Legislação Tributária - Simulado 1, 2 e 3 - 04-12-2014 - By SM

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Simulado 1 – By SM 
 
 
Data: 04/12/2014 13:54:18 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402466820) Pontos: 0,0 / 1,0 
Os municípios podem instituir impostos sobre: 
 
 Transmissão inter vivos. 
 
Doação de quaisquer bens. 
 
Transmissão causa mortis. 
 Propriedade predial e territorial rural. 
 
Serviços de comunicação. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402466922) Pontos: 0,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço 
público, quando o serviço for: 
 
 posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo 
 
posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo 
 prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402483711) Pontos: 1,0 / 1,0 
A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se produza. É vedado (à União, aos 
Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido 
publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem 
exceções a esse princípio; são eles: 
 
 
ITR, IGF e ICMS 
 
IPI, IR e IOF 
 
Empréstimo Compulsório para investimento público, taxas e contribuições; 
 
Empréstimo Compulsório (Guerra e Calamidade Pública), IE e ITR; 
 Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública e 
contribuições destinadas a financiar a seguridade social; 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402466817) Pontos: 0,0 / 1,0 
Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da 
administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as 
alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de 
fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão 
corretas? 
 
 
Apenas a I e a II. 
 
Apenas a I, a II, a III e a IV. 
 A I, a II, a III, a IV e a V. 
 Apenas a I, a II e a III. 
 
Apenas a I. 
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 5a Questão (Ref.: 201402465488) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência: 
 
 Da União. 
 
Dos Municípios. 
 
Da União, dos Estados e dos Municípios. 
 
Dos Estados. 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402463901) Pontos: 0,0 / 1,0 
João da Silva, trabalhador assalariado, com vínculo empregatício, decide ler pela primeira vez o seu 
contracheque. Verifica que, além do desconto da pensão alimentícia que paga ao filho de seu primeiro 
casamento, tem descontados valores a título de imposto sobre a renda (retido na fonte) e contribuição devida 
ao INSS. Curioso, ouviu falar que em matéria tributária é vedado que uma situação seja tributada mais de uma 
vez. É possível esclarecer a este contribuinte que: 
 
 
A hipótese trata de bitributação expressamente consentida pela Constituição e regula a competência 
para instituir impostos e contribuições. 
 
As retenções feitas são indevidas e terá direito à restituição de todo valor já recolhido nos últimos 5 
(cinco) anos. 
 O Supremo Tribunal Federal só entende que há bis in idem quando seja tributado o mesmo fato 
gerador pelo mesmo tributo (que tenha idêntica hipótese de incidência e destinação ou vinculação se 
for o caso). 
 As retenções feitas são devidas, já que a competência para instituir os tributos em questão é de 
pessoas distintas (União para o Imposto de Renda e INSS para a contribuição previdenciária) 
 
O contribuinte está perfeitamente correto, já que a competência é privativa, nunca se admitindo bis in 
idem ou bitributação. 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402491563) Pontos: 0,0 / 1,0 
Assinale a opção correta. 
 
 Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus 
servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. 
 
As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a 
anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício 
financeiro da cobrança. 
 
Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à 
empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo 
de outra exação, o imposto de renda. 
 A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das 
categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato 
gerador e a base de cálculo. 
 
Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e 
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas 
respectivas áreas. 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402491646) Pontos: 1,0 / 1,0 
Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a: 
 
 
situação financeira difícil. 
 para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública. 
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situação econômica de extrema gravidade. 
 
iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País. 
 
conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo. 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402494901) 
O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se 
possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade 
administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, 
compulsoriedade e legalidade. 
 
 
Sua Resposta: . 
 
 
Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de 
que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que 
estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da 
pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei 
para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar 
o tributo, ou seja, não há discricionariedade. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402483704) 
A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios 
a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. 
CERTO OU ERRADO? Justifique. 
 
 
Sua Resposta: . 
 
 
Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre 
templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias. 
 
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Simulado 2 
 
 
Data: 04/12/2014 13:58:52 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402491679) Pontos: 1,0 / 1,0 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela 
fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no 
seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementare atendendo a relevante interesse social, poderá 
conceder isenção de taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos 
de qualquer natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, 
mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
 
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 Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
 Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 Só a proposição IV é verdadeira. 
 
 Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402491296) Pontos: 0,0 / 1,0 
Responda com base na Constituição Federal - Sim ou Não. É vedado que as contribuições sociais para a 
seguridade social tenham base de cálculo própria de impostos? Incide contribuição social para a seguridade 
social sobre aposentadoria e pensão concedidas pelo regime geral de previdência social? As contribuições sociais 
para a seguridade social sobre a folha de salários, a receita ou o faturamento de pessoas jurídicas poderão ter 
alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica ou da utilização intensiva de mão 
de obra? 
 
 
Sim, sim, sim 
 
Sim, não, não 
 Não, não, sim 
 Sim, sim, não 
 
Não, sim, sim 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402463898) Pontos: 0,0 / 1,0 
Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, 
legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada 
ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos 
da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, 
participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de 
energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou 
zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais 
recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: 
 
 receita pública originária 
 faturamento público 
 
receita pública derivada 
 
despesa pública ordinária 
 
crédito público suplementar 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402462811) Pontos: 1,0 / 1,0 
Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços 
relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que 
cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se 
admitir: 
 
 
Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas 
sobre templos de qualquer natureza 
 
veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação 
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 taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa 
 
estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados 
como templos móveis 
 
não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações 
financeiras. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402470077) Pontos: 1,0 / 1,0 
A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é 
permitida em face do princípio da 
 
 
igualdade 
 
legalidade 
 anterioridade 
 
irretroatividade 
 
anualidade 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402465492) Pontos: 0,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional é considerado: 
 
 
Tratado. 
 Lei complementar. 
 Decreto-lei. 
 
