 1,25 R$ 0,24 R$ 0,30
Ovos 0,25 R$ 0,38 R$ 0,10
Óleo 0,06 R$ 0,37 R$ 0,02
Leite 0,31 R$ 0,25 R$ 0,08
Fermento 0,06 R$ 1,20 R$ 0,07
Açucar 0,25 R$ 0,23 R$ 0,06
Sal 0,01 R$ 0,10 R$ 0,00
Presunto 0,31 R$ 2,65 R$ 0,82
Mussarela 0,31 R$ 3,10 R$ 0,96
TOTAL R$ 2,41
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Trigo 2,25 R$ 0,24 R$ 0,54
Ovos 0,45 R$ 0,38 R$ 0,17
Óleo 0,11 R$ 0,37 R$ 0,04
Leite 0,56 R$ 0,25 R$ 0,14
Fermento 0,11 R$ 1,20 R$ 0,13
Açucar 0,45 R$ 0,23 R$ 0,10
Sal 0,02 R$ 0,10 R$ 0,00
Presunto 0,56 R$ 2,65 R$ 1,48
Mussarela 0,56 R$ 3,10 R$ 1,74
TOTAL R$ 4,35
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Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 0,01 R$ 44,00 R$ 0,00
Comissões (Gastos com Vendas) 0,01 R$ 44,00 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,01 R$ 44,00 R$ 0,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,01 R$ 44,00 R$ 0,00
Total Impostos R$ 0,00
Total Gastos com Vendas R$ 0,01
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 0,02
Período Custo Total
Mês 1 R$ 0,02
Mês 2 R$ 0,02
Mês 3 R$ 0,02
Mês 4 R$ 0,02
Mês 5 R$ 0,02
Mês 6 R$ 0,02
Mês 7 R$ 0,02
Mês 8 R$ 0,02
Mês 9 R$ 0,02
Mês 10 R$ 0,02
Mês 11 R$ 0,02
Mês 12 R$ 0,02
Ano 1 R$ 0,24
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5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV 
 
 
 
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Pão recheado com goiabada - 5 unidades 4 R$ 0,97 R$ 3,86
2 Pão recheado com goiabada - 9 unidades 2 R$ 1,75 R$ 3,49
3
Pão recheado com presunto e muçarela - 5
unidades
4 R$ 2,41 R$ 9,63
4
Pão recheado com presunto e muçarela - 9
unidades
2 R$ 4,35 R$ 8,70
TOTAL R$ 25,68
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 25,68
Mês 2 R$ 25,68
Mês 3 R$ 25,68
Mês 4 R$ 25,68
Mês 5 R$ 25,68
Mês 6 R$ 25,68
Mês 7 R$ 25,68
Mês 8 R$ 25,68
Mês 9 R$ 25,68
Mês 10 R$ 25,68
Mês 11 R$ 25,68
Mês 12 R$ 25,68
Ano 1 R$ 308,16
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Plano de Negócio - 
 
 
 
5.10 - Custos de mão-de-obra 
 
 
5.11 - Custos com depreciação 
 
 
5.12 - Custos fixos operacionais mensais 
 
Função Nº de
Empregados Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
Auxiliar de
fabricação 1 R$ 0,01 R$ 0,01 0,01 R$ 0,00 R$ 0,01
TOTAL 1 0,01 R$ 0,00 R$ 0,01
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
MÓVEIS E
UTENSÍLIOS R$ 0,13 10 R$ 0,01 R$ 0,00
Total R$ 0,01 R$ 0,00
Descrição Custo
Aluguel R$ 0,01
Condomínio R$ 0,01
IPTU R$ 0,01
Energia elétrica R$ 0,01
Telefone + internet R$ 0,01
Honorários do contador R$ 0,01
Pró-labore R$ 0,01
Manutenção dos equipamentos R$ 0,01
Salários + encargos R$ 0,01
Material de limpeza R$ 0,01
Material de escritório R$ 0,01
Taxas diversas R$ 0,01
Serviços de terceiros R$ 0,01
Depreciação R$ 0,00
Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,01
TOTAL R$ 0,14
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Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
 
 
 
 
5.13 - Demonstrativo de resultados 
 
Período Custo Total
Mês 1 R$ 0,14
Mês 2 R$ 0,14
Mês 3 R$ 0,14
Mês 4 R$ 0,14
Mês 5 R$ 0,14
Mês 6 R$ 0,14
Mês 7 R$ 0,14
Mês 8 R$ 0,14
Mês 9 R$ 0,14
Mês 10 R$ 0,14
Mês 11 R$ 0,14
Mês 12 R$ 0,14
Ano 1 R$ 1,68
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 44,00 R$ 528,00 100,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 25,68 R$ 308,16 58,36
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,01 R$ 0,12 0,02
 Total de custos Variáveis R$ 25,69 R$ 308,28 58,39
3. Margem de Contribuição R$ 18,31 R$ 219,72 41,61
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,14 R$ 1,68 0,32
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 18,17 R$ 218,04 41,30
Período Resultado
Mês 1 R$ 18,17
Mês 2 R$ 18,16
Mês 3 R$ 18,16
Mês 4 R$ 18,16
Mês 5 R$ 18,16
Mês 6 R$ 18,16
Mês 7 R$ 18,16
Mês 8 R$ 18,16
Mês 9 R$ 18,16
Mês 10 R$ 18,16
Mês 11 R$ 18,16
Mês 12 R$ 18,16
Ano 1 R$ 217,93
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5.14 - Indicadores de viabilidade 
 
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 4,04
Lucratividade 41,27 %
Rentabilidade 747,80 %
Prazo de retorno do investimento 2 meses
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6 - Construção de cenário 
 
6.1 - Ações preventivas e corretivas 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 44,00 100,00 R$ 35,20 100,00 R$ 52,80 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 25,68 58,36 R$ 20,54 58,36 R$ 30,82 58,36
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,01 0,02 R$ 0,01 0,02 R$ 0,01 0,02
 Total de Custos Variáveis R$ 25,69 58,39 R$ 20,55 58,39 R$ 30,83 58,39
3. Margem de contribuição R$ 18,31 41,61 R$ 14,65 41,61 R$ 21,97 41,61
4. (-) Custos fixos totais R$ 0,140,32 R$ 0,14 0,40 R$ 0,14 0,27
Resultado Operacional R$ 18,17 41,30 R$ 14,51 41,22 R$ 21,83 41,35
 
Ações corretivas e preventivas:
Quando a empresa se encontrar em uma condição otimista será realizado uma popança com parte do lucro extra, para em caso de emergência. Mas se encontre em um
cenário pessimista será realizado: 1)utilização da popança para emergência, para manter o empreendimento funcionando até que volte ao normal. Porém se a receita
continuar a cair. 2) parar de vender os produtos recheiado com presunto e mussarela, pois rendem menos do que os recheiados com goiabada. Mas se ainda não melhorar.
3) parar de vender os produtos nas embalagens com nove unidades, pois essas rendem menos do que as de cinco unidades. Entretanto se continuarmos a ter prejuízo. 4)
pesquisar e negociar com os fornecedores por materiais em melhor custo. No entanto se o cenário permanecer pessimista será necessário. 5) a compra dos materiais de
qualidade inferior, do que é utilizado, pois possuem preços mais baixo.
Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 20,00 %
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7 - Avaliação estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
Estimular as forças, aproveitas as oportunidades, diminuir as fraquezas e contornar as ameaças.
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Qualidade nos produtos;
Tradição na produção;
Utilização de ingredientes orgânicos e de qualidade
OPORTUNIDADES
Clientes e Mercado em potencial;
Eventos que vão acontecer (JACITEC)
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
Local de fabricação distante do de comercio;
Risco de contaminação dos produtos devido à técnica tradicional
AMEAÇAS
Aumento no preço das materiais-primas;
Novos concorrentes
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8 - Avaliação do plano 
 
8.1 - Análise do plano 
 
O plano de negócios foi feito para se obter uma visão melhor da viabilidade e do modelo de negócios antes de se
investir no negócio. Foi necessário buscar o maior número de informações possíveis com clientes e fornecedores,
pesquisando preços, escolhendo os equipamentos e recursos adequados a o estilo dessa tradição de fabricação de
pães caseiros.
 
Para as previsões financeiras, foram considerados os impostos e encargos, além de se projetar um cenário
conservador para as receitas. Os sócios acreditam no projeto e estão dispostos a investir recursos próprios. Pois o
negocio apresenta muitos pontos fortes e oportunidades, que podem geram uma boa lucratividade.
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Plano de Negócio - 
Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores. 
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
André Louzada Colodette
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.
Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle
do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.
Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade
do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.
O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.
Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.
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