Administração Financeira

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SUMÁRIO
3INTRODUÇÃO	�
4DESENVOLVIMENTO	�-6
CONCLUSÃO	7
REFERÊNCIAS	8
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INTRODUÇÃO
O trabalho é baseado no texto “The Coca-Cola Company” extraído da obra “50 Empresas que mudaram o mundo” de Howard Rothman. Onde trabalharemos com quatro Embasamentos, Administrativo, Matemático, Econômico e Contábil.
DESENVOLVIMENTO
Para esclarecimentos das dúvidas dos diretores da empresa Meta Soluções, preparamos um fluxo de caixa baseado nas informações fornecidas.
	RECEBIMENTOS
	SETEMBRO
	OUTUBRO
	NOVEMBRO
	DEZEMBRO
	JANEIRO
	FEVEREIRO
	A VISTA
	 5.904,00 
	 6.268,80 
	 6.498,90 
	 7.389,00 
	 6.434,10 
	 5.244,00 
	COM 30 DIAS
	 
	 9.643,20 
	 10.239,04 
	 10.614,87 
	 12.068,70 
	 10.509,03 
	COM 60 DIAS
	 
	 
	 4.132,80 
	 4.388,16 
	 4.549,23 
	 5.172,30 
	EM CARTEIRA
	 4.750,00 
	 890,00 
	 
	 
	 
	 
	EMPRESTIMOS + JUROS
	 
	 
	 
	 
	 
	 5.263,15 
	TOTAL
	 10.654,00 
	 16.802,00 
	 20.870,74 
	 22.392,03 
	 23.052,03 
	 26.188,48 
	PAGAMENTOS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	FORNECEDORES
	 3.250,00 
	 5.963,00 
	 6.790,00 
	 7.965,00 
	 1.580,00 
	 1.688,00 
	FOLHA DE PAGAMENTO
	 2.470,00 
	 2.320,00 
	 3.980,00 
	 4.650,00 
	 3.986,00 
	 2.390,00 
	ALUGUEL
	 1.450,00 
	 1.450,00 
	 1.450,00 
	 1.750,00 
	 1.750,00 
	 1.750,00 
	COMISSÕES
	 486,00 
	 390,00 
	 543,00 
	 1.009,80 
	 510,00 
	 559,20 
	PUBLICIDADE
	 324,00 
	 260,00 
	 362,00 
	 673,20 
	 340,00 
	 372,80 
	DESPESAS ADM
	 1.590,00 
	 1.800,00 
	 2.380,00 
	 2.677,00 
	 1.780,00 
	 1.034,13 
	HONORARIOS
	 2.200,00 
	 2.200,00 
	 2.200,00 
	 3.200,00 
	 3.200,00 
	 3.200,00 
	PGO EMPRESTIMOS
	 
	 2.123,00 
	 2.089,00 
	 
	 
	 
	IMPOSTOS
	 403,00 
	 462,00 
	 456,00 
	 374,00 
	 356,00 
	 480,00 
	INVESTIMENTOS
	 
	 
	 
	 
	 10.000,00 
	 15.000,00 
	JUROS S/ EMPRESTIMO
	 
	 
	 
	 
	 
	 263,15 
	TOTAL
	 12.173,00 
	 16.968,00 
	 20.250,00 
	 22.299,00 
	 23.502,00 
	 26.737,28 
	SALDO ANTERIOR
	 1.970,00 
	 451,00 
	 285,00 
	 905,74 
	 998,77 
	 548,80 
	SALDO FINAL
	 451,00 
	 285,00 
	 905,74 
	 998,77 
	 548,80 
	- 0,00 
Analisando o Fluxo de Caixa que é uma ferramenta simples, mas poderosa e indispensável para uma sinalização de rumos financeiros dos negócios auxiliando o administrador nas tomadas de decisões para gerar e aplicar recursos de caixa. Detectamos que a empresa está com saldo devedor e necessita fazer um empréstimo para saldar a sua dívida.
O saldo devedor é de R$5.000,00 e a empresa possui uma linha de crédito de R$35.000,00 ao custo de 5,0% a.m. 
O custo de oportunidade representa o valor das oportunidades sacrificadas. A decisão a ser tomada nessa situação é pegar emprestado somente o valor negativo para zerar o caixa. Pois pegando um valor maior a empresa ficaria com o saldo em caixa, mas em consequência disso, pagaria mais juros.
Outra ferramenta que a Meta soluções deve utilizar, assim como toda empresa é o Orçamento empresarial, pois funciona como um diferencial para a coordenação das receitas e despesas do setor administrativo, gerando melhoria dos resultados e objetivos de lucros, formalizando um instrumento de comunicação e controle operacional com responsabilidades pelo planejamento, auxiliando os administradores a coordenar seus esforços.
Podemos citar como exemplos de Orçamentos empresariais, o Orçamento de Matéria-prima, Orçamento de mão de obra direta, Orçamento de Produção e Orçamento de vendas. 
Pois para obter lucro é necessário saber quanto se precisa vender. E para ter noção é necessário orçar a quantidade de matéria prima, de mão de obra e de produção. Dentre outras necessidades.
Após fazer todos os orçamentos necessários, podemos investir considerando o Payback descontado, que é o período de tempo necessário para a empresa recuperar seu investimento inicial em um projeto.
Para que a empresa ande no rumo certo também é de extrema importância que os administradores entendam as diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas. 
Imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte. A contribuição é dividida em dois grupos; especial e Melhoria. A contribuição especial é cobrada quando se destina a um determinado grupo ou atividade, já a Contribuição de melhoria é quando ocorre uma melhoria que resulte em benefício ao contribuinte. Taxa é o valor cobrado por prestação de serviços públicos, seja ele municipal, estadual ou federal.
A competência tributária é o poder de tributar, ou seja, a possibilidade de os entes políticos criarem, arrecadarem e fiscalizarem tributos.
Mercado de capitais é um sistema de distribuição de valores mobiliários, que tem o propósito de proporcionar liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabilizar seu processo de capitalização. É constituído pelas bolsas de valores, sociedades corretoras e outras instituições financeiras autorizadas.
Infelizmente em nossa região o setor administrativo ainda funciona de maneira muito errada. Somente um pouco mais de 50% das empresas são informatizadas e as que são utilizam quase nada dos recursos oferecidos.
As ferramentas 
CONCLUSÃO
Foi desenvolvido o pensamento sistêmico e interdisciplinar, utilizando uma abordagem metodológica de investigação procurando compreender e descrever acontecimentos e contextos reais.
REFERÊNCIAS
Salvalagio, Wilson. Introdução à economia. São paulo: Pearson education do Brasil, 2009
Araman, Eliane Maria. Matemática/ Eliane Maria Araman, Helenara Regina Sampaio. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2009.
Marques, Claudiomiro José, Introdução à contabilidade/ Claudiomiro José Marques, Luiz Fernando Soares da Silva, Marcelo resquetti Tarifa. São Paulo: Pearson Education Brasil, 2009.
Koetz, Luciane Soutello. Teorias da administração II/ Luciane Soutello Koetz, Denise Dias Santana. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2009.
Sistema de Ensino Presencial Conectado
BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO
Consultoria
A industrial Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda
Capanema - Pa
2013
CONSULTORIA
A INDUSTRIAL META SOLUÇÕES EM MÓVEIS PLANEJADOS LTDA
Trabalho de Produção Textual, apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média nas disciplinas de Administração Financeira e Orçamentária; Mercado de Capitais e Direito Tributário
Orientadores: 
Fábio Proença
Karen Manganotti
Vânia Silva
Janaína Vargas
Capanema - Pa
2013