Lei ordinária. 
 
Instrução normativa. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402465495) Pontos: 0,0 / 1,0 
Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional: 
 
 
A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente 
sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes. 
 
A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações 
jurídicas a eles pertinentes. 
 A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em 
parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes. 
 
A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro 
tipo de legislação. 
 A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os 
decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações 
jurídicas a eles pertinentes. 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402491563) Pontos: 0,0 / 1,0 
Assinale a opção correta. 
 
 
Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus 
servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. 
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Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e 
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas 
respectivas áreas. 
 A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das 
categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato 
gerador e a base de cálculo. 
 As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a 
anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício 
financeiro da cobrança. 
 
Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à 
empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo 
de outra exação, o imposto de renda. 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402494901) 
O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se 
possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade 
administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, 
compulsoriedade e legalidade. 
 
 
Sua Resposta: . 
 
 
Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de 
que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que 
estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da 
pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei 
para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar 
o tributo, ou seja, não há discricionariedade. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402483704) 
A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios 
a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. 
CERTO OU ERRADO? Justifique. 
 
 
Sua Resposta: . 
 
 
Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre 
templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias. 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – Simulado 3 tem asmesmas perguntas do Simulado 01 e 02 
 
 
Data: 04/12/2014 14:01:40 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402466922) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço 
público, quando o serviço for: 
 
 
prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo 
 
prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
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 posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402465488) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência: 
 
 Da União. 
 
Da União, dos Estados e dos Municípios. 
 
Dos Municípios. 
 
Dos Estados. 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402463901) Pontos: 1,0 / 1,0 
João da Silva, trabalhador assalariado, com vínculo empregatício, decide ler pela primeira vez o seu 
contracheque. Verifica que, além do desconto da pensão alimentícia que paga ao filho de seu primeiro 
casamento, tem descontados valores a título de imposto sobre a renda (retido na fonte) e contribuição devida 
ao INSS. Curioso, ouviu falar que em matéria tributária é vedado que uma situação seja tributada mais de uma 
vez. É possível esclarecer a este contribuinte que: 
 
 
As retenções feitas são indevidas e terá direito à restituição de todo valor já recolhido nos últimos 5 
(cinco) anos. 
 
As retenções feitas são devidas, já que a competência para instituir os tributos em questão é de 
pessoas distintas (União para o Imposto de Renda e INSS para a contribuição previdenciária) 
 
A hipótese trata de bitributação expressamente consentida pela Constituição e regula a competência 
para instituir impostos e contribuições. 
 
O contribuinte está perfeitamente correto, já que a competência é privativa, nunca se admitindo bis in 
idem ou bitributação. 
 O Supremo Tribunal Federal só entende que há bis in idem quando seja tributado o mesmo fato 
gerador pelo mesmo tributo (que tenha idêntica hipótese de incidência e destinação ou vinculação se 
for o caso). 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402483711) Pontos: 1,0 / 1,0 
A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se produza. É vedado (à União, aos 
Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido 
publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem 
exceções a esse princípio; são eles: 
 
 
ITR, IGF e ICMS 
 
Empréstimo Compulsório para investimento público, taxas e contribuições; 
 Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública e 
contribuições destinadas a financiar a seguridade social; 
 
Empréstimo Compulsório (Guerra e Calamidade Pública), IE e ITR; 
 
IPI, IR e IOF 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402491646) Pontos: 1,0 / 1,0 
Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a: 
 
 
situação financeira difícil. 
 
situação econômica de extrema gravidade. 
 para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública. 
 
conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo. 
 
iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País. 
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 6a Questão (Ref.: 201402466820) Pontos: 1,0 / 1,0 
Os municípios podem instituir impostos sobre: 
 
 Transmissão inter vivos. 
 
Propriedade predial e territorial rural. 
 
Transmissão causa mortis. 
 
Serviços de comunicação. 
 
Doação de quaisquer bens. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402466817) Pontos: 1,0 / 1,0 
Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da 
administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as 
alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de 
fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão 
corretas? 
 
 
Apenas a I. 
 A I, a II, a III, a IV e a V. 
 
Apenas a I, a II e a III. 
 
Apenas a I e a II. 
 
Apenas a I, a II, a III e a IV. 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402491563) Pontos: 1,0 / 1,0 
Assinale a opção correta. 
 
 A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das 
categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato 
gerador e a base de cálculo. 
 
Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus 
servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. 
 
As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a 
anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício 
financeiro da cobrança. 
 
Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e 
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas 
respectivas áreas. 
 
Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à 
empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo 
de outra exação, o imposto de renda. 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402494901) 
O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se 
possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade 
administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, 
compulsoriedade e legalidade. 
 
 
Sua Resposta: . 
https://www.passeidireto.com/perfil/824999/ 
 
 
Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de 
que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que 
estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da 
pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei 
para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar 
o tributo, ou seja, não há discricionariedade. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402483704) 
A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios 
a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. 
CERTO OU ERRADO? Justifique. 
 
 
Sua Resposta: . 
 
 
Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre 
templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias.