Ementa e Conteúdo Programático - Direito nas Organizações

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PLANO DE ENSINO 
 
CURSO: ADMINISTRAÇÃO 
SÉRIE: 4º Semestre 
DISCIPLINA: Direito nas Organizações 
CARGA HORÁRIA SEMANAL: 4h/aula semanais 
CARGA HORÁRIA SEMESTRAL: 80 h/aula. 
 
 
I - EMENTA 
 
Esta disciplina trata do Direito Constitucional Tributário, apresentando os princípios 
constitucionais tributários os quais devem ser respeitados no momento da criação da 
lei. Demonstra as ameaças e oportunidades para as organizações no momento de 
recolher os tributos. Apresenta-se também o Direito Tributário examinando 
detalhadamente a obrigação tributária do seu nascimento e extinção. Por fim, 
menciona uma das ameaças do desrespeito a legislação tributária que é o Direito 
Penal Tributário. 
 
II – OBJETIVOS GERAIS 
 
Promover uma visão jurídica global do Sistema Tributário Nacional, contribuindo para a 
formação do profissional e do cidadão. 
O educando deverá compreender a importância da matéria, em face do dia a dia da 
organização, tendo uma visão global das questões relativas ao direito, do ponto de 
vista político empresarial, desenvolvendo o espírito de pesquisa. 
Acrescenta-se a isso, que através das estratégias de trabalho e de avaliação, os 
alunos deverão ter a oportunidade de desenvolver as competências: 
 Compreender que a organização está inserida em uma sociedade, com um 
conjunto de regras que devem ser respeitadas. 
 Identificar oportunidades com o conhecimento do ordenamento jurídico. As 
oportunidades aqui mencionadas devem sempre respeitar os aspectos éticos e 
legais. 
 Senso crítico e capacidade de contextualização 
 Trabalho em equipe 
 Comunicação e expressão 
 Desenvolvimento pessoal 
 Capacidade de identificar, analisar e solucionar problemas. 
 
III - OBJETIVOS ESPECÍFICOS 
 
Compreender a relação do Direito com a Administração e nas relações sociais e, 
respeitando os preceitos éticos e legais, deverá identificar oportunidades para 
organização com o conhecimento apreendido. 
O aluno deve compreender que as organizações têm que se submeter a uma série de 
normas legais e saber como identificá-las quando necessário. 
 
IV – CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 
 
1. Direito Tributário 
 
1.1. Teoria da Imposição Tributária 
 
 
1.2. Princípios Constitucionais Tributários 
 Princípio da Legalidade 
 Princípio da Estrita Legalidade 
 Princípio da Lei Complementar 
 Princípio da Anterioridade 
 Princípio da Irretroatividade da Lei 
 Princípio Republicano 
 Princípio Federativo 
 Princípio da Liberdade de Tráfego 
 Princípio da Capacidade Contributiva 
 Vedação de Confisco 
 Princípio da Igualdade 
 Princípio da Não Cumulatividade 
 Competência Tributária 
 Imunidades Tributárias 
 
1.3. Normas de Direito Tributário 
 Vigência e aplicação da lei tributária 
 Interpretação e integração da legislação tributária 
 Lei e Legislação 
 Lei Ordinária e Lei Complementar 
 Medidas Provisórias 
 Tratados Internacionais 
 Interpretação 
 
1.4. Espécies Tributárias 
 Impostos 
 Taxas 
 Contribuições de melhoria 
 Contribuições Sociais 
 Empréstimo Compulsório 
 
1.5. Obrigação Tributária 
 Fator Gerador 
 Sujeito ativo e passivo 
 Lançamento 
 Base de cálculo 
 Alíquota 
 Função 
 
1.6. Crédito Tributário 
 Suspensão e extinção do crédito tributário 
 
1.7. Prescrição e Decadência 
 
1.8. Tributos em espécie 
a – Da União 
 Imposto de renda e proventos de qualquer natureza 
 Imposto sobre produtos industrializados, 
 
 Imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguro, títulos ou valores mobiliários, 
 Imposto de importação e exportação, 
 Imposto territorial rural 
 
B – Dos Estados 
 Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços, 
 Imposto sobre a propriedade de veículos automotores, e 
 Imposto sobre transmissão de bens causa mortis e doação de quaisquer bens ou 
direitos. 
 
C – Dos Municípios 
 Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, 
 Imposto sobre transmissão de bens inter vivos a qualquer título, por ato oneroso de 
bens móveis e imóveis, e 
 Imposto sobre serviços de qualquer natureza. 
 
1.9. Crimes contra a ordem tributária 
 
V – ESTRATÉGIAS DE TRABALHO 
 
As aulas deverão ser, predominantemente, expositivas, com apoio de material de 
leitura constante da bibliografia recomendada. 
Apresentação de trabalhos pelos alunos. 
Deverão ser, sempre, sugeridos materiais de leitura adicionais, como forma de 
estimular/orientar o desenvolvimento pessoal dos alunos. 
 
 
VI– AVALIAÇÃO 
 
 Serão respeitados os critérios de avaliação/aprovação definidos pela 
Universidade. 
 Todas avaliações deverão ser consideradas como "mais uma" oportunidade de 
aprendizagem, motivo pelo qual serão incentivadas a provas com consulta a 
materiais escritos, desde que as questões formuladas sejam instigadoras de 
pesquisas. 
 Visando estimular os trabalhos em equipe, deverão ser realizadas provas em 
grupo, desde que as questões formuladas sejam apropriadas para discussão em 
grupo. 
 
 
VII – BIBLIOGRAFIA 
 
Bibliografia Básica 
 
CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 28ª ed. São 
Paulo: Malheiros, 2012. 
 
MACHADO, Antônio Cláudio da Costa. (organizador); Mary Elbe Queiroz 
(coordenadora). Código Tributário Nacional interpretado: artigo por artigo, 
parágrafo por parágrafo, 4ª ed.São Paulo: Manole, 2011 
 
 
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 32ª ed. São Paulo: Malheiros, 
2011. 
 
Constituição da República Federativa do Brasil. Disponível para download 
www.planalto.gov.br (caminho: legislação>constituição>constituicao1988). 
 
Código Tributário Nacional. Disponível para download www.planalto.gov.br (caminho: 
legislação>códigos>código tributário nacional>lei 5.172 de 25.10.1966). 
 
 
Bibliografia Virtual 
 
HACK, Érico. Noções preliminares de direito administrativo e direito tributário. 2ª ed. 
São Paulo: Ibpex , 2009 
 
MACHADO, Antônio Cláudio da Costa. (organizador); Mary Elbe Queiroz 
(coordenadora). Código Tributário Nacional interpretado: artigo por artigo, 
parágrafo por parágrafo, 4ª ed.São Paulo: Manole, 2011 
 
NIARADI, George. Direito Empresarial para Administradores. 1ª ed. São Paulo: Person, 
2009 
 
Constituição da República Federativa do Brasil. Disponível para download 
www.planalto.gov.br (caminho: legislação>constituição>constituicao1988). 
 
Código Tributário Nacional. Disponível para download www.planalto.gov.br (caminho: 
legislação>códigos>código tributário nacional>lei 5.172 de 25.10.1966). 
 
 
 
Bibliografia Complementar 
 
BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 11ª ed. Rio de Janeiro: Forense, 2005. 
 
COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 11ª ed. Rio de 
Janeiro: Forense, 2010. 
 
HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. 21ª ed. São Paulo: Atlas, 2012. 
 
NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de direito tributário. 15ª ed. São Paulo: Saraiva, 
1999. 
 
TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. 18ª ed. Rio de Janeiro: 
Renovar, 2011.